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1、第十章 保险与福利 一、保险的含义、意义与特点一、保险的含义、意义与特点 1 1、保险含义、保险含义 保险是指在一个人遭遇意外事故损害后，设法使其渡过难关，予以生保险是指在一个人遭遇意外事故损害后，设法使其渡过难关，予以生活保障的意思。保险是人类设想出来的应付意外事故最好的一种办法，活保障的意思。保险是人类设想出来的应付意外事故最好的一种办法，这种办法通过保险人与被保险人签定的合同，或者根据国家有关法律这种办法通过保险人与被保险人签定的合同，或者根据国家有关法律规定，由保险人向被保险人收取保险费，建立专门用途的后备基金，规定，由保险人向被保险人收取保险费，建立专门用途的后备基金，以补偿自然灾害
2、、意外事故等给被保险人带来的损失，保障经济正常以补偿自然灾害、意外事故等给被保险人带来的损失，保障经济正常运行，保证社会的安定，使被保险人及其家属仍能维持适当的生活。运行，保证社会的安定，使被保险人及其家属仍能维持适当的生活。保险是互助共济与风险分担，是以多数人的经济力量来补偿少数人的保险是互助共济与风险分担，是以多数人的经济力量来补偿少数人的损失的一种社会共济制度。损失的一种社会共济制度。 狭义的保险是指专门的保险公司提供的保险，包括财产保险和人身保狭义的保险是指专门的保险公司提供的保险，包括财产保险和人身保险两大类。险两大类。 广义的保险包括三部分：一是商业保险；合作保险；社会保险。广义的
3、保险包括三部分：一是商业保险；合作保险；社会保险。2、社会保险社会保险是国家通过立法而建立起来的旨在保障劳动者在暂时或永久丧失劳动力时，或在工作中断期间的基本生活需求的一种保险制度。二、社会保险的项目及内容中华人民共和国劳动法第70条规定：“国家发展社会保险事业，建立社会保险制度，设立社会保险基金，使劳动者在年老、患病、工伤、失业、生育等情况下获得帮助和补偿。”这就明确规定了我国社会保险的内容包括养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险和生育保险。1 1、养老保险、养老保险（1 1）养老保险是国家和社会根据一定的法律和法规，）养老保险是国家和社会根据一定的法律和法规，为确定劳动者在达到国家规定的
4、解除劳动年龄界为确定劳动者在达到国家规定的解除劳动年龄界限，或保障因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后限，或保障因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。这一概的基本生活而建立的一种社会保险制度。这一概念主要包含以下三层含义：念主要包含以下三层含义：养老保险是在法定的范围内的老年人基本完全退养老保险是在法定的范围内的老年人基本完全退出社会劳动生活后才自动发生作用的。出社会劳动生活后才自动发生作用的。养老保险的目的是为保障老年人的基本生活需求，养老保险的目的是为保障老年人的基本生活需求，为其提供稳定可靠的生活来源。为其提供稳定可靠的生活来源。养老保险是以社会保险为手段达到保
5、障的目的。养老保险是以社会保险为手段达到保障的目的。（2）养老保险的模式经过100多年的发展，当前，世界上实行养老保险制度的国家可分为三种类型，即国家统筹模式强制储蓄模式投保资助模式国家统筹型模式该制度由国家（或国家和雇主）全部负担雇员的养老保险费，雇员个人不交费，是一种典型的福利型的养老保险制度。带该制度的缺点是资金来源渠道单一，政府和企业负担过重。强制储蓄型养老保险该制度也称公积金模式，是一种固定缴费的模式，对缴费率有具体规定，待遇由所缴费用以及利息决定。缴费及利息积累在每个人的帐户上，当投保人年老、伤残或死亡时，帐户上的钱可一次或按月支付。缴费由雇员和雇主共同承担。投保资助型养老保险投保
6、资助型养老保险该制度是当代主要的养老保险制度，实施于世界上大多数该制度是当代主要的养老保险制度，实施于世界上大多数国家。它是通过立法程序强制劳动者加入，强制雇主和劳国家。它是通过立法程序强制劳动者加入，强制雇主和劳动者分别按照规定的投保费率投保，并要求建立老年社会动者分别按照规定的投保费率投保，并要求建立老年社会保险基金，实行多层退休金。保险基金，实行多层退休金。其优点是：它提供定期的待遇支付以确保退休人员整个退其优点是：它提供定期的待遇支付以确保退休人员整个退休期间生活得到保障，通过风险分担与资源分享，使投保休期间生活得到保障，通过风险分担与资源分享，使投保人免遭通货膨胀与投资风险带来的损失
7、，该制度强调待遇人免遭通货膨胀与投资风险带来的损失，该制度强调待遇一收入及缴费相联系，并有利于低收入者。一收入及缴费相联系，并有利于低收入者。其不足是：制度的透明度不高。由于缴费没有摊到个人帐其不足是：制度的透明度不高。由于缴费没有摊到个人帐户上，因而政府承担的责任很大。户上，因而政府承担的责任很大。2 2、失业保险、失业保险（1 1）、失业保险的含义及类型）、失业保险的含义及类型失业保险是一种保障劳动者失去劳动机会和收入失业保险是一种保障劳动者失去劳动机会和收入来源后，获得经济帮助，从而享有基本生活水平来源后，获得经济帮助，从而享有基本生活水平的社会机制。依据失业保险的目标和范围不同，的社会
8、机制。依据失业保险的目标和范围不同，各国的失业保险制度可分为以下四种类型：各国的失业保险制度可分为以下四种类型：国家强制性失业保险国家强制性失业保险非强制性失业保险非强制性失业保险失业补助制度失业补助制度综合型失业保险制度综合型失业保险制度（2 2）我国的失业保险制度）我国的失业保险制度19991999年年1 1月国务院颁布了月国务院颁布了失业保险条例失业保险条例，成，成为我国失业保险方面的主要法规。其主要内容是：为我国失业保险方面的主要法规。其主要内容是：领取失业保险金的条件：具备下列条件的失业人领取失业保险金的条件：具备下列条件的失业人员，可以领取失业保险金：员，可以领取失业保险金：按照规
9、定参加失业保险，所在单位和本人已按照按照规定参加失业保险，所在单位和本人已按照规定履行缴费义务满规定履行缴费义务满1 1年的；年的；非因本人意愿中断就业的；非因本人意愿中断就业的；已办理失业登记，并有求职要求的。已办理失业登记，并有求职要求的。失业保险待遇失业保险待遇失业保险金；失业保险金；领取失业保险金期间的医疗补助金；领取失业保险金期间的医疗补助金；领取失业保险金期间死亡的失业人员的丧葬补助金和其供领取失业保险金期间死亡的失业人员的丧葬补助金和其供养的配偶、直系亲属的抚恤金；养的配偶、直系亲属的抚恤金；领取失业保险金期间接受职业培训、职业介绍的补贴，补领取失业保险金期间接受职业培训、职业介
10、绍的补贴，补贴的办法和标准由省、自治区、直辖市人民政府规定；贴的办法和标准由省、自治区、直辖市人民政府规定；国务院规定或者批准的与失业有关的其他费用。国务院规定或者批准的与失业有关的其他费用。城镇企事业单位职工失业后，应当持本单位为其出具的终城镇企事业单位职工失业后，应当持本单位为其出具的终止或者解除劳动关系的证明，及时到指定的社会保险经办止或者解除劳动关系的证明，及时到指定的社会保险经办机构办理失业登记。失业保险自办理失业登记之日起计算。机构办理失业登记。失业保险自办理失业登记之日起计算。停止享受失业保险待遇的条件停止享受失业保险待遇的条件重新就业的；重新就业的；应征服兵役的；应征服兵役的；
11、移居境外的；移居境外的；享受基本养老保险待遇的；享受基本养老保险待遇的；被判刑收监执行或者被劳动教养的；被判刑收监执行或者被劳动教养的；无正当理由，拒不接受当地人民政府指定的部门无正当理由，拒不接受当地人民政府指定的部门或者机构介绍的工作的；或者机构介绍的工作的；有法律、行政法规规定的其他情形的有法律、行政法规规定的其他情形的失业保险基金的筹集失业保险基金的筹集城镇企业事业单位、城镇企业事业单位职工缴纳城镇企业事业单位、城镇企业事业单位职工缴纳的失业保险费（城镇企事业单位按照本单位工资的失业保险费（城镇企事业单位按照本单位工资总额的总额的2%2%缴纳失业保险费；职工按照本人工资的缴纳失业保险费
12、；职工按照本人工资的1%1%缴纳失业保险费；城镇企事业单位招用的农民缴纳失业保险费；城镇企事业单位招用的农民合同制工人本不缴纳失业保险费）；合同制工人本不缴纳失业保险费）；基金的利息基金的利息财政补贴财政补贴依法纳入失业保险基金的其他资金。依法纳入失业保险基金的其他资金。3、医疗保险医疗保险是指劳动者因患病而暂时失去劳动能力和收入来源,国家和社会给予其一定的医疗服务,假期和收入补偿,以促使其恢复劳动能力,尽快投入劳动过程的社会机制.我国的医疗保险制度公费医疗制度和劳保医疗制度.公费医疗制度的享受对象,主要为机关事业单位的工作人员、二等乙级以上革命伤残军人和高等院在校学生。医疗费用由财政部门按规
13、定的年人均定额拨款支付。公费医疗管理由卫生和财政部门共同负责，各级卫生行政部门基本上都设有专门管理机构，医疗经费分级统筹、管理、使用。劳保医疗制度在企业实行，医疗费从企业职工福利费中支付，职工福利费计入企业成本。我国农村实行合作医疗保险制度，这是一种集资医疗制度，医疗费来源于集体经济，农民个人也承担一部分，享有部分免费的医疗服务。4、工伤保险工伤保险是指国家和社会为在生产、工作中遭受事故伤害和患职业性疾病的劳动者及亲属提供医疗救治、生活保障、经济补偿、医疗和职业康复等物质帮助的一种社会保障制度。目的是为了保障因工作遭受事故伤害或者患职业病的职工获得医疗救治和经济补偿，促进工伤预防和职业康复，分
14、散用人单位的工伤风险。世界各国实行的工伤保险大致有三种类型：世界各国实行的工伤保险大致有三种类型：（1 1）国家强制性工伤保险，这是最普遍的类型。用）国家强制性工伤保险，这是最普遍的类型。用人单位定期向工伤保险机构缴费，由工伤保险人单位定期向工伤保险机构缴费，由工伤保险机构支付医疗费用及残障赔偿金等费用。机构支付医疗费用及残障赔偿金等费用。（2 2）国家强制用人单位向商业保险公司投保，为其）国家强制用人单位向商业保险公司投保，为其员工遭受工伤事故时提供基本保障。员工遭受工伤事故时提供基本保障。（3 3）国家规定用人单位必须实行为其因工伤的雇员）国家规定用人单位必须实行为其因工伤的雇员赔偿经济损
15、失。赔偿经济损失。我国的工伤保险制度我国的工伤保险制度20032003年年4 4月月1616日通过并公布了新的日通过并公布了新的工伤保险条工伤保险条例例，该条例于，该条例于20042004年年1 1月月1 1日起施行。其主要内日起施行。其主要内容是：容是：（1 1）工伤保险制度的实施原则）工伤保险制度的实施原则无责任补偿原则；无责任补偿原则；因工受伤与非因工负伤是劳动者为他人和社会作因工受伤与非因工负伤是劳动者为他人和社会作出的牺牲，非因工受伤相区别的原则；出的牺牲，非因工受伤相区别的原则；直接经济损失和间接经济损失相区别的原则直接经济损失和间接经济损失相区别的原则（2）工伤范围极其认定职工有
16、下列情形之一的，应当认定为工伤：在工作时间和工作场所内，因工作原因受到事故伤害的；工作时间前后在工作场所内，从事与工作有关的工作时间前后在工作场所内，从事与工作有关的预备首尾性工作受到事故伤害的；预备首尾性工作受到事故伤害的；在工作时间和工作场所内，因履行工作职责受到在工作时间和工作场所内，因履行工作职责受到暴力等伤害意外伤害的；暴力等伤害意外伤害的；患职业病的；患职业病的；因工外出期间，由于工作原因受到伤害或者发生因工外出期间，由于工作原因受到伤害或者发生事故下落不明的；事故下落不明的；在上下班途中，受到机动车事故伤害的；在上下班途中，受到机动车事故伤害的；法律、行政法规规定应当认定为工伤的
17、其他情形。法律、行政法规规定应当认定为工伤的其他情形。职工有下列情形之一的，视同工伤：在工作时间和工作岗位，突发疾病死亡或者载8小时之内经抢救无效死亡的；在抢险救灾等维护国家利益、公共利益活动中受到伤害的；职工原军队服役、因战、因负伤致残，已取得革命伤残军人证，到用人单位后旧伤复发的；但职工有下列情形之一的，不得认定为工伤或者视同工伤：因犯罪或者违反治安管理死亡的；醉酒导致伤亡的；自残或者自杀的。（3）劳动能力鉴定职工发生工伤，经治疗伤情相对稳定后存在残疾、影响劳动能力的，应当进行劳动能力鉴定。劳动能力鉴定是指劳动功能保障程度和生活自理障碍程度的等级鉴定。劳动功能障碍分为10个伤残等级，最重的
18、为1级，最轻的为10级。（4 4）工伤保险待遇）工伤保险待遇工伤医疗待遇；工伤医疗待遇；治疗工伤所需费用从工伤保险基金中支付。治疗工伤所需费用从工伤保险基金中支付。停工留薪期及其待遇；停工留薪期及其待遇；在停工留薪期内，原工资福利待遇不变，由所在在停工留薪期内，原工资福利待遇不变，由所在单位按月支付。停工留薪期一般不超过单位按月支付。停工留薪期一般不超过1212月。月。伤残职工待遇；伤残职工待遇；丧葬补助金、供养亲属抚恤金、一次性工亡补助丧葬补助金、供养亲属抚恤金、一次性工亡补助金。金。（5）工伤保险基金工伤保险基金由用人单位缴纳的工伤保险费，工伤保险基金的利息和依法纳入工伤保险基金的其他资金
19、构成。5 5、生育保险、生育保险生育保险是国家通过立法，对怀孕、分娩女职工给予生活保生育保险是国家通过立法，对怀孕、分娩女职工给予生活保障和物质帮助的一项社会机制。障和物质帮助的一项社会机制。生育保险是为了维护女职工的基本权益，减少和解决女职工生育保险是为了维护女职工的基本权益，减少和解决女职工在孕产期以及流产期间因生理特点造成的特殊困难，使她在孕产期以及流产期间因生理特点造成的特殊困难，使她们在生育和流产期间得到必要的经济收入和医疗照顾，以们在生育和流产期间得到必要的经济收入和医疗照顾，以及恢复健康，回到工作岗位。实行生育保险的主要作用有及恢复健康，回到工作岗位。实行生育保险的主要作用有以下
20、几个方面：以下几个方面：是对妇女生育价值的认可是对妇女生育价值的认可是对女职工基本生活的保障是对女职工基本生活的保障是提高人口素质的需要。是提高人口素质的需要。我国的生育保险制度我国的生育保险制度19881988年年女职工劳动保护规定女职工劳动保护规定出台后，统一了企出台后，统一了企业和国家机关、事业单位生育保险待遇。这是建业和国家机关、事业单位生育保险待遇。这是建国以来保护女职工的劳动权益的一部比较完善和国以来保护女职工的劳动权益的一部比较完善和综合的女职工劳动保护法规。综合的女职工劳动保护法规。19941994年劳动部颁布年劳动部颁布了了企业职工生育保险试行方法企业职工生育保险试行方法，将
21、生育保险，将生育保险的管理体制模式由用人单位管理逐步转变为实行的管理体制模式由用人单位管理逐步转变为实行社会统筹，由各地社会保障机构负责生育保险工社会统筹，由各地社会保障机构负责生育保险工作。作。制度的主要内容： 医疗服务产假规定生育津贴哺乳待遇其他待遇二、福利(一)福利的含义凡是有关改善员工生活质量的公益性事业和所采取的措施都可称为福利。(二)、福利原则1.福利水平要与国家的经济发展水平相适应；2.福利要与组织承受能力相适应；3.要正确处理工资与福利的关系。（三）、公共福利的内容（三）、公共福利的内容公职人员的福利是由各单位根据自身经济实力，管理目公职人员的福利是由各单位根据自身经济实力，管
22、理目标和员工的不同需要自主建立的，因此，不同单位之标和员工的不同需要自主建立的，因此，不同单位之间的福利内容可能差别很大。间的福利内容可能差别很大。1 1、我国现行的公职人员福利有：、我国现行的公职人员福利有： 福利补贴、补助福利补贴、补助 生活补助生活补助 上下班交通费补贴上下班交通费补贴 冬季宿舍取暖补贴冬季宿舍取暖补贴 通讯补助通讯补助2 2、探亲制度、探亲制度 享受的对象和条件是：凡在公共部门工享受的对象和条件是：凡在公共部门工作满一年以上，与配偶不住在一起，并且不作满一年以上，与配偶不住在一起，并且不能在公休假日团聚的，可以享受探望配偶的能在公休假日团聚的，可以享受探望配偶的待遇，与
23、父母都不在一起且不能在公休假日待遇，与父母都不在一起且不能在公休假日团聚的，可享受探望父母的待遇。团聚的，可享受探望父母的待遇。3、休假制度 我国实行劳动者每日工作时间不超过8小时，平均每周不超过40小时，的工作时制度，元旦、春节、国际劳动节、国庆节及法律法规规定的其他休假节日为公职人员的法定休假日。4 4、集体生活福利设施、集体生活福利设施单位集体生活福利是公职人员福利的主要内容，单位集体生活福利是公职人员福利的主要内容，其目的是尽可能减轻公职人员的家务劳动负担，其目的是尽可能减轻公职人员的家务劳动负担，使其有更充沛的工作精力和更充分的自我发展机使其有更充沛的工作精力和更充分的自我发展机会。
24、会。目前，我国主要的公职人员福利设施有：目前，我国主要的公职人员福利设施有：员工食堂员工食堂保育设施保育设施员工住宅员工住宅服务设备集体文化娱乐设施。服务设备集体文化娱乐设施。5 5、福利的改革、福利的改革我国福利制度中存在的缺陷：我国福利制度中存在的缺陷：福利社会化程度低；福利社会化程度低；福利在职工全部劳动报酬中所占比重过大；福利在职工全部劳动报酬中所占比重过大；福利费的提取和使用存在不合理现象；福利费的提取和使用存在不合理现象；对此需要努力的是：对此需要努力的是：逐步降低福利在工资中的比重，将一部分福利性补贴纳入逐步降低福利在工资中的比重，将一部分福利性补贴纳入工资标准；工资标准；采取切实可行的措施；提高福利制度的社会化、商品化程采取切实可行的措施；提高福利制度的社会化、商品化程度，促进第三产业的发展和市场的发育度，促进第三产业的发展和市场的发育建立健全有关规章制度，加强监督管理，使福利制度能充建立健全有关规章制度，加强监督管理，使福利制度能充分发挥应有的作用。分发挥应有的作用。
