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1、关于金融欺诈案件的思考2010年6月1一、柜员挪用现金案件柜员挪用现金案件 ： l49天内从容盗用银行资金2180万元而未被察觉 l手法有二：一为空存现金，二为直接盗取现金 2以案说法l事发前躲避了多次内部核查程序l管理人员不认真履行职责：授权、查库、事后监督；l库存现金长期超限额，未得到有效关注3二、柜员盗用现金案件 l利用单人临柜，直接盗取库款100万元；l盗用客户借记卡空存现金560200元。4以案说法l案防意识淡薄，人情代替制度l未执行双人临柜制度l未执行现金柜员离岗报告制度5三、中国银行内部欺诈案例l从2003年至2005年，中国银行双鸭山四马路支行的5名工作人员沆瀣一气，非法出具大
2、量的承兑汇票，造成重大损失。l作案手法：非法出具票证、票据诈骗 6以案说法l未执行定期轮岗-该案中章证分管、领导审批、会计复核 ，各环节都是一伙的，监督制约机制形同虚设 l重要空白凭证管理存在漏洞l违规操作，致使承兑汇票“体外循环”l内外勾结是发案原因之一：应关注员工道德风险7四、近期伪造变造银行承兑汇票案例 l以伪造票据向银行办理质押贷款l变造票据金额和号码l以变造的票据作质押办理新的票据8以案说法作案人手法专业，且精通银行业务流程；l伪造或变造的票据作假程度很高，只能通过专业的红外线鉴别设备识假；l票据经变造后，不选择融资成本较低的贴现业务，而是通过质押获得授信再开票，避免转贴现或再贴现后
3、，银行查询暴露；l采用质押方式为以后赎回留了后路，授信到期后，作案人如将资金缺口补上，整个犯罪行为将很难追踪。9五、虚假证明资料开户事件l16家工商户开户资料齐全，且均由负责人亲临银行办理开户手续：疑点：1、都有同一中介人员陪同；2、存在1人注册多家工商户的情况；3、公章、法人章、财务章非公安机关指定机构刻制；10五、虚假证明资料开户事件疑点：4、其中1个营业执照名称与组织机构代码证、税务登记证和印章名称不一致；5、组织机构代码证、税务登记证编号与银行掌握的编码规则不一致11以案说法l不能以放松管理为代价，谋求发展l在实际中操作中，严格执行各项制度l提高业务经办人员的业务素质及风险意识12以案
4、说法-实名制共享平台（国家质量监督检验检疫总局官方网站）（国家质量监督检验检疫总局官方网站）l本查询可通过组织机构代码、机构名称查询,并可查看代码证书式样 lhttp:/ 13以案说法-实名制共享平台l本查询可通过组织机构代码、机构名称查询,并可查看代码证书式样 lhttp:/ 14以案说法-税务登记证的编号规则l有限公司企业税号的15位数字中，前6位是行政区划号段，后面9位是企业组织机构代码号。l例：大连嘉泰生物网业有限公司 组织机构代码证编号：74788116-8 税务登记证编号：210281747881168 15以案说法-税务登记证的编号规则l个体工商户企业税号与组织机构代码无关，而是
5、前6位是行政区划号段，后面6位是个体工商户本人的出生年月日+几位。l例：大连市沙河口区非主流摄影工作室 组织机构代码证编号：L2653868-8 账户持有人出生日期：1980年6月9日 税务登记证编号：21020419800609222816六、上海地区多起涉及银行诈骗案件l涉及中国工商银行的案件：犯罪人员与银行职员内外勾结，谎称可为受害人办理高息储蓄，诱使受害人在指定银行开户并存入资金，犯罪分子通过私自开通网上银行或更换印鉴等手法，将受害人资金划走，涉案金额1.31亿元；l涉及中国银行的案件：犯罪人员与银行职员内外勾结，以高息为诱饵使受害人开户并存入资金，犯罪分子在代办银行结算账户时，通过私自开通并截留受害人银行卡的方式，盗取资金2500余万元17六、上海地区多起涉及银行诈骗案件l涉及宁波银行的案件：犯罪分子通过调换公司预留印鉴，假冒公司开立票据，盗划资金2751万元。l涉及上海银行的案件：以高额回报为诱饵，诱骗分众公司存入该行2亿元。犯罪分子在分众公司不知情的情况下，更换预留印鉴，并通过假冒公司名义开立票据，盗划资金2亿元。18以案说法l团伙作案，手法隐蔽；l以人情代替制度，在制度贯彻落实中，存在漏洞；l对大额资金划转监控不到位；l客户及银行风险防范意识不足。19关于金融欺诈案件的思考 谢 谢！20
