企业年金基础知识

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1、平安养老平安养老保险股份有限保险股份有限公司公司20072007年年1111企业年金基金基础知识简介目录目录1企业年金基础知识及政策规定企业年金基础知识及政策规定2企业年金各管理人的职责企业年金各管理人的职责3企业年金计划建立流程企业年金计划建立流程4企业年金基金运作流程企业年金基金运作流程5案例分析及常见问题解答案例分析及常见问题解答本章节需掌握的知识点本章节需掌握的知识点企业年金出台的背景企业年金出台的背景企业年金政策法规企业年金政策法规企业年金定义和意义企业年金定义和意义建立企业年金的条件建立企业年金的条件建立企业年金的协商机制建立企业年金的协商机制资金来源及列支渠道资金来源及列支渠道企

2、业年金缴费规定企业年金缴费规定资金分配资金分配异动处理异动处理领取条件和形式领取条件和形式企业年金基金投资范围企业年金基金投资范围企业年金管理费用收取企业年金管理费用收取企业年金信息披露企业年金信息披露企业年金特点及与商业保险的区别企业年金特点及与商业保险的区别社会养老保障体系的构成替代率替代率60%替代率替代率30%替代率替代率10%目前我国养老保障体系中存在的问题目前我国养老保障体系中存在的问题老年负担系数 = 退休人数/在职人数16.37%19.73%20.68%31.09%38.88%19901994200020352050社会的老年负担系数在迅速上升中国人口老龄化趋势日益严重现行生育

3、政策导致未来的家庭为“421”倒金字塔结构，加之老龄化的趋势，上有老，下有小的年轻夫妻可能面临抚养13个人的重担。家庭的老人负担压力迅速上升父父丈夫丈夫父父母母子子父父母母母母父父父父母母父父母母母母妻子妻子 我国的人口老龄化具有速度快、规模大、未富先老速度快、规模大、未富先老等特点。基本养老保险面临人口老龄化的严峻挑战基本养老保险面临人口老龄化的严峻挑战基本养老保险面临人口老龄化的严峻挑战基本养老保险面临人口老龄化的严峻挑战中国人口老龄化发展趋势预测研究报告中国人口老龄化发展趋势预测研究报告中国人口老龄化发展趋势预测研究报告中国人口老龄化发展趋势预测研究报告2004年底，中国年底，中国60岁

4、及以上老年人口为岁及以上老年人口为1.43亿亿2014年将达到年将达到2亿，亿，2026年将达到年将达到3亿，亿，2037年超过年超过4亿，亿，2051年达到最大值，之后一直维持在年达到最大值，之后一直维持在3亿亿-4亿的规模。亿的规模。目前中国严峻的社会问题人口老龄目前中国严峻的社会问题人口老龄化化 全国社会保障基金理事会理事长项怀诚全国社会保障基金理事会理事长项怀诚2005年年5月就月就“全国社会全国社会保障基金的若干问题保障基金的若干问题”进行了专题演讲。项怀诚说，人口普查及人进行了专题演讲。项怀诚说，人口普查及人口研究中心预测数据显示，口研究中心预测数据显示，2030年前后，我国年前后

5、，我国60岁以上的老龄人口岁以上的老龄人口预计将增至预计将增至4亿左右，相当于现在欧盟亿左右，相当于现在欧盟15国的人口总和；到国的人口总和；到2050年，年，我国我国60岁和岁和65岁以上的老龄人口总数将分别达到岁以上的老龄人口总数将分别达到4.5亿和亿和3.35亿，这亿，这意味着每意味着每3个人中就有个人中就有1个老人。个老人。 1.国家对老人的历史欠账要通过统筹账户来解决国家对老人的历史欠账要通过统筹账户来解决2.巨大的隐性债务导致现有的统筹账户资金远远不足巨大的隐性债务导致现有的统筹账户资金远远不足3. 目前国家每年基本养老金发放缺口在目前国家每年基本养老金发放缺口在500亿亿-600

6、亿人民币亿人民币4.挪用刚刚建立的个人账户资金来发放当前的老人的养老金这挪用刚刚建立的个人账户资金来发放当前的老人的养老金这直接导致了目前社保个人账户的空账运行直接导致了目前社保个人账户的空账运行2006年上半年个年上半年个人帐户空账累计达人帐户空账累计达8000亿。亿。个人账户个人账户空账运行空账运行1.老人没有个人账户，也没有历史积累老人没有个人账户，也没有历史积累2.国家仍然要在很长的一段时期内保证老人的退休金水平于国家仍然要在很长的一段时期内保证老人的退休金水平于是形成国家对老人的历史欠账，即是形成国家对老人的历史欠账，即隐性债务隐性债务有估计为有估计为3万万-7万亿万亿.目前我国养老

7、保障体系目前我国养老保障体系中存在的问题中存在的问题隐性债务隐性债务规模巨大规模巨大基本养老金给付面临困境基本养老金给付面临困境 2005年初，劳动和社会保障部向国务院递交了一份关于中国养年初，劳动和社会保障部向国务院递交了一份关于中国养老金缺口的专业报告。这份报告预测，未来老金缺口的专业报告。这份报告预测，未来30年中国养老金缺口高达年中国养老金缺口高达6万多亿元人民币。万多亿元人民币。 2005年年5月，世界银行公布的一份关于中国未来养老金收支缺口月，世界银行公布的一份关于中国未来养老金收支缺口的研究报告指出，在一定假设条件下，按照目前的制度模式，的研究报告指出，在一定假设条件下，按照目前

8、的制度模式，2001年年到到2075年间，我国基本养老保险的收支缺口将高达年间，我国基本养老保险的收支缺口将高达9.15万亿元。万亿元。 社会保障属于社会保障属于“劫富济贫劫富济贫”， 只能保证社会最低程度的温饱，不只能保证社会最低程度的温饱，不能保证生活品质的差异，越是高收入者越是替代率低。能保证生活品质的差异，越是高收入者越是替代率低。注注:2005年底国有资产总值为年底国有资产总值为11万亿元人民币万亿元人民币北京市北京市20012001年月职工社会平均工资年月职工社会平均工资15081508元，月养老金元，月养老金800800元元, ,工资替代率工资替代率53%53%北京市北京市200

9、22002年月职工社会平均工资年月职工社会平均工资17271727元，月养老金元，月养老金850850元，工资替代率元，工资替代率49%49%北京市北京市20032003年月职工社会平均工资年月职工社会平均工资20042004元，月养老金元，月养老金10001000元元, ,工资替代率工资替代率50%50%北京市北京市20042004年月职工社会平均工资年月职工社会平均工资23622362元，月养老金元，月养老金11001100元，工资替代率元，工资替代率47%47%北京市北京市20052005年月职工社会平均工资年月职工社会平均工资27502750元，月养老金元，月养老金12001200元，

10、工资替代率元，工资替代率44%44%社会养老替代率社会养老替代率社会养老替代率社会养老替代率 83%83%社会养老替代率社会养老替代率社会养老替代率社会养老替代率 58%58%社会基本养老保险面临的替代率降低的问题社会基本养老保险面临的替代率降低的问题国家财政补贴国有股减持降低给付额度延长退休年龄解决办法解决办法可能的结果可能的结果国家无力承担证券市场无法承受动荡退休人员生活无法保障造成严重就业压力建立中国多支柱的养老保障体系大力发展第二支柱和第三支柱，特别是第二支柱解决问题的办法和可能的结果解决问题的办法和可能的结果严峻的现实严峻的现实？退休了退休了我们靠什么养老我们靠什么养老？企业年金试行

11、办法企业年金试行办法 20 20号令号令企业年金基金管理试行办法企业年金基金管理试行办法2323号令号令企业年金基金管理机构资格认定暂行办法企业年金基金管理机构资格认定暂行办法2424号令号令企业年金基金管理运作流程企业年金基金管理运作流程企业年金基金账户管理信息系统规范企业年金基金账户管理信息系统规范企业年金基金管理机构资格认定专家评审规则企业年金基金管理机构资格认定专家评审规则关于公布第一批企业年金基金管理机构的通告关于公布第一批企业年金基金管理机构的通告 ( (第第5 5号）号）关于企业年金方案和基金管理合同备案有关问题的通知关于企业年金方案和基金管理合同备案有关问题的通知2005352

12、00535号号关于做好企业年金基金管理合同备案等工作的函关于做好企业年金基金管理合同备案等工作的函200610200610号号 法规的出台为我们创造了舞台和机会法规的出台为我们创造了舞台和机会地方企业年金税优政策汇总地方企业年金税优政策汇总序号序号省市省市 政策文件号政策文件号 文件发布单位文件发布单位税优税优 1上海市 沪社保业一发（）号 社保局、财政局5%2深圳市1997社保局、财政局5%3辽宁财税20019号财政部、国税总局4%4湖北 鄂劳社办2001317号湖北省劳动和社会保障厅12.5%5江苏 苏劳社险200416号江苏省劳动和社会保障厅8.33%6浙江（含宁波）浙劳社老200545

13、号浙劳社老2004131号 省劳动厅、省人民政府、国有资产监督管理委员会5%7福建（含厦门）闽劳社文200413号省劳动厅、省财政厅5%8安徽皖政办200456号省人民政府办公厅5%9山东（含青岛、济南）鲁政办发200481号省人民政府办公厅4%10广东（含深圳）粤府办200481号省人民政府办公厅4%11江西赣国税发2004316号江西省国税局4%12云南云劳社200481号省劳动厅、省地税局5%13成都成劳社发2004138号市劳动局、财政局、国税局、地税局4%14山西晋政办发200464号山西省人民政府办公厅8.3%地方企业年金税优政策汇总地方企业年金税优政策汇总续前表续前表续前表续前表

14、序序号号省市省市 政策文件号政策文件号 文件发布单位文件发布单位 税优税优 15河北冀政200444号河北省人民政府4%16新疆新劳社字200584号劳动厅、国税局、地税局、审计厅4%17湖南湘政办发200511号省人民政府办公厅4%18海南琼人劳保200570号省劳动厅、国税局、地税局5%19陕西 陕正办发200536号省政府办公厅4%20吉林吉劳社养字2005254 号 吉林省劳动厅4%21黑龙江黑劳社发200527号省劳动厅、省国税局、中国银行、证券、保监会4%22甘肃 甘政发200616号甘肃省人民政府4%23北京 京劳社养发200639号市劳动局、财政局、国税局、地税局4%24重庆

15、渝劳社发200616号市劳动局、财政局、国税局、地税局6%25内蒙内政字20063号自治区政府4%26沈阳沈劳社发200611号市劳动厅4%27天津津劳局2006239号劳动局、财政局8% 企业年金是指企业及其职工在依法参加基本养老保险企业年金是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保障制度。的基础上，自愿建立的补充养老保障制度。符合下列条件的企业可以建立企业年金：符合下列条件的企业可以建立企业年金：1 1、依法参加基本养老保险并履行缴费义务；、依法参加基本养老保险并履行缴费义务；2 2、具有相应的经济负担能力；、具有相应的经济负担能力；3 3、已建立集体协商机制。、

16、已建立集体协商机制。企业年金的定义企业年金的定义建立企业年金的条件建立企业年金的条件企业建立企业年金计划有哪些好处？企业建立企业年金计划有哪些好处？ 1.1.1.1.员工多一份福利，有利于提高大家工作积极性和凝聚员工多一份福利，有利于提高大家工作积极性和凝聚员工多一份福利，有利于提高大家工作积极性和凝聚员工多一份福利，有利于提高大家工作积极性和凝聚力，力，力，力，提升员工忠诚度，提升员工忠诚度，提升员工忠诚度，提升员工忠诚度，增强企业竞争力。增强企业竞争力。增强企业竞争力。增强企业竞争力。 2.2.2.2.企业年金给个人的缴费可以与个人职位、奉献等挂钩，企业年金给个人的缴费可以与个人职位、奉献

17、等挂钩，企业年金给个人的缴费可以与个人职位、奉献等挂钩，企业年金给个人的缴费可以与个人职位、奉献等挂钩，作为完善企业奖惩机制的又一手段。作为完善企业奖惩机制的又一手段。作为完善企业奖惩机制的又一手段。作为完善企业奖惩机制的又一手段。 3.3.3.3.企业给个人缴费可以在成本中列支企业给个人缴费可以在成本中列支企业给个人缴费可以在成本中列支企业给个人缴费可以在成本中列支4%4%4%4%，较之于其他的退，较之于其他的退，较之于其他的退，较之于其他的退休补贴有一定的税收优惠。可以提高员工福利的同时减轻休补贴有一定的税收优惠。可以提高员工福利的同时减轻休补贴有一定的税收优惠。可以提高员工福利的同时减轻

18、休补贴有一定的税收优惠。可以提高员工福利的同时减轻企业的压力。企业的压力。企业的压力。企业的压力。 建立企业年金，应当由企业与工会或职工代表通过集建立企业年金，应当由企业与工会或职工代表通过集体协商确定，并制定企业年金方案。体协商确定，并制定企业年金方案。 国有及国有控股企业的企业年金方案草案应当提交职国有及国有控股企业的企业年金方案草案应当提交职工代表大会或职工代表大会讨论通过。工代表大会或职工代表大会讨论通过。建立企业年金的民主协商机制建立企业年金的民主协商机制 企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳。企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳。 企业缴费的列支渠道按国家有关规定执行；职工

19、个人缴费可企业缴费的列支渠道按国家有关规定执行；职工个人缴费可以由企业从职工个人工资中代扣。以由企业从职工个人工资中代扣。 企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的十二分企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的十二分之一。（相当于工资总额的之一。（相当于工资总额的8.33%8.33%） 企业缴费和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年度职企业缴费和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的六分之一。（相当于工资总额的工工资总额的六分之一。（相当于工资总额的16.7%16.7%）企业年金的资金来源及列支渠道企业年金的资金来源及列支渠道企业年金缴费规定企业年金缴费规定企业年金缴费举

20、例企业年金缴费举例 某企业有职工某企业有职工10001000人，符合参加年金计划的人数为人，符合参加年金计划的人数为930930人，企人，企业上年职工工资总额为业上年职工工资总额为36003600万元（月人均万元（月人均30003000元）。企业缴费为元）。企业缴费为工资总额的工资总额的8%8%，划入个人帐户后剩余额为：，划入个人帐户后剩余额为： 7070人人3000128%=2016003000128%=201600元元 这部分余额如何分配？应该在制定年金方案中写明。类似未归这部分余额如何分配？应该在制定年金方案中写明。类似未归属权益的分配。属权益的分配。 如果想避免再分配的麻烦，可以在方案

21、中规定：企业缴费按参如果想避免再分配的麻烦，可以在方案中规定：企业缴费按参加计划职工工资总额的加计划职工工资总额的8%8%提取，并划入个人帐户。提取，并划入个人帐户。 如果企业想用这部分钱为临近退休（如果企业想用这部分钱为临近退休（5 5年内退休）的职工进行年内退休）的职工进行倾斜性补贴，要考虑每年有几位职工退休？怎样分配？要确定合倾斜性补贴，要考虑每年有几位职工退休？怎样分配？要确定合理的分配额度。同时要考虑建立年金前退休的人员是否能平衡？理的分配额度。同时要考虑建立年金前退休的人员是否能平衡？ 企业缴费应当按照企业年金方案规定比例计算的数额计入职工企企业缴费应当按照企业年金方案规定比例计算

22、的数额计入职工企业年金个人业年金个人账账户；职工个人缴费计入本人企业年金个人户；职工个人缴费计入本人企业年金个人账账户。户。 企业年金投资运营收益，按净收益率计入企业年金个人企业年金投资运营收益，按净收益率计入企业年金个人账账户。户。 企业可根据劳动贡献大小，工龄长短，在缴费上有所不同，允许企业可根据劳动贡献大小，工龄长短，在缴费上有所不同，允许拉开差距。拉开差距。 职工变动工作单位时，企业年金个人职工变动工作单位时，企业年金个人账账户资金可以随同转移。职户资金可以随同转移。职工升学、参军、失业期间或新就业单位没有实行企业年金制度的，工升学、参军、失业期间或新就业单位没有实行企业年金制度的，其

23、企业年金个人其企业年金个人账账户可由原管理机构继续管理。户可由原管理机构继续管理。企业缴费和个人缴费资金的分配企业缴费和个人缴费资金的分配企业年金个人账户的异动处理企业年金个人账户的异动处理 职工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人企业年金个人职工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人企业年金个人账账户中一次或定期领取企业年金。企业年金支付标准根据职工企业年户中一次或定期领取企业年金。企业年金支付标准根据职工企业年金个人金个人账账户户积累资金积累资金确定。职工未达到国家规定的退休年龄，不得确定。职工未达到国家规定的退休年龄，不得从个人从个人账账户中提前户中提前领取领取。 出境定居人员的企业年

24、金个人帐户资金，可根据本人要求一次性出境定居人员的企业年金个人帐户资金，可根据本人要求一次性支付给本人。支付给本人。 职工或退休人员身故后，其企业年金个人职工或退休人员身故后，其企业年金个人账账户余额由其指定的受户余额由其指定的受益人或法定继承人一次性领取。益人或法定继承人一次性领取。企业年金的领取条件和形式企业年金的领取条件和形式权益类资产权益类资产固定收益资产固定收益资产货币市场工具货币市场工具银行存款（含协议存款）、国债、金融债、银行存款（含协议存款）、国债、金融债、企业债、可转换债券、债券型基金等固定收企业债、可转换债券、债券型基金等固定收益类资产。益类资产。投资比例为投资比例为20%

25、-50%20%-50%活期存款、短期债券回购、央行票据、活期存款、短期债券回购、央行票据、货币市场基金等。货币市场基金等。投资比例为投资比例为20%-80%20%-80%股票、股票型基金等权益类资产。股票、股票型基金等权益类资产。投资比例为投资比例为0-30%0-30%，投资股票的比例不高，投资股票的比例不高于基金净资产的于基金净资产的20%20%企业年金基金的投资范围企业年金基金的投资范围目前平安的年金投资产品目前平安的年金投资产品资产配置系列资产配置系列账户名称权益固定收益货币工具策略配置25%/(0%,30%) 50%/(20%,50%) 25%/(20%,80%)稳健增长10%/(0%

26、,20%)50% /(20%,50%)40% /(30%,80%)稳定收益除申购新股外为0%（所申购新股占比不得超过20%） 50% /(20%,50%)50% /(50%,80%)注：括号内数值是投资的上下限，各产品的业绩基准如下注：括号内数值是投资的上下限，各产品的业绩基准如下业绩基准业绩基准= =中信标普中信标普300*15%+300*15%+中信全债指数中信全债指数* *35%+35%+同期银行活期存款利率同期银行活期存款利率* *50%50%。业绩基准业绩基准= =中信标普中信标普300*10%+300*10%+中信全债指数中信全债指数* *35%+35%+同期银行活期存款利率同期银

27、行活期存款利率* *55%55%。 业绩基准业绩基准= =中信全债指数中信全债指数* *35%+35%+同期银行活期存款利率同期银行活期存款利率* *65%65%。目前平安的年金投资产品目前平安的年金投资产品绝对收益型绝对收益型产品名称权益固定收益货币工具平稳回报10%/(0%,30%)50% /(20%,50%)40% /(20%,80%)业绩基准：绝对收益型的比较基准是同期三年定期存款利率。业绩基准：绝对收益型的比较基准是同期三年定期存款利率。 受托人的法律地位企业和职工企业和职工受受托托人人投资管理人投资管理人账户管理人账户管理人托管人托管人受益人受益人信信托托关关系系委委托托关关系系（

28、委托人）（委托人）受托管理及风险防控之一工作职责外部审计外部审计监管部门监督监管部门监督 财产独立的独立管理模式 专业化的商业机构运营管理 “钱”“权”分离的制度安排 政府全力打造市场机制企业年金基金的管理费用和收益分配企业年金基金的管理费用和收益分配受托人受托人账户管理人账户管理人托管人托管人投资管理人投资管理人不高于企业年金基金财产净值的不高于企业年金基金财产净值的0.2%0.2%，从，从基金财产中支取基金财产中支取每户每月不超过每户每月不超过5 5元人民币，由企业另行支元人民币，由企业另行支付付不高于企业年金基金托管财产净值不高于企业年金基金托管财产净值0.2%0.2%，从基金财产中支取

29、从基金财产中支取不高于管理企业年金基金财产净值的不高于管理企业年金基金财产净值的1.2%1.2%，从基金财产中支取；从基金财产中支取；投资管理人从当期收取的管理费中，提取投资管理人从当期收取的管理费中，提取20%20%作为企业年金基金投资管理风险准备金作为企业年金基金投资管理风险准备金 企业年金基金账户管理人根据企业年金基金财产净值和净值增长企业年金基金账户管理人根据企业年金基金财产净值和净值增长率，按周或按日足额记入企业年金基金企业账户和个人账户。率，按周或按日足额记入企业年金基金企业账户和个人账户。企业年金的信息披露企业年金的信息披露受托人受托人账户管理人账户管理人托管人托管人投资管理人投

30、资管理人每季度结束后每季度结束后1515日日年度结束后年度结束后4545日日信息披露者信息披露者时间时间内容内容提交对象提交对象季度管理报告季度管理报告年度管理报告年度管理报告委托人委托人每季度结束后每季度结束后1010日日年度结束后年度结束后3030日日季度管理报告季度管理报告年度管理报告年度管理报告受托人受托人每季度结束后每季度结束后1010日日年度结束后年度结束后3030日日每季度结束后每季度结束后1010日日年度结束后年度结束后3030日日季度托管和财务季度托管和财务会计报告会计报告年度托管和财务年度托管和财务会计报告会计报告季度投资组合报告季度投资组合报告年度投资管理报告年度投资管理

31、报告受托人受托人受托人受托人须经会计师事务所审计须经会计师事务所审计须经托管人确认须经托管人确认1 1、资产独立的信托管理模式、资产独立的信托管理模式2 2、“钱钱”“”“权权”分离的制度安排分离的制度安排3 3、专业化的商业机构运营管理、专业化的商业机构运营管理4 4、政府全力打造市场机制、政府全力打造市场机制基金给付期间基金给付期间转换可以选择多种给付方式企业年金基金投资收益基金给付基金给付基金给付基金给付基金积累基金积累基金积累基金积累企业年金特点企业年金特点资产独立资产独立企业年金基金与受托人、账户管理人、投资企业年金基金与受托人、账户管理人、投资管理人和托管人的自有资产或其他资产分开

32、管理人和托管人的自有资产或其他资产分开管理，不得挪作其他用途管理，不得挪作其他用途专业化运作专业化运作企业年金计划受托人企业年金计划受托人企业年金计划账户管理人企业年金计划账户管理人企业年金基金投资管理人企业年金基金投资管理人企业年金基金托管人企业年金基金托管人企业年金特点企业年金特点制约机制制约机制政府监管政府监管保监会、证监会、银监会保监会、证监会、银监会劳动和社会保障部劳动和社会保障部“钱钱”“”“权权”分离的制度安排分离的制度安排各管理主体之间监督制衡各管理主体之间监督制衡企业年金特点企业年金特点企业年金与商业养老保险比较企业年金与商业养老保险比较商业养老保险商业养老保险企业年金企业年

33、金运做模式运做模式契约模式信托模式资产情况资产情况形成保险公司资产负债资产独立（企业年金基金与受托人、账户管理人、投资管理人和托管人自有资产或其他资产分开管理，不得挪作其他用途）税优政策税优政策无有（各地不统一：4%、5%、6%、8.33%）计划透明度计划透明度无要求方案必须经职工代表大会讨论通过运做机构运做机构保险公司养老保险公司、银行、信托公司、基金公司等分别担任受托人、投资管理人、帐户管理人、基金托管人法律依据法律依据保险法、合同法信托法、劳动法、合同法、劳动部20号令、劳动部23号令等监管部门监管部门保监会劳动部、保监会、证监会、银监会基金安全性基金安全性安全（安全第一，增值第二）安全

34、（安全第一，增值第二）投资方向投资方向国债、企业债、金融债、银行大额协议存款等，股票和基金投资比例不超过净资产的20%国债、企业债、金融债、银行大额协议存款等，股票和基金投资比例不超过净资产的30%商业养老保险商业养老保险企业年金企业年金基金收益基金收益中等（3%-4%）中等（3%-5%）保证收益保证收益有（年2.5%）不允许承诺（信托法基金管理办法规定）收益分配收益分配扣除管理费后，个人帐户和保险公司之间分配（70%：30%）扣除管理费后，100%归个人账户缴费方式缴费方式不定期缴、定期缴、趸缴定期缴（可以随时进行缴费变更，比较灵活），但企业要有持续缴费能力缴费要求缴费要求单方缴或双方缴企业

35、和个人共同缴费（时务操作中也许多只有企业缴费得）基金积累基金积累随时可以退保（离职）完全积累，离职时基金不能退出，只能转帐户，直到退休方能领取。帐户管理帐户管理个人帐户个人帐户领取方式领取方式一次性或分期领取一次性或分期领取领取条件领取条件退休、身故、出国定居退休、身故、出国定居企业年金与商业养老保险比较企业年金与商业养老保险比较目录目录1企业年金基础知识及政策规定企业年金基础知识及政策规定2企业年金各管理人的职责企业年金各管理人的职责3企业年金计划建立流程企业年金计划建立流程4企业年金基金运作流程企业年金基金运作流程5案例分析及常见问题解答案例分析及常见问题解答本章节需掌握的知识点本章节需掌

36、握的知识点受托管理人职责受托管理人职责帐户管理人职责帐户管理人职责托管人职责托管人职责投资管理人职责投资管理人职责获得企业年金基金管理资格的金融机构获得企业年金基金管理资格的金融机构10家托管人21家投资管理人保险公司基金公司银行信托公司证券公司18家账户管理人12家受托人平安养老太平养老长江养老、国寿养老、泰康养老建设银行工商银行招商银行中信信托中诚信托华宝信托上海国际信托国寿（国寿养老）、 太平洋人寿、新华、 泰康（泰康养老）、长江养老、平安养老工行 、建行、中行交行、 光大、招行 浦发、民生中信信托华宝信托平安养老太平养老华泰资产人寿资产、泰康资产、人保资产、长江养老海富通、富国招商 、

37、嘉实易方达 、 华夏、南方、博时银华、国泰、工银瑞信、广发工行、中行、 建行、农行交行、光大 、招行中信、浦发、民生中金中信证券红色为第一批资格蓝色为第二批资格企业和职工企业和职工受受托托人人投资管理人投资管理人账户管理人账户管理人托管人托管人受益人受益人信托信托关系关系委托委托关系关系委托委托关系关系委托委托关系关系（委托人）（委托人）劳动和社会保障部劳动和社会保障部对整个计划的监管对整个计划的监管企业年金基金管理人企业年金基金管理人企企业业年年金金受受托托人人的的职职责责帐户管理人帐户管理人托托 管管 人人投资管理人投资管理人中介服务机构中介服务机构制定企业年金基金投资策略制定企业年金基金

38、投资策略按照国家规定保存与企业年金基金管理有关的按照国家规定保存与企业年金基金管理有关的记录至少记录至少1515年年接受委托人、受益人查询，定期向委托人、受接受委托人、受益人查询，定期向委托人、受益人和监管部门提交相关报告益人和监管部门提交相关报告根据合同收取企业和职工缴费，并向受益人支根据合同收取企业和职工缴费，并向受益人支付企业年金待遇付企业年金待遇根据合同对企业年金基金管理进行监督根据合同对企业年金基金管理进行监督编制企业年金基金管理和财务会计报告编制企业年金基金管理和财务会计报告选择、监督、更换选择、监督、更换受托人受托人企业年金理企业年金理事会或符合国家规定的事会或符合国家规定的养老

39、金管理公司等法人养老金管理公司等法人受托机构。受托机构。企业年金受托人的主要职责企业年金受托人的主要职责企企业业年年金金账账户户管管理理人人的的职职责责建立企业年金基金帐户建立企业年金基金帐户按照国家规定保存与企业年金基金管理有关的按照国家规定保存与企业年金基金管理有关的记录至少记录至少1515年年定期提交帐户管理报告定期提交帐户管理报告提供帐户信息查询服务提供帐户信息查询服务计算企业年金待遇计算企业年金待遇及时与托管人核对缴费数据以及企业年金及时与托管人核对缴费数据以及企业年金基金帐户财产变化状况基金帐户财产变化状况记录企业、职工缴费以及企业年金基金投记录企业、职工缴费以及企业年金基金投资收

40、益资收益企业年金帐户管理人的主要职责企业年金帐户管理人的主要职责企企业业年年基基金金托托管管人人的的职职责责安全保管企业年金基金财产安全保管企业年金基金财产对所托管的不同企业年金基金财产分别设置帐对所托管的不同企业年金基金财产分别设置帐户，确保基金财产的完整和独立户，确保基金财产的完整和独立根据投资管理人投资指令，及时办理清算、交根据投资管理人投资指令，及时办理清算、交割事宜割事宜及时与帐户管理人、投资管理人核对有关数据，及时与帐户管理人、投资管理人核对有关数据，按照规定监督投资管理人的投资运作按照规定监督投资管理人的投资运作定期向有关监管部门提交企业年金基金托管报定期向有关监管部门提交企业年

41、金基金托管报告告以企业年金基金名义开设基金财产的资金帐户以企业年金基金名义开设基金财产的资金帐户和证券帐户和证券帐户根据受托人的指令，向投资管理人分配企业年根据受托人的指令，向投资管理人分配企业年金基金财产金基金财产负责企业年金基金会计核算和估值，复核、审负责企业年金基金会计核算和估值，复核、审查投资管理人计算的基金财产净值查投资管理人计算的基金财产净值定期向受托人提交企业年金基金托管和财务会定期向受托人提交企业年金基金托管和财务会计报告计报告企业年金托管人的主要职责企业年金托管人的主要职责企企业业年年金金投投资资管管理理人人的的职职责责对企业年金基金财产进行投资对企业年金基金财产进行投资建立

42、企业年金基金投资管理风险准备金建立企业年金基金投资管理风险准备金保存企业年金基金财产保存企业年金基金财产 会计凭证、会计帐簿、年会计凭证、会计帐簿、年度财务会计报告和投资记录至少度财务会计报告和投资记录至少1515年年及时与托管人核对企业年金基金会计核算和估值及时与托管人核对企业年金基金会计核算和估值结果结果定期向受托人和有关监管部门提交投资管理报告定期向受托人和有关监管部门提交投资管理报告企业年金投资管理人的主要职责企业年金投资管理人的主要职责目录目录1企业年金基础知识及政策规定企业年金基础知识及政策规定2企业年金各管理人的职责企业年金各管理人的职责3企业年金计划建立流程企业年金计划建立流程

43、4企业年金基金运作流程企业年金基金运作流程5案例分析及常见问题解答案例分析及常见问题解答本章节需掌握的知识点本章节需掌握的知识点企业年金计划的建立流程企业年金计划的建立流程法人受托和理事会受托的区别法人受托和理事会受托的区别单一计划和集合计划的区别单一计划和集合计划的区别企业年金计划建立过程中各环节问题企业年金计划建立过程中各环节问题制定企业年金方案和方案报备制定企业年金方案和方案报备选择企业年金管理模式和管理机构选择企业年金管理模式和管理机构企业年金管理合同谈判、签署和备案企业年金管理合同谈判、签署和备案企业年金计划登记企业年金计划登记企业年金计划建立流程企业年金计划建立流程企业年金经办部门

44、企业年金经办部门企业与职工代表大会企业与职工代表大会1 1、起草企业年金方、起草企业年金方案草案案草案2 2、集体协商企业年金、集体协商企业年金方案草案，在达成统一方案草案，在达成统一决议后，双方代表签字决议后，双方代表签字确认确认3 3、根据集体协商修、根据集体协商修改，形成报备的企业改，形成报备的企业年金方案年金方案制定企业年金方案流程制定企业年金方案流程一、总则部分一、总则部分二、主体条款部分二、主体条款部分三、附则部分三、附则部分（一）建立企业年金的目的（一）建立企业年金的目的（二）建立企业年金的依据（二）建立企业年金的依据（三）建立企业年金的原则（三）建立企业年金的原则（四）参加人员

45、（四）参加人员（五）资金筹集方式和缴费办法（五）资金筹集方式和缴费办法（六）个人账户管理方式（六）个人账户管理方式（七）基金管理方式（七）基金管理方式（八）待遇计发和支付方式（八）待遇计发和支付方式（九）中止缴费的条件（九）中止缴费的条件（十）组织管理和监督方式（十）组织管理和监督方式（十一）修改条件（十一）修改条件（十二）修改程序（十二）修改程序（十三）中止条件（十三）中止条件（十四）中止程序（十四）中止程序（十五）解释权（十五）解释权（十六）实施时间（十六）实施时间企业年金方案内容企业年金方案内容国资委或履行出资国资委或履行出资人职责的部门人职责的部门集团集团劳动和社会劳动和社会保障部（厅

46、）保障部（厅）子公司所在社会子公司所在社会保险统筹地区劳保险统筹地区劳动保障行政部门动保障行政部门报备报备审批审批报报送送抄送抄送子公司子公司子公司子公司子公司子公司1 1、集团统一建立、集团统一建立企业年金方案报备的流程企业年金方案报备的流程子公司授权集团统一运作的办法仅供参考，实际运作以国家和地方政府相关规定以及企业自身规定为准，以下报地方国资委或履行出资人职责的部门是参照浙江省国资委的131号文，其他省份以当地国资委的文件为准授权授权国资委或履行出资人国资委或履行出资人职责的部门（集团）职责的部门（集团）子公司子公司报备报备审批审批子公司所在社会子公司所在社会保险统筹地区劳保险统筹地区劳

47、动保障行政部门动保障行政部门报送报送企业年金方案报备的流程企业年金方案报备的流程2 2、子公司单独建立、子公司单独建立央属企业子公司单独建立企业年金计划是否需要报备集团审批，在劳动部的35号文和国资委的135号文中都未有项规定，但实际操作中，对子公司建立企业年金计划是需要报备集团审批企业年金方案报备的材料企业年金方案报备的材料企业应将企业年金方案报送所在社会保险统筹地区县企业应将企业年金方案报送所在社会保险统筹地区县以上地方人民政府劳动保障行政部门备案。以上地方人民政府劳动保障行政部门备案。 1.1.关于关于公司企业年金方案备案的函公司企业年金方案备案的函。 2. 2. 企业年金方案。报送文本

48、一式六份，其中一份为原件。企业年金方案。报送文本一式六份，其中一份为原件。 3. 3. 集体协商双方通过企业年金方案草案的决议。集体协商双方通过企业年金方案草案的决议。 4.4.企业年金方案重要条款的说明。企业年金方案重要条款的说明。 5. 5. 企业本年度和上一年度依法参加基本养老保险并按时足额企业本年度和上一年度依法参加基本养老保险并按时足额缴费的证明。缴费的证明。 200 号号关于关于公司企业年金方案备案的函公司企业年金方案备案的函 劳动保障厅（局）：劳动保障厅（局）： 根根据据企企业业年年金金试试行行办办法法（劳劳社社部部令令第第20号号）和和有有关关规规定定，经经过过集集体体协协商商

49、，拟拟在在本本公公司司建建立立企企业业年年金金制度。制度。 现将现将公司企业年金方案公司企业年金方案送上，请予备案。送上，请予备案。 公司公司 二二年年月月日日劳社厅（局）函劳社厅（局）函200 号号关于关于公司公司企业年金方案备案的复函企业年金方案备案的复函 公司：公司： 你你们们报报送送的的公公司司企企业业年年金金方方案案收收悉悉。经经研研究究，该该方方案案符符合合企企业业年年金金试试行行办办法法规规定定要要求求，望望认认真真组组织织实实施施。实实施施中中遇遇到到的的重重要要情情况况和和问问题题，请请及及时时向向我们反映。我们反映。 此复。此复。 劳动保障厅（局）劳动保障厅（局） 二二年年

50、月月日日 企业年金方案是经企业与职工民主协商建立的专项集体企业年金方案是经企业与职工民主协商建立的专项集体合同，应当自双方首席代表签字之日起合同，应当自双方首席代表签字之日起1010日内，由企业日内，由企业代表集体协商双方将企业年金方案文本报送劳动保障行政代表集体协商双方将企业年金方案文本报送劳动保障行政部门备案。部门备案。 劳动保障行政部门主要审查企业年金方案是否符合劳动保障行政部门主要审查企业年金方案是否符合企企业年金试行办法业年金试行办法、企业年金基金管理试行办法企业年金基金管理试行办法及其及其他国家有关规定。他国家有关规定。 劳动保障行政部门应在收到符合规定的企业年金方案文劳动保障行政

51、部门应在收到符合规定的企业年金方案文本本1515日内，向企业出具日内，向企业出具关于关于公司企业年金方案备公司企业年金方案备案的复函案的复函。 企业年金方案经集体协商后作出调整的，企业应自变化企业年金方案经集体协商后作出调整的，企业应自变化发生之日起发生之日起1010日内重新履行备案程序。日内重新履行备案程序。 企业年金方案报备规定企业年金方案报备规定制定企业年金方案和方案报备制定企业年金方案和方案报备选择企业年金管理模式和管理机构选择企业年金管理模式和管理机构企业年金管理合同谈判、签署和备案企业年金管理合同谈判、签署和备案企业年金计划登记企业年金计划登记企业年金计划建立流程企业年金计划建立流

52、程委托人（企业和职工委托人（企业和职工）受托人（平安受托人（平安）投资管理人（平安）投资管理人（平安）托管人（银行）托管人（银行）账户管理人（银行）账户管理人（银行）“2+22+2”模式模式企业年金运作模式选择企业年金运作模式选择有些客户还会同时选择多个投资管理人有些客户还会同时选择多个投资管理人委托人（企业和职工委托人（企业和职工）受托人（平安受托人（平安）投资管理人（平安）投资管理人（平安）托管人托管人账户管理人账户管理人“2+2+1 11 1”模模式式企业年金运作模式选择企业年金运作模式选择有些客户还会同时选择多个投资管理人有些客户还会同时选择多个投资管理人委托人（企业和职工委托人（企业

53、和职工）受托人（平安受托人（平安）投资管理人投资管理人托管人托管人账户管理人账户管理人“1 11+11+11 1”模式模式企业年金运作模式选择企业年金运作模式选择有些客户还会同时选择多个投资管理人有些客户还会同时选择多个投资管理人委托人（企业和职工委托人（企业和职工）受托人（理事会受托人（理事会）投资管理人（平安）投资管理人（平安）托管人托管人账户管理人账户管理人“1 11+11+11 1”模式模式企业年金运作模式选择企业年金运作模式选择有些客户还会同时选择多个投资管理人有些客户还会同时选择多个投资管理人企业年金理事会作为受托人应具备的条件企业年金理事会作为受托人应具备的条件2 2 2 2有专

54、业人员负责日常事务，有懂得投资运营和制定投资策略的专家有专业人员负责日常事务，有懂得投资运营和制定投资策略的专家有专业人员负责日常事务，有懂得投资运营和制定投资策略的专家有专业人员负责日常事务，有懂得投资运营和制定投资策略的专家明确企业年金理事会的责任，使它真正能够履行受托职责明确企业年金理事会的责任，使它真正能够履行受托职责明确企业年金理事会的责任，使它真正能够履行受托职责明确企业年金理事会的责任，使它真正能够履行受托职责1 1 1 13 3 3 3要有专门的技术条件和必要的场地要有专门的技术条件和必要的场地要有专门的技术条件和必要的场地要有专门的技术条件和必要的场地劳动保障部基金司陈良司长

55、讲话中提及对企业年金理事会的要求： 企业年金受托模式比较企业年金受托模式比较 比较项目比较项目比较项目比较项目法人受托理事会受托本质区别本质区别本质区别本质区别法人法人实实体体特定自然人集合特定自然人集合投资组合灵活性投资组合灵活性投资组合灵活性投资组合灵活性高，可以操作集合计划高，可以操作集合计划低，只能操作单一计划低，只能操作单一计划运作成本运作成本运作成本运作成本低，集合计划企业均摊低，集合计划企业均摊高，企业自己承担高，企业自己承担独立性独立性独立性独立性强强弱弱赔偿能力赔偿能力赔偿能力赔偿能力强强弱弱管理能力管理能力管理能力管理能力专业专业性性较较强强专业专业性性较较弱弱监管力度监管

56、力度监管力度监管力度外部外部监监管力度大管力度大外部外部监监管力度小管力度小评估水平评估水平评估水平评估水平专业专业性性较较强强专业专业性性较较弱弱人力资源人力资源人力资源人力资源专业专业人人员员配置配置强强专业专业人人员员配置配置较较弱弱规模效应规模效应规模效应规模效应规规模模优势优势规规模弱模弱势势理事会受托理事会受托理事会受托理事会受托 Vs Vs Vs Vs 法人受托法人受托法人受托法人受托 （1 1 1 1）法律定义与责任法律定义与责任法律定义与责任法律定义与责任法律定义法律定义受受托托主体主体企业年金理事会企业年金理事会 法人受托机构法人受托机构企业代表和职工代表等人员组成企业代表

57、和职工代表等人员组成的特定的特定自然人集合自然人集合独立法人独立法人理事会理事是企业年金基理事会理事是企业年金基金财产的金财产的共同受托人共同受托人法人受托法人受托理事会受托理事会受托理事会受托理事会受托 Vs Vs Vs Vs 法人受托法人受托法人受托法人受托 （2 2 2 2）资产管理独立性资产管理独立性资产管理独立性资产管理独立性企业年金理事会企业年金理事会 法人受托机构法人受托机构资产资产管理独立性管理独立性存在委托人缺位和越位的可能存在委托人缺位和越位的可能n委托人缺位：委托人与受托人重委托人缺位：委托人与受托人重叠，易出现内部人控制问题。叠，易出现内部人控制问题。n委托人越位：委托

58、人直接干预受委托人越位：委托人直接干预受托人年金财产的处置与管理托人年金财产的处置与管理委托人的缺位和越位导致年金计划委托人的缺位和越位导致年金计划管理制度的不完善性管理制度的不完善性是独立于企业之外的外部法是独立于企业之外的外部法人实体，不存在委托人缺位人实体，不存在委托人缺位和越位等问题和越位等问题理事会受托理事会受托理事会受托理事会受托 Vs Vs Vs Vs 法人受托法人受托法人受托法人受托 （3 3 3 3）投资组合与成本投资组合与成本投资组合与成本投资组合与成本组合种类组合种类组合成本组合成本企业年金理事会企业年金理事会 法人受托机构法人受托机构单一计划的投资组合单一计划的投资组合

59、单一计划组合单一计划组合集合计划组合集合计划组合审计费审计费3 35 5万元万元/ /年年席位费席位费3030万元万元/ /年年 企业年金基金自担企业年金基金自担每个年金计划审计费每个年金计划审计费2 2万万/ /年，席位费由投管人共享年，席位费由投管人共享企业年金基金自担；企业年金基金自担；集合计集合计划由各企业年金基金分摊划由各企业年金基金分摊规模效应规模效应资金量大小由单个企业资金资金量大小由单个企业资金决定，投资品种的选择面受决定，投资品种的选择面受到一定的限制。到一定的限制。资金量大小由加人集合计划资金量大小由加人集合计划的企业资金决定，投资品种的企业资金决定，投资品种的选择面较广。

60、的选择面较广。理事会受托理事会受托理事会受托理事会受托 Vs Vs Vs Vs 法人受托法人受托法人受托法人受托 （4 4 4 4） 赔偿能力赔偿能力赔偿能力赔偿能力赔偿主体赔偿主体赔偿责任赔偿责任企业年金理事会企业年金理事会 法人受托机构法人受托机构对第三人所负债务时，理事之间承对第三人所负债务时，理事之间承担担连带清偿连带清偿责任责任某一个理事过错使得年金基金财产某一个理事过错使得年金基金财产受损，其他理事要承担受损，其他理事要承担连带赔偿连带赔偿责任责任法人机构法人机构以法人机构全部财产对企以法人机构全部财产对企业年金财产承担赔偿责任业年金财产承担赔偿责任理事以个人全部财产对企理事以个人

61、全部财产对企业年金财产承担赔偿责任业年金财产承担赔偿责任 理事会受托理事会受托 Vs Vs 法人受托法人受托 赔偿能力赔偿能力企业年金理事会企业年金理事会 法人受托机构法人受托机构财产财产赔偿赔偿能力能力理事会是自然人组成的集合，作为共理事会是自然人组成的集合，作为共同受托人同受托人理事须承担赔偿责任，但理事须承担赔偿责任，但个人财产非常有限，而且理事没有财个人财产非常有限，而且理事没有财产担保措施，所以赔偿能力非常不足产担保措施，所以赔偿能力非常不足。法人受托机构作为独立法人，法人受托机构作为独立法人，责任追究非常明确责任追究非常明确 ，且，且试试行办法行办法对法人受托机构的对法人受托机构的

62、注册资本（注册资本（1 1亿元）及净资亿元）及净资产（产（ 1.51.5亿元）都有严格的亿元）都有严格的规定，有独立的财产可以承规定，有独立的财产可以承担赔偿责任，赔偿能力有相担赔偿责任，赔偿能力有相当的保障。当的保障。 理事会受托理事会受托 Vs Vs 法人受托法人受托 （5 5）人力资源与专业性人力资源与专业性企业年金理事会企业年金理事会 法人受托机构法人受托机构人力人力资源资源与专与专业性业性企业采用企业采用理事会理事会受托需要有相关的专受托需要有相关的专业人才，按照日常的服务工作量一般业人才，按照日常的服务工作量一般需要需要5人左右。人左右。财务人员财务人员1名名投资分析人员投资分析人

63、员1名名法律专家法律专家1名名负责与其他三种管理人沟通处理后续负责与其他三种管理人沟通处理后续服务人员服务人员2名名法人受托机构作为独立法人，法人受托机构作为独立法人，专门配置涉及受托管理的人专门配置涉及受托管理的人员近百名。员近百名。香港强积金运作香港强积金运作7 7年，后台受年，后台受托管理与前台营销人员人员托管理与前台营销人员人员比例为比例为1010：3 3。理事会受托可能面临的问题理事会受托可能面临的问题 1234管理需要与理事会专业化程度的不匹配性 委托人的重要性与委托人缺位或越位的不吻合性 理事会受托模式与国际发展趋势的不和谐性。 信托责任与财产赔偿能力的不对等性国际上政府对企业年

64、金理事会都有严格的监督管理标准，并在养老金的相关法规中明确提国际上政府对企业年金理事会都有严格的监督管理标准，并在养老金的相关法规中明确提出出。我国因为补充养老保险的运作习惯，一些大型国有企业存在理事会受托模式，我国因为补充养老保险的运作习惯，一些大型国有企业存在理事会受托模式，20052005年后新年后新建立企业年金计划的企业建立企业年金计划的企业9090以上选择法人受托管理模式。以上选择法人受托管理模式。 香港强积金针对自然人受托的规定：香港强积金针对自然人受托的规定：必须是香港公民必须是香港公民具备良好的信誉和品格具备良好的信誉和品格由相关的担保措施（购买保险或银行担保），而且担保的资产

65、规模必须要达到计划由相关的担保措施（购买保险或银行担保），而且担保的资产规模必须要达到计划净资产的净资产的10%10%以上以上 至今为止，香港强积金还没有自然人受托人情形出现至今为止，香港强积金还没有自然人受托人情形出现 企业年金专业化管理和规范性发展的需要使法人受托模式成为主流企业年金专业化管理和规范性发展的需要使法人受托模式成为主流两种模式市场选择现状两种模式市场选择现状集合计划集合计划由法人机构受托人发起设立由法人机构受托人发起设立事事先先指指定定账账户户管管理理人人，投投资资管管理理人人和托管人和托管人事先制定投资组合产品事先制定投资组合产品一个计划适用于多个企业一个计划适用于多个企业

66、企业1企业2企业n集合计划集合计划投资运作单一计划单一计划企业1企业2企业n单一计划单一计划1 1单一计划单一计划2 2单一计划单一计划n n投资运作投资运作投资运作根据企业年金方案单独设立根据企业年金方案单独设立企企业业选选择择受受托托人人，受受托托人人选选择择账账户户管管理人、投资管理人和托管人理人、投资管理人和托管人根根据据企企业业风风险险收收益益特特征征及及企企业业需需求求确确定投资产品定投资产品一个计划适用于单个企业一个计划适用于单个企业企业年金计划模式选择企业年金计划模式选择2+22+2集合计划集合计划单一计划单一计划运营成本运营成本相对较低相对较低，审计费等费用由加入集合计划的企

67、业共同承担 相对较高相对较高，审计、开户等费用同集合计划一样收取，由单一企业承担操作简便程操作简便程度度 将四个管理主体简化成两个，减少沟通环节与成本；并制定简单、标简单、标准化操作流程准化操作流程四个管理主体相互制衡，环节较多，流程复杂流程复杂组合配置灵组合配置灵活度活度 规模效应，资金规模足够大，能灵活配置资金 资金量如果不够大，将无法达到理想的分散效果流动性流动性 单个企业年金计划进出对集合计划整体基金净值影响不大，流动性较流动性较好好年金计划转移时存在整个年金基金同时变现的压力，流动性较差流动性较差市场和品种市场和品种参与度参与度 能参与所有的市场和投资品种，充充分分散风险分分散风险规

68、模如果小，可能丧失参与银行间市场的交易机会投资个性化投资个性化设计设计可以通过丰富产品线来满足不同客户需求 可根据客户需要进行个性化设计 集合计划集合计划集合计划集合计划 PK PK PK PK 单一计划单一计划单一计划单一计划 企业年金集合计划，又称为 22集合计划。是指由法人由法人受托机构发起受托机构发起的，事先确定事先确定账户管理人、投资管理人、托管人等企业年金基金管理人，且受托人与投资管理人为同一法人机构，托管人与帐户管理人为同一法人机构，并事先制定事先制定投资组合产品供企业选择，各参加企业的资金进行集中运作集中运作的企业年金计划管理模式。平安企业年金集合计划简介平安企业年金集合计划简

69、介平安企业年金集合计划简介平安企业年金集合计划简介 由平安养老保险股份有限公司和中国工商银行由平安养老保险股份有限公司和中国工商银行股份有限公司共同发起设立。股份有限公司共同发起设立。由由平安养老保险股份有限公司平安养老保险股份有限公司担任计划的受托担任计划的受托人和投资管理人，人和投资管理人，中国工商银行股份有限公司中国工商银行股份有限公司担任计划的账户管理人和托管人。担任计划的账户管理人和托管人。设置三个类型的标准化投资组合产品，满足不设置三个类型的标准化投资组合产品，满足不同企业的选择需求。同企业的选择需求。同时向多个委托人提供企业年金标准化服务，同时向多个委托人提供企业年金标准化服务，

70、通过标准化服务和费用分摊降低委托人成本。通过标准化服务和费用分摊降低委托人成本。平安工行相伴今生企业年金计划以平安工行相伴今生企业年金计划为例以平安工行相伴今生企业年金计划为例以平安工行相伴今生企业年金计划为例以平安工行相伴今生企业年金计划为例企业企业1平安养老（受托人、投资管理人）平安养老（受托人、投资管理人）受益人受益人工商工商银行（账户管理人、托管人）银行（账户管理人、托管人）企业企业2企业企业3企业企业n平安工行相伴今生企业年金计划运作模式平安工行相伴今生企业年金计划运作模式光大银行光大银行招商银行招商银行交通银行交通银行工商银行工商银行平安光大阳光人生企业年金计划平安光大阳光人生企业

71、年金计划平安招行美满人生企业年金计划平安招行美满人生企业年金计划平安交行企业年金计划平安交行企业年金计划平安工行相伴今生企业年金计划平安工行相伴今生企业年金计划合合 作作 银银 行行2 22 2年金计划产品名称年金计划产品名称平安目前平安目前平安目前平安目前2+22+22+22+2集合计划产品集合计划产品集合计划产品集合计划产品制定企业年金方案和方案报备制定企业年金方案和方案报备选择企业年金管理模式和管理机构选择企业年金管理模式和管理机构企业年金管理合同谈判、签署和备案企业年金管理合同谈判、签署和备案企业年金计划登记企业年金计划登记企业年金计划建立流程企业年金计划建立流程企业年金管理合同谈判企

72、业年金管理合同谈判n合同文字内容谈判合同文字内容谈判n管理费谈判管理费谈判n投资产品选择投资产品选择n特殊条款要求特殊条款要求签署企业年金管理合同流程签署企业年金管理合同流程委托人委托人受托人受托人投资管理人投资管理人账户管理人账户管理人托管人托管人受托管理合同受托管理合同账户管理合同账户管理合同托管合同托管合同投资管理合同投资管理合同劳社部发劳社部发200535200535号号第六条：受托人兼任账户管理人或投资管理人的，有关委托管理第六条：受托人兼任账户管理人或投资管理人的，有关委托管理合同的内容可包括在受托管理合同中合同的内容可包括在受托管理合同中企业年金管理合同组成企业年金管理合同组成1

73、 1、平安只做受托人：、平安只做受托人：主合同：主合同：受托管理合同受托管理合同附件一：附件一：平安养老保险股份有限公司法定代表人及其授权平安养老保险股份有限公司法定代表人及其授权代表的签字与印鉴章样本代表的签字与印鉴章样本附件二：附件二：授权代表名单及其签字与印章样本授权代表名单及其签字与印章样本企业年金管理合同组成企业年金管理合同组成2 2、平安同时充当受托人和投资管理人、平安同时充当受托人和投资管理人主合同：主合同：受托管理合同受托管理合同附件一：附件一：企业年金基金投资管理条款企业年金基金投资管理条款附件二：附件二：平安年金投资组合账户说明书平安年金投资组合账户说明书附件三：附件三：投

74、资经理资料投资经理资料附件四：附件四：平安养老保险股份有限公司法定代表人及其授权平安养老保险股份有限公司法定代表人及其授权代表的签字与印鉴章样本代表的签字与印鉴章样本附件五：附件五：授权代表名单及其签字与印章样本授权代表名单及其签字与印章样本如果平安只做投资管理人为附件一至五如果平安只做投资管理人为附件一至五企业年金管理合同备案的规定企业年金管理合同备案的规定受托管理合同签定后，受托人应将受托管理合同及与账户管理人、受托管理合同签定后，受托人应将受托管理合同及与账户管理人、托管人和投资管理人签定的委托管理合同报送劳动保障行政部门托管人和投资管理人签定的委托管理合同报送劳动保障行政部门备案。备案

75、。 委托人为委托人为中央企业集团公司中央企业集团公司 报送劳动保障部备案，并抄送报送劳动保障部备案，并抄送子公司所在省或计划单列市劳动保障行政部门子公司所在省或计划单列市劳动保障行政部门 ； 委托人为委托人为其他企业的（包括中央企业子公司）其他企业的（包括中央企业子公司） 报送企业年报送企业年金方案备案所在地省级或计划单列市劳动保障行政部门备案金方案备案所在地省级或计划单列市劳动保障行政部门备案 。企业年金管理合同备案所需材料企业年金管理合同备案所需材料关于关于公司企业年金基金管理公司企业年金基金管理合同备案的函合同备案的函公司企业年金计划受托公司企业年金计划受托管理合同和委托管理合同管理合同

76、和委托管理合同劳动保障行政部门出具的劳动保障行政部门出具的关关于于公司企业年金方案备案公司企业年金方案备案的复函的复函法人受托机构、账户管理人、托管法人受托机构、账户管理人、托管人和投资管理人资格证书复印件人和投资管理人资格证书复印件1 12 23 34 4200 号号关于关于公司企业年金基金管理合同备案的函公司企业年金基金管理合同备案的函 劳动保障厅（局）：劳动保障厅（局）： 根根据据企企业业年年金金基基金金管管理理试试行行办办法法（劳劳社社部部令令第第23号号）规规定定，（申申请请受受托托人人）拟拟作作为为公公司司企企业业年年金金计计划划受受托托人人，行行使使受受托托人人职职责责，并并选选

77、定定了了账账户户管管理理人人、托托管管人人和和投投资资管管理理人人，分分别别签签订订了了委委托管理合同。托管理合同。 现现将将公公司司企企业业年年金金计计划划受受托托管管理理合合同同和和委委托托管管理理合合同同呈呈上上，请予备案。请予备案。 (申请受托人名称和盖章申请受托人名称和盖章) 二二年年月月日日 劳社厅（局）函劳社厅（局）函200 号号关于关于公司企业年金计划确认函公司企业年金计划确认函（申请受托人）：（申请受托人）： 你你们们报报送送备备案案的的公公司司企企业业年年金金计计划划受受托托管管理理合合同同和和委委托托管管理理合合同同收收悉悉。根根据据企企业业年年金金基基金金管管理理试试行

78、行办办法法（劳劳社社部部令令第第23号号）和和有有关关规规定定，现现对对公公司司企企业业年年金金计计划划予予以以确确认认，登登记记号号为为。望望认认真真履行受托人职责，按规定运作。履行受托人职责，按规定运作。 此复。此复。 劳动保障厅（局）劳动保障厅（局） 二二年年月月日日企业年金基金管理合同签订之日起企业年金基金管理合同签订之日起1010日内，由受托人将日内，由受托人将企业年金基金管理合同文本报送劳动保障行政部门备案。企业年金基金管理合同文本报送劳动保障行政部门备案。 劳动保障行政部门于收到符合规定的企业年金基金管理劳动保障行政部门于收到符合规定的企业年金基金管理合同备案文本之日起合同备案文

79、本之日起1515日内，向备案受托人出具日内，向备案受托人出具关于关于公司企业年金计划确认函公司企业年金计划确认函，给予企业年金计划登记，给予企业年金计划登记号。号。 企业年金计划登记号为企业年金计划登记号为1212位数字代码，前位数字代码，前6 6位为位为GB/T GB/T 2260-1999 2260-1999 中华人民共和国行政区划代码规定的企业所中华人民共和国行政区划代码规定的企业所在地行政区划代码，后在地行政区划代码，后6 6位为本省级劳动保障行政部门通位为本省级劳动保障行政部门通过备案的顺序号。过备案的顺序号。 在执行过程中，企业年金基金管理合同主体条款有调整在执行过程中，企业年金基

80、金管理合同主体条款有调整或基金管理合同发生变更，受托人应自变化发生之日起或基金管理合同发生变更，受托人应自变化发生之日起1515日内重新履行备案程序。日内重新履行备案程序。 企业年金管理合同备案的其他规定企业年金管理合同备案的其他规定企业年金方案和基金管理合同备案工作流程企业年金方案和基金管理合同备案工作流程 制定企业年金方案和方案报备制定企业年金方案和方案报备选择企业年金管理模式和管理机构选择企业年金管理模式和管理机构企业年金管理合同谈判、签署和备案企业年金管理合同谈判、签署和备案企业年金计划登记企业年金计划登记企业年金计划建立流程企业年金计划建立流程企业年金计划登记企业年金计划登记n银行开

81、户银行开户n证券户开户证券户开户n基金户开户基金户开户n银行间债券户开户银行间债券户开户n信息采集信息采集n计划登记计划登记账户类别账户类别n受托财产托管账户（归集帐户）受托财产托管账户（归集帐户）n投资组合托管账户投资组合托管账户n投资管理风险准备金账户投资管理风险准备金账户银行户开户银行户开户银行间债券户开户银行间债券户开户账户类别账户类别n乙类债券托管账户乙类债券托管账户n丙类债券托管账户（需托管行为代理人）丙类债券托管账户（需托管行为代理人）账户类别账户类别n上交所证券户按投资组合开立上交所证券户按投资组合开立n深交所证券户按投资组合开立深交所证券户按投资组合开立证券户开户证券户开户开

82、放式基金户开户开放式基金户开户账户类别账户类别n按投资组合在各基金公司开立按投资组合在各基金公司开立企业企业平安业务员平安业务员银行（交行）银行（交行）平安养老金平安养老金提交计划及客户信息传递信息交至机构团险柜面提供计划信息及客户信息系统处理出具企业/个人计划参与证明存档企业计划参与证明接收企业计划参与证明分发个人计划参与证明信息采集（信息采集（1/21/2）信息采集信息采集(2/2)(2/2)企业可以用以下二种方式提交计划登记资料企业可以用以下二种方式提交计划登记资料方式一：全部提交书面申请材料方式一：全部提交书面申请材料方式二：部分提供电子数据方式二：部分提供电子数据企业信息登记表（书面

83、）投资分配申请表（书面）组织机构代码证复印件（书面）员工清单（书面）员工清单电子表-电子数据登记表（书面）第一种方式适用于企业员工在50人以下；第二种方式适用于企业员工在50人以上，电子表可以光盘、软盘、U盘为介质来提供。说明： 若企业的人力资源系统能够支持员工信息数据的下载，则可以以下载的员工信息数据作为“员工清单电子表”，但需要注意的是其中的信息必须包含平安标准“员工清单”中所必须提供的内容。企业账户管理人平安总部提交企业/个人信息收集并传递信息审核计划信息登记表系统处理出具企业/个人计划参与证明接收企业计划参与证明分发个人计划参与证明受理扫描资料整理影像打包接收资料计划信息审核发出企业计

84、划证明传递问题信息与客户沟通并反馈确认服务专员平安机构错误信息退回正确信息扫描计划登记流程计划登记流程受理项目受理项目受理项目受理项目计划登记计划登记缴费缴费一般信息变更一般信息变更支付申请支付申请企业账户信息表企业账户信息表个人账户信息表个人账户信息表缴费申请表缴费申请表待遇支付申请表待遇支付申请表企业信息变更申请表企业信息变更申请表员工信息变更申请单员工信息变更申请单所需单证所需单证所需单证所需单证缴费明细表缴费明细表办理企业年金业务的单证办理企业年金业务的单证缴费汇总表缴费汇总表 （集团客户）（集团客户）规则信息变更规则信息变更计划信息变更申请表计划信息变更申请表投资转换申请表投资转换申

85、请表重大信息变更重大信息变更企业未归属账户调整企业未归属账户调整申请单申请单个人账户调整申请单个人账户调整申请单成员离职转保留申请单成员离职转保留申请单成员计划内转移申请单成员计划内转移申请单成员离职转出申请单成员离职转出申请单成员新建申请单成员新建申请单成员新建明细表成员新建明细表成员转入新增申请单成员转入新增申请单计划转入成员明细表计划转入成员明细表收益分配申请表收益分配申请表目录目录1企业年金基础知识及政策规定企业年金基础知识及政策规定2企业年金各管理人的职责企业年金各管理人的职责3企业年金计划建立流程企业年金计划建立流程4企业年金基金运作流程企业年金基金运作流程5案例分析及常见问题解答

86、案例分析及常见问题解答本章节需掌握的知识点本章节需掌握的知识点两种业务受理模式的区别两种业务受理模式的区别企业年金基金日常运营流程企业年金基金日常运营流程企业HR人员平安业务员或服务专员二级机构受理人员提交客户单证扫描影像影像服务器服务器总部运营部人员邮寄或电子邮件账户管理人录入当地机构档案室审核处理处理信息交互基本作业流程基本作业流程基本作业流程基本作业流程(A)(A)(A)(A)*机构年金业务受理的系统支持：机构年金业务受理的系统支持：ICSsICSs企业年金业务受理系统企业年金业务受理系统基本作业流程基本作业流程基本作业流程基本作业流程(B)(B)(B)(B)企业HR人员工行工行服务服务

87、人员人员分公司受理人员ICSs系统操作员工离职转出和支付单证扫描岗扫描至影像系统影像影像服务器服务器养老金总部人员调阅邮寄或电子邮件账户管理人录入当地机构档案室审核处理其他环节直接将客户单证交后台账管进行系统处理处理信息交互初审后交账管进行系统处理委托人托管人帐户管理人投资管理人 证券交易所 中国证券登记结算公司 中央国债登记结算公司 其他机构清算银行受托人指定的专门帐户 提交缴费帐单 个人帐户权益支付表 个人帐户转移报告 信息咨询服务支付或转移年金因投资所产生的资金结算证券交易结算数据清算、核算、估值核对证券交易结算数据 投资分配指令 投资额度调整方案投资管理报告下达交易指令企业及员工缴费

88、投资分配及调整到帐结果 违规事项通知 缴费通知 补缴通知 待遇支付、转移资金化转结果 基金管理报告、重大事件报告 计划、帐户信息 计划、帐户变更信息 计算个人帐户权益通知 待遇支付、资金转移通知 个恩帐户转移通知 缴费资金到帐通知 超额缴费或缴费不足通知 超额缴费或缴费不足处理通知 投资分配及调整到帐结果 估值结果 费用支付、待遇支付、转移资金化转结果 各种托管报告 投资管理人违规事项报告 计划、帐户信息 计划、帐户变更信息 待遇支付申请 个人帐户转移申请 缴费收帐通知 超额缴费或缴费不足处理指令 发送指令人员、权限通知 投资分配指令 投资额度调整方案 费用支付、待遇支付、资金转移指令受托人

89、缴费资金到帐通知 超额缴费或缴费不足通知 估值结果支付、转移资金划转结果 帐户信息 帐户变更信息 缴费信息资金流程信息流程 帐户信息审核结果 帐户变更信息审核结果 提交缴费帐单 个人帐户权益支付表个人帐户转移报告个人帐户销户结果个人帐户转移结果帐户管理报告企业年金基金日常运营流程企业年金基金日常运营流程投投资资分分配配待待遇遇支支付付信信息息变变更更 投投资资转转换换 缴费缴费归集归集1 12 23 34 4计划登记后主要运作流程计划登记后主要运作流程15个工作日个工作日银行：银行：5个工个工作日作日投资：投资：10个个工作日工作日10个工作日个工作日3个工作日个工作日上述时效为材料齐全且无重

90、大错误或遗漏情况下的时效，计划登记及缴上述时效为材料齐全且无重大错误或遗漏情况下的时效，计划登记及缴费的时效还需要视企业方面提交材料和正式缴费的及时性而确定。费的时效还需要视企业方面提交材料和正式缴费的及时性而确定。受托受托管理管理报告报告披露披露5 56 6缴费归集流程缴费归集流程委托人受托人托管人归集账户账户管理人1. 缴费通知单3. 缴费收账通知4. 缴费收账通知5. 委托人缴费6. 托管人进行初步审核7. 缴费到帐通知及初步审核结果9. 缴费不一致，联系委托人，委托人下达处理指令10. 下达多余缴费处理指令，账户管理人在系统中做处理1. 缴费通知单8. 账户管理人核对缴费7. 缴费到帐

91、通知及初步审核结果2. 缴费清单等资料受理2.缴费清单等资料受理缴费流程中各角色的职责缴费流程中各角色的职责受托人托管人账户管理人为企业年金基金开立归集账户和投资组合账户向受托人下发缴费到账通知核对供款到账金额与缴费收账通知是否一致，并将初步核对结果告知受托人向托管人下发缴费收账通知将托管人反馈的缴费初步审核结果告知账户管理人缴费到账金额与缴费收款通知不一致时，负责联系委托人,查找原因,并与委托人商讨处理方式在约定的缴费日前，测算本期应缴金额生成缴费通知单和缴费清单向委托人发送缴费通知接收委托人审核确认的缴费通知单，向受托人发送缴费收账通知核对缴费到账金额,并将最终核对结果反馈受托人投资分配流

92、程投资分配流程受托人托管人账户管理人归集账户投资组合账户投资管理人1 .核对估值结果2 .估值结果2 .估值结果3 .账户管理人将估值结果录入系统,生成投资分配汇总表4 .审核投资分配汇总表,下达投资分配指令5 .执行投资分配指令6 .资金划拨假设假设T T日为估值日日为估值日作业流程图作业流程图投资分配流程投资分配流程相关人相关人T+1日日 对对T日企业年金基金资产的估值日企业年金基金资产的估值T+1日日16：30前完成估值，出具估值报表前完成估值，出具估值报表T+1日日17：00前估值结果录入系统，系统完成收益分配前估值结果录入系统，系统完成收益分配T+2日日10：00前出具投资分配汇总报

93、表前出具投资分配汇总报表T+2日日 完成投资分配报表的审核，下达投资分配指令完成投资分配报表的审核，下达投资分配指令指令下达后的三个工作日完成资金划拨指令下达后的三个工作日完成资金划拨投资管理人、托管人投资管理人、托管人投资管理人、托管人投资管理人、托管人账户管理人账户管理人账户管理人账户管理人受托人受托人托管人托管人投资分配流程各角色的职责投资分配流程各角色的职责受托人托管人账户管理人完成资产估值，出具估值表完成投资分配指令的资金划拨审核投资分配汇总报表向托管人下达投资分配指令完成收益分配出具投资分配汇总报表投资管理人进行资产的投资运作完成资产估值待遇支付流程待遇支付流程受托人托管人账户管理

94、人归集账户员工受益人账户1.支付申请3.审核通过通知账户管理人4.账户管理人计算个人账户余额及归属比例，生成待遇支付报表5.审核不通过,反馈2.审核不通过反馈6.审核通过,下达待遇支付指令7. 投资管理人卖出企业年金基金资产10.完成待遇支付投资组合账户8. 资金划拨9. 通知资金划拨待遇支付流程中各角色的职责待遇支付流程中各角色的职责受托人托管人账户管理人根据待遇支付指令完成资金划拨,并反馈资金划拨情况审核待遇支付申请审核账户管理人提供的待遇支付报表向托管人下达待遇支付指令计算个人权益支付,生成待遇支付报表企业账户管理人平安机构提交变更申请收集并传递信息受理扫描打包传递是否重大变更系统预处理

95、是否需要政府审批协助报批传递相关证明给总部系统处理预处理结果审核变更结果反馈重大变更指：重大变更指： 对于年金计划相关规则的变更，该类变更会直接影响到受益人的利益。如缴费规则的变更，会涉及年金方案的重新报批。平安总部服务人员是否信息变更流程信息变更流程企业账户管理人平安机构提交投资转换申请收集平安总部服务人员受理、初审审核发送数据系统处理审核通知客户投资转换报告扫描投资转换流程投资转换流程账户管理人账户管理人投资管理人投资管理人委托人委托人受托人受托人托管人托管人监管机构监管机构投资管理报告(年度)受托报告账户管理报告财务会计报告托管报告账户管理报告财务会计报告托管报告受托报告 投资组合报告(

96、季度)投资管理报告(年度)投资组合报告(季度)信息披露报告的编制流程信息披露报告的编制流程信息披露报告的编制流程信息披露报告的编制流程客户HR人员填写单证提交客户服务代表当地服务点受理人员ICSSICSS柜面受理系统柜面受理系统提交客户单证扫描影像扫描系统影像扫描系统影像服务器分支机构后援中心根据影像后台录入DESDES集中录入系统集中录入系统打印/邮寄中心物流年金系统服务器受托管理系统受托管理系统分发客户报告互联网PA18PA18网上查网上查询系统询系统电话中心IVRIVR电话坐席系统电话坐席系统总部运营部分支机构复核/审核外部合作伙伴1.接口信息交互功能2.深证通数据交互平台目录目录1企业

97、年金基础知识及政策规定企业年金基础知识及政策规定2企业年金各管理人的职责企业年金各管理人的职责3企业年金计划建立流程企业年金计划建立流程4企业年金基金运作流程企业年金基金运作流程5案例分析及常见问题解答案例分析及常见问题解答问题解答问题解答FAQ1234问题描述：做企业年金对企业的人数及固定资产是否有要求？问题描述：做企业年金对企业的人数及固定资产是否有要求？解答：解答：1.1.依法参加基本养老保险并履行缴费义务；依法参加基本养老保险并履行缴费义务；2.2.具有相应具有相应的经济负担能力；的经济负担能力；3.3.已建立集体协商机制。已建立集体协商机制。问题描述：公司一般会在什么问题描述：公司一

98、般会在什么时间给企业寄发相关信息披露时间给企业寄发相关信息披露？解答：解答：1.1.受托人会在每季度结受托人会在每季度结束后束后3030日出具季度受托报告；日出具季度受托报告；2.2.受托人会在每年度结束后受托人会在每年度结束后4040日出具年度受托报告；年度报日出具年度受托报告；年度报告里的财务报告需经会计师事告里的财务报告需经会计师事务所审计；务所审计；3.3.各项目经理负责各项目经理负责报告的送达并接受客户的咨询报告的送达并接受客户的咨询与交流与交流问题描述：问题描述： 如果被保人在保单如果被保人在保单约定是约定是6060周岁领取养老金，但周岁领取养老金，但可能因特殊原因在法定的退休可能

99、因特殊原因在法定的退休年龄年龄5555周岁退休了，这时公司周岁退休了，这时公司是否还是正常给付？是否还是正常给付？解答：可以，凡属退休、死亡、解答：可以，凡属退休、死亡、出境定居情形之一的都可以正出境定居情形之一的都可以正常给付。常给付。问题描述：交费方式以后是否更改？问题描述：交费方式以后是否更改？解答：可以。解答：可以。问题解答问题解答FAQ5678问题描述：问题描述：年金如何购买年金如何购买？解答：年金流程比较复杂，可以在客户的信息受理后转机构提解答：年金流程比较复杂，可以在客户的信息受理后转机构提供后续支持供后续支持。问题描述：问题描述：年金有哪些好处？年金有哪些好处？解答：解答：1.

100、1.无论对国家、企业、无论对国家、企业、员工，企业年金都非常重要；员工，企业年金都非常重要；2.2.对于企业（金手铐）：年金对于企业（金手铐）：年金支出可以在税前抵扣；建立奖支出可以在税前抵扣；建立奖惩分明的薪酬体系；提升员工惩分明的薪酬体系；提升员工忠诚度，忠诚度，增强企业竞争力增强企业竞争力问题描述：年金和养老金的相问题描述：年金和养老金的相似和区别？似和区别？解答：企业年金是指企业及其解答：企业年金是指企业及其职工在依法参加基本养老保险职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养的基础上，自愿建立的补充养老保障制度。老保障制度。 问题描述：年金也是寿险的一种吗？和寿险有哪些关联和

101、区别问题描述：年金也是寿险的一种吗？和寿险有哪些关联和区别？解答：企业年金不是寿险，而是递延工资。其采用信托模式运解答：企业年金不是寿险，而是递延工资。其采用信托模式运作，资产独立于各运作机构。与寿险的区别可以查看作，资产独立于各运作机构。与寿险的区别可以查看P33-34P33-34页页问题解答问题解答FAQ9101112问题描述：请问拨打问题描述：请问拨打40081955114008195511，企业进入服务系统前，需要，企业进入服务系统前，需要进行身份验证，如何验证？进行身份验证，如何验证？解答：现在尚无该功能；估计在明年初会开通此功能解答：现在尚无该功能；估计在明年初会开通此功能。问题描

102、述：企业客户登陆问题描述：企业客户登陆PA18PA18网站后，需输入用户名和密码网站后，需输入用户名和密码后才可查询到信息，请问用户后才可查询到信息，请问用户名和密码如何得到？名和密码如何得到？解答：现在尚无该功能；解答：现在尚无该功能；估计估计在明年初会开通此功能在明年初会开通此功能。问题描述：目前有哪些企业已问题描述：目前有哪些企业已与平安签定受托管理、投资管与平安签定受托管理、投资管理合同？理合同？解答：截至目前，平安受托已解答：截至目前，平安受托已运作或中标联想、海尔、中国运作或中标联想、海尔、中国电信、深圳社保等电信、深圳社保等15001500企业的企业的年金计划，中标受托规模达年金

103、计划，中标受托规模达124.5124.5亿元，遥遥领先同业。可亿元，遥遥领先同业。可以参考随后附件。以参考随后附件。 问题描述：如果购买年金的企业破产或是拆分后，请问年金该问题描述：如果购买年金的企业破产或是拆分后，请问年金该如何处理？如何处理？解答：解答：1.1.整个企业年金基金（若是单一计划）进行清算后转保整个企业年金基金（若是单一计划）进行清算后转保留账户运作，若员工加入有企业年金计划的企业，可以将其账留账户运作，若员工加入有企业年金计划的企业，可以将其账户转入该年金计划；户转入该年金计划；2.2.若是集合计划，则该计划不受任何影响，若是集合计划，则该计划不受任何影响，只是隶属于该企业的

104、员工可以进行账户保留等处理只是隶属于该企业的员工可以进行账户保留等处理114附录1行业转制中标以上客户行业转制中标以上客户投资：国家电网（总部15亿）、南方电网；兼做：重庆电力（3亿）、黑龙江电力及萝北、鹤岗、集贤、宾县、方正、五常、青冈等地电业局、曲靖供电局、广东揭阳电力、莱州供电公司、浙江临海电力、费县电力、苍山电力、福建青田电力、义务供电局等等国资委板块国资委板块（不含电力）：（不含电力）：总部及下属单位总部及下属单位受托：中交建（2.7亿）、中国机械集团（及下属分做的中国设备进出口公司，共0.6亿）、民航信息（0.2亿）、中国电信（57亿）投资：南车集团（总部及湖北）、中核建（秦山核电

105、）兼做：招商局（1.6亿）、港中旅、中国盐业（江苏、浙江）、北车集团（大同）、中国有色（江苏）、兵器装备（重庆）、一汽（青岛）、核工业（四院，河北）、中国检验认证（珠海）电力板块电力板块注：以总部名义中标的是9家案例企业年金项目1. 内部培训及前期接触集团HR2. 企业年金受托人招投标 3. 在召开第一次四方会议：委托人、受托人、账管人、投管人4. 年金方案第一、二稿报备事宜与劳动部沟通调整5. 年金方案第三、四稿报备事宜与劳动部沟通调整6. 年金方案内部员工沟通计划实施7. 年金计划报名结束统计8. 年金方案报备文件准备并正式上报9. 等待劳动部正式批准，准备合同签定事宜10. 集团与平安签定企业年金基金受托合同11.平安与投管人签定企业年金基金投资管理合同12. 平安与银行签定企业年金基金托管合同和企业年金基金账户管理合同13. 受托人（平安）向劳动部基金监督司报备企业年金计划14. 受托人（平安）到银行办理企业年金基金专用账户开户事宜15. 账户管理人做好个人账户信息采集工作16. 投资管理人做好投资准备17. 企业年金基金第一次供款 Thank You!