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2、关关闭闭电电源源源源功功功功能能能能（APDAPD): ):在在在在5 5分分分分钟钟内内内内没没没没有有有有按按按按任任任任何何何何健健健健时时将将将将自自自自动动关关关关闭计闭计算器。算器。算器。算器。vv健的使用健的使用健的使用健的使用主功能主功能主功能主功能第二功能：第二功能：第二功能：第二功能：2nd2ndvv了解显示含义了解显示含义了解显示含义了解显示含义vv清除计算器内容清除计算器内容清除计算器内容清除计算器内容vv改正输入错误改正输入错误改正输入错误改正输入错误TI产品中国区指定供品中国区指定供应商商北京大成智博科技北京大成智博科技发展中心展中心 金程教育金程教育 专业来自百分
3、百的投入来自百分百的投入 Copyright 19992005. All rights reserved 第一部分：入门操作第一部分：入门操作vv数学运算数学运算数学运算数学运算链链式式式式计计算方法算方法算方法算方法(CHN)(CHN)代数运算代数运算代数运算代数运算规则规则(AOS) (AOS) vv存储单元操作存储单元操作存储单元操作存储单元操作0-STO-40-STO-4vv常量计算常量计算常量计算常量计算2nd2nd K Kvv设置小数位数格式设置小数位数格式设置小数位数格式设置小数位数格式vv设置日期格式设置日期格式设置日期格式设置日期格式 TI产品中国区指定供品中国区指定供应商商
4、北京大成智博科技北京大成智博科技发展中心展中心 金程教育金程教育 专业来自百分百的投入来自百分百的投入 Copyright 19992005. All rights reserved 第一部分：入门操作第一部分：入门操作vv上一答案功能上一答案功能上一答案功能上一答案功能2nd2nd ANS ANSvv重新设置计算器重新设置计算器重新设置计算器重新设置计算器vv使用工作表：财务解决工具使用工作表：财务解决工具使用工作表：财务解决工具使用工作表：财务解决工具 vv工作表类型工作表类型工作表类型工作表类型TVMTVM工作表工作表工作表工作表提示工作表提示工作表提示工作表提示工作表vv工作表变量类型
5、工作表变量类型工作表变量类型工作表变量类型仅输仅输入入入入变变量量量量仅计仅计算算算算变变量量量量自自自自动计动计算算算算变变量量量量TI产品中国区指定供品中国区指定供应商商北京大成智博科技北京大成智博科技发展中心展中心 金程教育金程教育 专业来自百分百的投入来自百分百的投入 Copyright 19992005. All rights reserved 第二部分：基本金融功能操作第二部分：基本金融功能操作v 货币时间价值工作表货币时间价值工作表货币时间价值工作表货币时间价值工作表v 现金流量工作表现金流量工作表v 债券工作表债券工作表v 折旧工作表折旧工作表v 统计工作表统计工作表v 其他工
6、作表其他工作表TI产品中国区指定供品中国区指定供应商商北京大成智博科技北京大成智博科技发展中心展中心 金程教育金程教育 专业来自百分百的投入来自百分百的投入 Copyright 19992005. All rights reserved 货币时间价值工作表货币时间价值工作表 TI产品中国区指定供品中国区指定供应商商北京大成智博科技北京大成智博科技发展中心展中心 金程教育金程教育 专业来自百分百的投入来自百分百的投入 Copyright 19992005. All rights reserved 货币时间价值工作表货币时间价值工作表-TVM计算步骤计算步骤例如：某人向例如：某人向例如：某人向例如
7、：某人向银银行借款行借款行借款行借款1212万元，期限万元，期限万元，期限万元，期限3030年，采用月末等年，采用月末等年，采用月末等年，采用月末等额额还还款方式，年利率款方式，年利率款方式，年利率款方式，年利率为为9.1259.125，计计算每月算每月算每月算每月还还款款款款额额。 TI产品中国区指定供品中国区指定供应商商北京大成智博科技北京大成智博科技发展中心展中心 金程教育金程教育 专业来自百分百的投入来自百分百的投入 Copyright 19992005. All rights reserved 货币时间价值工作表货币时间价值工作表-TVM计算计算方法一：方法一：方法一：方法一：TI产
8、品中国区指定供品中国区指定供应商商北京大成智博科技北京大成智博科技发展中心展中心 金程教育金程教育 专业来自百分百的投入来自百分百的投入 Copyright 19992005. All rights reserved 货币时间价值工作表货币时间价值工作表-TVM计算步骤计算步骤方法二：推荐使用方法方法二：推荐使用方法方法二：推荐使用方法方法二：推荐使用方法 TI产品中国区指定供品中国区指定供应商商北京大成智博科技北京大成智博科技发展中心展中心 金程教育金程教育 专业来自百分百的投入来自百分百的投入 Copyright 19992005. All rights reserved 货币时间价值工作
9、表货币时间价值工作表-TVM计算步骤计算步骤方法二：按照上述步方法二：按照上述步方法二：按照上述步方法二：按照上述步骤骤将将将将计计算器算器算器算器设设定定定定为为年付款周期年付款周期年付款周期年付款周期为为1 1次，次，次，次，还还款方式款方式款方式款方式为为期末期末期末期末还还款。再款。再款。再款。再进进行如下操作：行如下操作：行如下操作：行如下操作： TI产品中国区指定供品中国区指定供应商商北京大成智博科技北京大成智博科技发展中心展中心 金程教育金程教育 专业来自百分百的投入来自百分百的投入 Copyright 19992005. All rights reserved 货币时间价值工作
10、表货币时间价值工作表-TVM计算步骤计算步骤6 6年分期付款购买住房，每年年初支付年分期付款购买住房，每年年初支付年分期付款购买住房，每年年初支付年分期付款购买住房，每年年初支付50,00050,000元，设银行元，设银行元，设银行元，设银行年利率为年利率为年利率为年利率为1010，该项分期付款的现值为？，该项分期付款的现值为？，该项分期付款的现值为？，该项分期付款的现值为？ 方法一：先付年金模式（方法一：先付年金模式（方法一：先付年金模式（方法一：先付年金模式（BGNBGN模式）模式）模式）模式） TI产品中国区指定供品中国区指定供应商商北京大成智博科技北京大成智博科技发展中心展中心 金程教
11、育金程教育 专业来自百分百的投入来自百分百的投入 Copyright 19992005. All rights reserved 货币时间价值工作表货币时间价值工作表-TVM计算步骤计算步骤方法二：方法二：方法二：方法二：后付年金模式（后付年金模式（后付年金模式（后付年金模式（ENDEND模式）模式）模式）模式）推荐使用推荐使用推荐使用推荐使用这这种方法，不需要种方法，不需要种方法，不需要种方法，不需要调调整整整整计计算器算器算器算器TI产品中国区指定供品中国区指定供应商商北京大成智博科技北京大成智博科技发展中心展中心 金程教育金程教育 专业来自百分百的投入来自百分百的投入 Copyright
12、 19992005. All rights reserved 货币时间价值工作表货币时间价值工作表应用应用一一一一个个个个3535岁岁岁岁的的的的投投投投资资资资者者者者想想想想在在在在2525年年年年后后后后退退退退休休休休（6060岁岁岁岁时时时时），如如如如果果果果他他他他想想想想退退退退休休休休前前前前的的的的投投投投资资资资收收收收益益益益为为为为12.512.5，退退退退休休休休后后后后的的的的投投投投资资资资收收收收益益益益为为为为1010。如如如如果果果果他他他他想想想想在在在在退退退退休休休休后后后后的的的的3030年年年年中中中中（从从从从6060岁岁岁岁到到到到9090岁
13、岁岁岁）每每每每年年年年提提提提取取取取25,00025,000元元元元，那那那那么么么么他他他他在在在在退退退退休休休休前前前前的的的的2525年年年年每每每每年年年年年年年年末末末末应应应应该该该该存存存存多多多多少少少少钱钱钱钱？TI产品中国区指定供品中国区指定供应商商北京大成智博科技北京大成智博科技发展中心展中心 金程教育金程教育 专业来自百分百的投入来自百分百的投入 Copyright 19992005. All rights reserved 货币时间价值工作表货币时间价值工作表应用应用解解解解答答答答：本本本本题题题题的的的的核核核核心心心心在在在在于于于于计计计计算算算算606
14、0岁岁岁岁时时时时两两两两个个个个现现现现金金金金流流流流在在在在同同同同一一一一时时时时间间间间点的价值相等。点的价值相等。点的价值相等。点的价值相等。第一步，第一步，第一步，第一步，计计算出算出算出算出6060岁岁到到到到9090岁岁之之之之间间的的的的现现金流在金流在金流在金流在6060岁岁的价的价的价的价值值，这这是一个先付年金是一个先付年金是一个先付年金是一个先付年金问题问题。在后付年金模式（。在后付年金模式（。在后付年金模式（。在后付年金模式（ENDEND模式）下模式）下模式）下模式）下计计算算算算 TI产品中国区指定供品中国区指定供应商商北京大成智博科技北京大成智博科技发展中心展
15、中心 金程教育金程教育 专业来自百分百的投入来自百分百的投入 Copyright 19992005. All rights reserved 货币时间价值工作表货币时间价值工作表应用应用第二步，第一步第二步，第一步第二步，第一步第二步，第一步计计算的算的算的算的PVPV值值的的的的实质实质是是是是3535岁岁到到到到6060岁岁的的的的现现金流的金流的金流的金流的终值终值，这这是一是一是一是一个后付年金的个后付年金的个后付年金的个后付年金的问题问题。 TI产品中国区指定供品中国区指定供应商商北京大成智博科技北京大成智博科技发展中心展中心 金程教育金程教育 专业来自百分百的投入来自百分百的投入
16、Copyright 19992005. All rights reserved 第二部分：基本金融功能操作第二部分：基本金融功能操作v 货币时间价值工作表货币时间价值工作表v 现金流量工作表现金流量工作表现金流量工作表现金流量工作表v 债券工作表债券工作表v 折旧工作表折旧工作表v 统计工作表统计工作表v 其他工作表其他工作表TI产品中国区指定供品中国区指定供应商商北京大成智博科技北京大成智博科技发展中心展中心 金程教育金程教育 专业来自百分百的投入来自百分百的投入 Copyright 19992005. All rights reserved 现金流量工作表现金流量工作表计计算算算算NPVN
17、PV计计算算算算IRRIRRTI产品中国区指定供品中国区指定供应商商北京大成智博科技北京大成智博科技发展中心展中心 金程教育金程教育 专业来自百分百的投入来自百分百的投入 Copyright 19992005. All rights reserved 现金流量工作表现金流量工作表例题：例题：例题：例题： B B公公公公司司司司计计计计划划划划以以以以80008000美美美美元元元元购购购购买买买买一一一一台台台台新新新新机机机机器器器器，这这这这家家家家公公公公司司司司希希希希望望望望的的的的投资汇报率为投资汇报率为投资汇报率为投资汇报率为15%15%，未来六年内公司预计现金流如下：，未来六年
18、内公司预计现金流如下：，未来六年内公司预计现金流如下：，未来六年内公司预计现金流如下： TI产品中国区指定供品中国区指定供应商商北京大成智博科技北京大成智博科技发展中心展中心 金程教育金程教育 专业来自百分百的投入来自百分百的投入 Copyright 19992005. All rights reserved 现金流量工作表现金流量工作表解答：解答：解答：解答：1. 1. 输输入数据：入数据：入数据：入数据：TI产品中国区指定供品中国区指定供应商商北京大成智博科技北京大成智博科技发展中心展中心 金程教育金程教育 专业来自百分百的投入来自百分百的投入 Copyright 19992005. Al
19、l rights reserved 现金流量工作表现金流量工作表编辑编辑数据数据数据数据 输输入后，入后，入后，入后，发现发现第第第第2 2年的年的年的年的现现金流金流金流金流应该应该是是是是50005000，之后的，之后的，之后的，之后的4 4年都是年都是年都是年都是40004000。 TI产品中国区指定供品中国区指定供应商商北京大成智博科技北京大成智博科技发展中心展中心 金程教育金程教育 专业来自百分百的投入来自百分百的投入 Copyright 19992005. All rights reserved 现金流量工作表现金流量工作表则则，先，先，先，先删删除第除第除第除第6 6年年年年现现
20、金流，再插入新的第金流，再插入新的第金流，再插入新的第金流，再插入新的第2 2年年年年现现金流金流金流金流 TI产品中国区指定供品中国区指定供应商商北京大成智博科技北京大成智博科技发展中心展中心 金程教育金程教育 专业来自百分百的投入来自百分百的投入 Copyright 19992005. All rights reserved 现金流量工作表现金流量工作表计计算算算算NPVNPV计计算算算算IRRIRRTI产品中国区指定供品中国区指定供应商商北京大成智博科技北京大成智博科技发展中心展中心 金程教育金程教育 专业来自百分百的投入来自百分百的投入 Copyright 19992005. All
21、rights reserved 第二部分：基本金融功能操作第二部分：基本金融功能操作v 货币时间价值工作表货币时间价值工作表v 现金流量工作表现金流量工作表v 债券工作表债券工作表债券工作表债券工作表v 折旧工作表折旧工作表v 统计工作表统计工作表v 其他工作表其他工作表TI产品中国区指定供品中国区指定供应商商北京大成智博科技北京大成智博科技发展中心展中心 金程教育金程教育 专业来自百分百的投入来自百分百的投入 Copyright 19992005. All rights reserved 债券工作表券工作表债债券工作表券工作表券工作表券工作表变变量量量量 按按按按2nd9=Bond2nd9=
22、Bond， 进进入入入入债债券工作表，券工作表，券工作表，券工作表， 按按按按，访问访问 债债券券券券变变量量量量TI产品中国区指定供品中国区指定供应商商北京大成智博科技北京大成智博科技发展中心展中心 金程教育金程教育 专业来自百分百的投入来自百分百的投入 Copyright 19992005. All rights reserved 债券工作表券工作表注注注注释释 恢复默恢复默恢复默恢复默认值认值： 在在在在债债券工作表状券工作表状券工作表状券工作表状态态下按下按下按下按2ndCE/C2ndCE/C键键(=CLR WORK)(=CLR WORK)，将，将，将，将债债券工作表券工作表券工作表券
23、工作表的的的的变变量恢复量恢复量恢复量恢复为为默默默默认值认值 按按按按2nd2nd/ /( (RESET)ENTERRESET)ENTER键键，将包括，将包括，将包括，将包括债债券工作表在内的券工作表在内的券工作表在内的券工作表在内的计计算算算算器所有器所有器所有器所有变变量和格式恢复量和格式恢复量和格式恢复量和格式恢复为为默默默默认值认值TI产品中国区指定供品中国区指定供应商商北京大成智博科技北京大成智博科技发展中心展中心 金程教育金程教育 专业来自百分百的投入来自百分百的投入 Copyright 19992005. All rights reserved 债券工作表券工作表注注注注释释
24、输输入日期入日期入日期入日期 输输入年息票利率入年息票利率入年息票利率入年息票利率CPNCPN 输输入入入入偿还偿还价价价价值值RVRV 设设置天数置天数置天数置天数计计算方法算方法算方法算方法输输入数据和入数据和入数据和入数据和计计算算算算结结果果果果 输输入数据入数据入数据入数据 更改更改更改更改设设置置置置 计计算价格（算价格（算价格（算价格（PRI PRI ） 计计算收益率（算收益率（算收益率（算收益率（YLDYLD） 计计算算算算应计应计利息（利息（利息（利息（AIAI）TI产品中国区指定供品中国区指定供应商商北京大成智博科技北京大成智博科技发展中心展中心 金程教育金程教育 专业来自
25、百分百的投入来自百分百的投入 Copyright 19992005. All rights reserved 债券工作表券工作表实际应实际应用用用用 假如：购买一种半年计息的公司债券，到期日是假如：购买一种半年计息的公司债券，到期日是假如：购买一种半年计息的公司债券，到期日是假如：购买一种半年计息的公司债券，到期日是12/31/200512/31/2005，购买日，购买日，购买日，购买日期是期是期是期是6/12/20046/12/2004。该债券是以。该债券是以。该债券是以。该债券是以30/36030/360天数计算法来计算的，息票利率为天数计算法来计算的，息票利率为天数计算法来计算的，息票利
26、率为天数计算法来计算的，息票利率为7 7，它将以票面价值，它将以票面价值，它将以票面价值，它将以票面价值100100的价格被赎回。若想得到的价格被赎回。若想得到的价格被赎回。若想得到的价格被赎回。若想得到8 8的到期收益的到期收益的到期收益的到期收益率，请计算债券价格和应计债券利息。率，请计算债券价格和应计债券利息。率，请计算债券价格和应计债券利息。率，请计算债券价格和应计债券利息。 TI产品中国区指定供品中国区指定供应商商北京大成智博科技北京大成智博科技发展中心展中心 金程教育金程教育 专业来自百分百的投入来自百分百的投入 Copyright 19992005. All rights res
27、erved 债券工作表券工作表计计算算算算结结果：果：果：果：TI产品中国区指定供品中国区指定供应商商北京大成智博科技北京大成智博科技发展中心展中心 金程教育金程教育 专业来自百分百的投入来自百分百的投入 Copyright 19992005. All rights reserved 第二部分：基本金融功能操作第二部分：基本金融功能操作v 货币时间价值工作表货币时间价值工作表v 现金流量工作表现金流量工作表v 债券工作表债券工作表v 折旧工作表折旧工作表折旧工作表折旧工作表v 统计工作表统计工作表v 其他工作表其他工作表TI产品中国区指定供品中国区指定供应商商北京大成智博科技北京大成智博科技发
28、展中心展中心 金程教育金程教育 专业来自百分百的投入来自百分百的投入 Copyright 19992005. All rights reserved 折旧工作表折旧工作表按按按按22ndndDEPR,DEPR,进进入折旧工作表入折旧工作表入折旧工作表入折旧工作表要更改折旧方法，按要更改折旧方法，按要更改折旧方法，按要更改折旧方法，按2ndSET2ndSET直至想要的折旧方法出直至想要的折旧方法出直至想要的折旧方法出直至想要的折旧方法出现现按按按按，访问访问其他折旧其他折旧其他折旧其他折旧变变量量量量TI产品中国区指定供品中国区指定供应商商北京大成智博科技北京大成智博科技发展中心展中心 金程教育
29、金程教育 专业来自百分百的投入来自百分百的投入 Copyright 19992005. All rights reserved 折旧工作表折旧工作表折旧工作表折旧工作表折旧工作表折旧工作表变变量量量量TI产品中国区指定供品中国区指定供应商商北京大成智博科技北京大成智博科技发展中心展中心 金程教育金程教育 专业来自百分百的投入来自百分百的投入 Copyright 19992005. All rights reserved 折旧工作表折旧工作表输输入数据并入数据并入数据并入数据并计计算算算算结结果果果果 选择选择折旧方法折旧方法折旧方法折旧方法 输输入折旧日期入折旧日期入折旧日期入折旧日期 计计算
30、算算算DEP,RBVDEP,RBV和和和和RDVRDV的的的的结结果果果果TI产品中国区指定供品中国区指定供应商商北京大成智博科技北京大成智博科技发展中心展中心 金程教育金程教育 专业来自百分百的投入来自百分百的投入 Copyright 19992005. All rights reserved 折旧工作表折旧工作表应应用用三月中旬，三月中旬，三月中旬，三月中旬，A A公司开始对一幢年限为公司开始对一幢年限为公司开始对一幢年限为公司开始对一幢年限为3030年，残值为零的厂年，残值为零的厂年，残值为零的厂年，残值为零的厂房计提折旧。该楼的建造成本为￥房计提折旧。该楼的建造成本为￥房计提折旧。该楼
31、的建造成本为￥房计提折旧。该楼的建造成本为￥10,000,000.0010,000,000.00。用直线。用直线。用直线。用直线折旧法计算前两年的折旧费，剩余账面价值和剩余可折折旧法计算前两年的折旧费，剩余账面价值和剩余可折折旧法计算前两年的折旧费，剩余账面价值和剩余可折折旧法计算前两年的折旧费，剩余账面价值和剩余可折旧价值。旧价值。旧价值。旧价值。 TI产品中国区指定供品中国区指定供应商商北京大成智博科技北京大成智博科技发展中心展中心 金程教育金程教育 专业来自百分百的投入来自百分百的投入 Copyright 19992005. All rights reserved 折旧工作表折旧工作表应
32、应用用TI产品中国区指定供品中国区指定供应商商北京大成智博科技北京大成智博科技发展中心展中心 金程教育金程教育 专业来自百分百的投入来自百分百的投入 Copyright 19992005. All rights reserved 第二部分：基本金融功能操作第二部分：基本金融功能操作v 货币时间价值工作表货币时间价值工作表v 现金流量工作表现金流量工作表v 债券工作表债券工作表v 折旧工作表折旧工作表v 统计工作表统计工作表统计工作表统计工作表v 其他工作表其他工作表TI产品中国区指定供品中国区指定供应商商北京大成智博科技北京大成智博科技发展中心展中心 金程教育金程教育 专业来自百分百的投入来自
33、百分百的投入 Copyright 19992005. All rights reserved 统计工作表统计工作表按按按按2nd7=DATA2nd7=DATA输输入入入入统计统计数据数据数据数据按按按按2nd8=STAT2nd8=STAT选择统计选择统计量量量量计计算方法并算方法并算方法并算方法并计计算出算出算出算出结结果果果果按按按按，访问统计访问统计量量量量TI产品中国区指定供品中国区指定供应商商北京大成智博科技北京大成智博科技发展中心展中心 金程教育金程教育 专业来自百分百的投入来自百分百的投入 Copyright 19992005. All rights reserved 统计工作表统
34、计工作表统计变统计变量量量量TI产品中国区指定供品中国区指定供应商商北京大成智博科技北京大成智博科技发展中心展中心 金程教育金程教育 专业来自百分百的投入来自百分百的投入 Copyright 19992005. All rights reserved 统计工作表统计工作表输输入入入入统计统计工作表数据工作表数据工作表数据工作表数据 输输入数据入数据入数据入数据组组计计算工作表算工作表算工作表算工作表结结果果果果 选择选择一种一种一种一种统计计统计计算方法算方法算方法算方法 计计算算算算结结果果果果 计计算假算假算假算假设设的的的的Y Y的的的的值值（Y Y ) ) 计计算假算假算假算假设设的的
35、的的X X的的的的值值（X X ) )TI产品中国区指定供品中国区指定供应商商北京大成智博科技北京大成智博科技发展中心展中心 金程教育金程教育 专业来自百分百的投入来自百分百的投入 Copyright 19992005. All rights reserved 统计工作表统计工作表应应用用一公司想通一公司想通一公司想通一公司想通过过其在每个地区的其在每个地区的其在每个地区的其在每个地区的销销售人售人售人售人员员人数和人数和人数和人数和销销售售售售额额的数的数的数的数据来据来据来据来寻寻找找找找销销售人售人售人售人员员和和和和销销售售售售额额之之之之间间的关系，已有数据如下：的关系，已有数据如下
36、：的关系，已有数据如下：的关系，已有数据如下：销售人员人数销售人员人数销售人员人数销售人员人数 月销售额（元）月销售额（元）月销售额（元）月销售额（元）7 799,000.0099,000.001212152,000.00152,000.004 481,000.0081,000.005 598,000.0098,000.001111145,000.00145,000.009 9112,000.00112,000.00TI产品中国区指定供品中国区指定供应商商北京大成智博科技北京大成智博科技发展中心展中心 金程教育金程教育 专业来自百分百的投入来自百分百的投入 Copyright 19992005
37、. All rights reserved 统计工作表统计工作表应应用用 将将将将销销售人售人售人售人员员人数人数人数人数设为变设为变量量量量X X，月，月，月，月销销售售售售额设为变额设为变量量量量Y Y，用，用，用，用线线性回性回性回性回归归的的的的统计统计方法方法方法方法进进行分析和行分析和行分析和行分析和预测预测： 计计算算算算变变量量量量Y Y的的的的图图像在像在像在像在X X轴轴上的截距，上的截距，上的截距，上的截距，X X变变量系数，相关系量系数，相关系量系数，相关系量系数，相关系数的数数的数数的数数的数值值 预测预测如果公司新如果公司新如果公司新如果公司新设销设销售点的人数售点
38、的人数售点的人数售点的人数为为1010人的月人的月人的月人的月销销售售售售额额y y 计计算要算要算要算要产产生生生生115,000.00115,000.00的的的的销销售售售售额额人人人人员员人数人数人数人数x xTI产品中国区指定供品中国区指定供应商商北京大成智博科技北京大成智博科技发展中心展中心 金程教育金程教育 专业来自百分百的投入来自百分百的投入 Copyright 19992005. All rights reserved 统计工作表统计工作表应应用用第一步：第一步：第一步：第一步：输输入数据入数据入数据入数据TI产品中国区指定供品中国区指定供应商商北京大成智博科技北京大成智博科技
39、发展中心展中心 金程教育金程教育 专业来自百分百的投入来自百分百的投入 Copyright 19992005. All rights reserved 统计工作表统计工作表应应用用第二步：第二步：第二步：第二步：计计算算算算结结果果果果 TI产品中国区指定供品中国区指定供应商商北京大成智博科技北京大成智博科技发展中心展中心 金程教育金程教育 专业来自百分百的投入来自百分百的投入 Copyright 19992005. All rights reserved 第二部分：基本金融功能操作第二部分：基本金融功能操作v 货币时间价值工作表货币时间价值工作表v 现金流量工作表现金流量工作表v 债券工作表
40、债券工作表v 折旧工作表折旧工作表v 统计工作表统计工作表v 其他工作表其他工作表其他工作表其他工作表TI产品中国区指定供品中国区指定供应商商北京大成智博科技北京大成智博科技发展中心展中心 金程教育金程教育 专业来自百分百的投入来自百分百的投入 Copyright 19992005. All rights reserved 其他工作表其他工作表百分比百分比百分比百分比变变化化化化/ /复利工作表复利工作表复利工作表复利工作表利息率利息率利息率利息率变变化工作表化工作表化工作表化工作表日期工作表日期工作表日期工作表日期工作表边际边际利利利利润润工作表工作表工作表工作表收支平衡工作表收支平衡工作表
41、收支平衡工作表收支平衡工作表存存存存储单储单元工作表元工作表元工作表元工作表TI产品中国区指定供品中国区指定供应商商北京大成智博科技北京大成智博科技发展中心展中心 金程教育金程教育 专业来自百分百的投入来自百分百的投入 Copyright 19992005. All rights reserved 第三部分：金融第三部分：金融专题v租赁租赁v有效年金分析有效年金分析TI产品中国区指定供品中国区指定供应商商北京大成智博科技北京大成智博科技发展中心展中心 金程教育金程教育 专业来自百分百的投入来自百分百的投入 Copyright 19992005. All rights reserved 租租赁A
42、 A公司租公司租公司租公司租赁赁了一台了一台了一台了一台设备设备，需每年支付，需每年支付，需每年支付，需每年支付1200012000美元，美元，美元，美元，连续连续支支支支付付付付4 4年。租年。租年。租年。租赁赁期期期期满满后，后，后，后，该设备该设备将属于将属于将属于将属于A A公司，并以公司，并以公司，并以公司，并以废废品出品出品出品出售。售。售。售。该该租租租租赁赁的折的折的折的折现现率率率率为为6%6%，A A公司再融公司再融公司再融公司再融资资的成本是的成本是的成本是的成本是8%8%。计计算算算算该该融融融融资资租租租租赁赁目前以及在未来目前以及在未来目前以及在未来目前以及在未来4
43、 4年中，年中，年中，年中，对对A A公司公司公司公司资产负资产负债债表的影响。表的影响。表的影响。表的影响。A A公司公司公司公司对对所有租所有租所有租所有租赁赁物采用直物采用直物采用直物采用直线线折旧法。并假折旧法。并假折旧法。并假折旧法。并假定每期支付定每期支付定每期支付定每期支付发发生在年末。生在年末。生在年末。生在年末。TI产品中国区指定供品中国区指定供应商商北京大成智博科技北京大成智博科技发展中心展中心 金程教育金程教育 专业来自百分百的投入来自百分百的投入 Copyright 19992005. All rights reserved 租租赁解答：解答：解答：解答：由于四年后，由
44、于四年后，由于四年后，由于四年后，该设备该设备将以将以将以将以废废品出售，品出售，品出售，品出售，显显然，然，然，然，该设备该设备的租的租的租的租赁赁期超期超期超期超过过了可使用期的了可使用期的了可使用期的了可使用期的75%75%，因此，因此，因此，因此该项该项融融融融资资属于融属于融属于融属于融资资行行行行租租租租赁赁。折。折。折。折现现率率率率应该应该是是是是6%6%，这这里里里里应应当采用公司再融当采用公司再融当采用公司再融当采用公司再融资资成本成本成本成本8%8%和租和租和租和租赁赁折折折折现现率率率率6%6%，这这两者中两者中两者中两者中较较小的。小的。小的。小的。计计算算算算该该融
45、融融融资资租租租租赁赁的的的的现值现值。N N4 4，I IY Y，PMTPMT1200012000，FVFV0 0，CPTCPT4158141581TI产品中国区指定供品中国区指定供应商商北京大成智博科技北京大成智博科技发展中心展中心 金程教育金程教育 专业来自百分百的投入来自百分百的投入 Copyright 19992005. All rights reserved 租租赁该现值该现值4158141581直接被直接被直接被直接被记记入当期的入当期的入当期的入当期的资产资产和和和和负债负债。未来未来未来未来4 4年里，年里，年里，年里，该设备该设备的折旧的折旧的折旧的折旧为为每年：每年：每年
46、：每年：41581415814 41039510395因此，因此，因此，因此，资产资产每年将降低每年将降低每年将降低每年将降低 1039510395，未来四年年底的，未来四年年底的，未来四年年底的，未来四年年底的资产值资产值分分分分别为别为：3118631186，2079120791，1039510395，0 0。TI产品中国区指定供品中国区指定供应商商北京大成智博科技北京大成智博科技发展中心展中心 金程教育金程教育 专业来自百分百的投入来自百分百的投入 Copyright 19992005. All rights reserved 有效年金分析有效年金分析有两个有两个有两个有两个项项目，目，
47、目，目，A A项项目的目的目的目的NPVNPV为为45124512，周期，周期，周期，周期为为5 5年；年；年；年；B B项项目目目目的的的的NPVNPV为为37723772，周期，周期，周期，周期为为年。运用年。运用年。运用年。运用EAAEAA比比比比较这较这两个两个两个两个项项目。目。目。目。 NPVNPVA A45124512 NPV NPVB B37723772 WACC WACC1212TI产品中国区指定供品中国区指定供应商商北京大成智博科技北京大成智博科技发展中心展中心 金程教育金程教育 专业来自百分百的投入来自百分百的投入 Copyright 19992005. All righ
48、ts reserved 有效年金分析有效年金分析项项目目目目A A的的的的EAAEAA操作步骤操作步骤按键按键显示显示清理工作表清理工作表0 0输入项目年数输入项目年数5 5 5 5输入折现率输入折现率1212I/YI/YI/Y= 12I/Y= 12输入现值输入现值45124512PVPV 45124512计算每期支付计算每期支付PMTPMT 12521252TI产品中国区指定供品中国区指定供应商商北京大成智博科技北京大成智博科技发展中心展中心 金程教育金程教育 专业来自百分百的投入来自百分百的投入 Copyright 19992005. All rights reserved 有效年金分析有
49、效年金分析项项目目目目B B的的的的EAAEAA比比比比较较两个两个两个两个项项目的目的目的目的PMTPMT值值，EAAEAAA AEAAEAAB B操作步骤操作步骤按键按键显示显示清理工作表清理工作表0 0输入项目年数输入项目年数3 3 3 3输入折现率输入折现率1212I/YI/YI/YI/Y 1212输入现值输入现值37723772PVPV 37723772计算每期支付计算每期支付PMTPMT 15701570TI产品中国区指定供品中国区指定供应商商北京大成智博科技北京大成智博科技发展中心展中心 金程教育金程教育 专业来自百分百的投入来自百分百的投入 Copyright 19992005
50、. All rights reserved 例例题练习v例例1、王王先先生生从从单位位领取取年年终奖10万万元元，决决定定进行行投投资，假假如如投投资年年收收益益率率为12%，请计算算10年年后后，王王先先生生的的10万万元将增元将增值为多少？多少？TI产品中国区指定供品中国区指定供应商商北京大成智博科技北京大成智博科技发展中心展中心 金程教育金程教育 专业来自百分百的投入来自百分百的投入 Copyright 19992005. All rights reserved 例例题练习解析：按照复利公式解析：按照复利公式解析：按照复利公式解析：按照复利公式计计算算算算终值终值，这这1010万元万元万
51、元万元1010年后的本利和年后的本利和年后的本利和年后的本利和计计算公式算公式算公式算公式为为： FV=100,000(1+12%)FV=100,000(1+12%)1010财务计算器的输入为财务计算器的输入为=310,584.820810=N12=I/Y-100,000=PV(0=PMT)CPT FVTI产品中国区指定供品中国区指定供应商商北京大成智博科技北京大成智博科技发展中心展中心 金程教育金程教育 专业来自百分百的投入来自百分百的投入 Copyright 19992005. All rights reserved 例例题练习例例例例2 2 、假定目前大学四年的全部花、假定目前大学四年的
52、全部花、假定目前大学四年的全部花、假定目前大学四年的全部花费为费为6 6万元，并且每年万元，并且每年万元，并且每年万元，并且每年以以以以2.2%2.2%的幅度上的幅度上的幅度上的幅度上涨涨，则则2020年后大学四年的学年后大学四年的学年后大学四年的学年后大学四年的学费费需要（）需要（）需要（）需要（）（A A）150,897150,897元元元元（B B）109,034109,034元元元元（C C）92,71992,719元元元元（D D）131,078131,078元元元元（20062006年年年年5 5月国家月国家月国家月国家统统考考考考题题）TI产品中国区指定供品中国区指定供应商商北京
53、大成智博科技北京大成智博科技发展中心展中心 金程教育金程教育 专业来自百分百的投入来自百分百的投入 Copyright 19992005. All rights reserved 例例题练习解析：按照复利解析：按照复利解析：按照复利解析：按照复利终值计终值计算公式，算公式，算公式，算公式，6 6万元万元万元万元2020年后的本利和年后的本利和年后的本利和年后的本利和计计算公式算公式算公式算公式为为： FV=60,000(1+2.2%)FV=60,000(1+2.2%)2020 利用金融计算器计算：利用金融计算器计算：20=N2.2=I/Y-60,000=PV(0=PMT)CPT FV =92,
54、719 （）（）TI产品中国区指定供品中国区指定供应商商北京大成智博科技北京大成智博科技发展中心展中心 金程教育金程教育 专业来自百分百的投入来自百分百的投入 Copyright 19992005. All rights reserved 例例题练习 例例例例3 3、赵赵女士的儿子今年女士的儿子今年女士的儿子今年女士的儿子今年刚刚上初一，但考上初一，但考上初一，但考上初一，但考虑虑到到到到现现在大学学在大学学在大学学在大学学费费是一笔不小的支出，是一笔不小的支出，是一笔不小的支出，是一笔不小的支出，赵赵女士想提早准女士想提早准女士想提早准女士想提早准备备儿子儿子儿子儿子读读本科期本科期本科期本科期间间的学的学的学的学费费。孩子。孩子。孩子。孩子还还有年上大学，有年上大学，有年上大学，有年上大学，现现在大学四年学在大学四年学在大学四年学在大学四年学费总费总计约计约万元左右。假万元左右。假万元左右。假万元左右。假设设大学学大学学大学学大学学费费每年上每年上每年上每年上涨涨。赵赵女士女士女士女士希望通希望通希望通希望通过稳过稳健的投健的投健的投健的投资资来筹集来筹集来筹集来筹集这这笔笔笔笔费费用，估用，估用，估用，估计计年回年回年回年回报报率可率可率可率可以达到以达到以达到以达到
