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1、1 第八章违反财务会计管理制度行为及处理第一节违反财务管理制度行为及处理第一条违反财务内控制度，有以下行为之一的，给予有关责任人相应处理：一年度财务预算方案、决算方案，以及利润分配、弥补亏损方案未经股东大会审议批准实施的，给予警告处分；二重大投资、重大资产处置和核销、重大关联交易及重大对外担保等事项，未按照法人治理要求报董理事会或股东大会审议的，给予记过或记大过处分；情节严重的，给予降级或撤职处分；三大额财务开支事项未按规定报财审委审查的，给予经济处罚；情节较重的，给予警告或记过处分；四处置抵债资产、固定资产、无形资产等资产，办理房产租入、租出，以及大额财务开支等事项，未按规定实施财务公开的，
2、 给予经济处罚； 情节较重的， 给予警告处分；五对外投资入股未按规定履行审查审批程序的，给予警告处分；情节严重的，给予记过或记大过处分。第二条违反重大财务政策，有以下行为之一的，给予有关责任人相应处理：一私设“小金库”，或未将收入纳入账内核算直接抵顶支出的，给予记过或记大过处分；情节严重的，给予降精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 1 页，共 33 页2 级至开除处分；二资产未按规定纳入账内核算，造成资产流失或损害单位利益的，给予警告或记过处分；情节严重的，给予记大过或降级处分；三对外出租房产等资产(含抵债资产 )，未按规定收取租赁费，
3、或超过规定时限六个月仍未收取租赁费且未与承租人解除合同的，给予经济处罚；情节较重的，给予警告或记过处分；四超标准购置工作用车，或实行车辆改革后发放车辆补贴同时违反规定配备公务用车的，给予警告或记过处分；五违规对外捐赠的，给予经济处罚；情节较重的，给予警告或记过处分；六以个人名义存放单位或集体资金的，给予警告或记过处分；七重大财务事项未按规定履行审查备案程序的，给予警告处分；情节严重的，给予记过或记大过处分。第三条违反重大财务政策，有以下行为之一的，给予有关责任人相应处理：一使用单位土地建设团购住房，未按市场化原则转让土地使用权的，给予记过处分；情节严重的，给予记大过至撤职处分；二为建设团购住房
4、违规向开发商提供贷款的，给予警告处分；情节严重的，给予记过至降级处分；精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 2 页，共 33 页3 三违反规定团购住房，对单位造成不良影响的，给予警告处分；情节严重的，给予记过至降级处分；四超标准购置周转房的，给予警告或记过处分；五不符合条件的人员占用周转房超过三个月不搬离的，给予警告或记过处分，同时按市场价格补缴房屋租金。第四条违反财务收入管理规定，有以下行为之一的，给予有关责任人警告或记过处分；情节严重的，给予记大过或降级处分：一不按权责发生制原则确认收入，通过提前或延迟确认收入 ,调节期间利润的；二不
5、按国家规定和会计核算要求设置账簿，隐匿或转移收入的；三取得政府补助未按规定进行核算的。第五条违反基本建设管理规定，有以下行为之一的，给予有关责任人警告处分；情节严重的，给予记过处分：一项目考察论证失职，基本建设项目选址失败的；二合同签订不合规，损害单位利益的；三超额拨付工程资金，或未按规定扣收质量保证金的；四在建工程到达固定资产确认条件，未及时结转固定资产的；五房产被拆迁一个季度以上，因工作不到位未足额取得拆迁补偿款的；精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 3 页，共 33 页4 六未在规定时限内取得不动产权证书的。第六条违反基本建设管理
6、规定，有以下行为之一的，给予有关责任人警告或记过处分；情节严重的，给予记大过至撤职处分：一未履行规定的审查审批程序，或化整为零、超规模、超标准进行项目建设的；二工程质量差，未能到达使用要求或未能通过质量验收的；三因管理不善，造成重大安全责任事故的；四未对合同履行违约行为及时采取措施，造成损失扩大的。第七条违反手续费支出管理规定，有以下行为之一的，给予有关责任人经济处罚；情节较重的，给予警告至记大过处分：一支付代办储蓄业务手续费、代办收贷业务手续费，未按规定审核、审批的；二超比例、超范围列支代办储蓄业务手续费、代办收贷业务手续费的；三代办储蓄业务手续费或代办收贷业务手续费未通过转账支付的；四代办
7、收贷业务手续费以收抵支的；五向在岗职工支付代办手续费的。第八条违反应收款管理规定，有以下行为之一的，给精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 4 页，共 33 页5 予有关责任人经济处罚；情节较重的，给予警告至记大过处分：一应收款项管理不到位，造成权利灭失或形成资金损失的；二违反规定程序，擅自列支其他应收款的；三长期不归还临时借款的；四案件挂账资金未纳入应收款管理的；五单位承担的案件挂账损失超过规定期限未清理完毕的；六抵债资产接收或处置完毕后，未同步处理相关挂账费用的；七诉讼费垫款长期不清理，且未按规定计提坏账准备的；八在其他应收款科目垫付
8、到期银行承兑汇票款或列支其他信贷资金的。第九条违反业务及管理费管理规定，有以下行为之一的，给予有关责任人警告或记过处分；情节严重的，给予记大过或降级处分：一超费用总额列支费用，数额较大的；二实行比例控制的费用，超比例列支幅度较大的；三违反权责发生制原则预提或下甩费用的；四承担关联企业的费用，或将自身费用转嫁给关联企业的；精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 5 页，共 33 页6 五费用支出单据不合规导致税金支出增加或形成其他资金损失，数额较大的；六大额费用未按规定实行转账支付，逃避监督或笔数较多的；七超标准列支工装等有明确支出标准的项目
9、的。第十条违反工资费用管理规定，有以下行为之一的，给予有关责任人警告或记过处分；情节严重的，给予记大过或降级处分：一违反规定在职工薪酬类以外的科目列支各类补贴、补助的 ; 二未按规定转账发放各类工资的；三超过规定标准承担、缴存住房公积金的；四单位承担应由个人缴纳的社会保险和企业年金的；五违反规定为职工购买商业保险的；六政府未实际支付奖励资金，以政府奖励名义巧立名目发放奖励、补贴的；七克扣职工工资或以职工工资名义发放实将资金另作他用的。第十一条违反抵债资产管理规定，有以下行为之一的，给予有关责任人经济处罚；情节较重的，给予警告至记大过处分：一接收抵债资产未按规定确定接收价格、核实产权，精选学习资
10、料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 6 页，共 33 页7 造成资产或资金损失的；二抵债资产自用未履行审批手续，或抵债资产自用后资产仍闲置包括出租的；三抵债资产处置拍卖佣金高于规定比例的；四未按规定方式处置抵债资产的。第十二条违反固定资产管理规定，有以下行为之一的，给予有关责任人警告或记过处分；情节严重的，给予记大过或降级处分：一固定资产账面价值和在建工程账面价值之和占净资产的比重超过规定比例的；二未按规定确认固定资产，形成账外资产或扩大固定资产核算范围，逃避费用管理的；三随意变更固定资产折旧年限、方法调节利润的；四利用不当资金来源购建固定资产的
11、；五购置固定资产登记在他人名下的；六将固定资产无偿让渡他人使用或以明显低于市场价格对外出租的；七未按规定处置、报废固定资产，造成损失的。第十三条有以下行为之一的，给予有关责任人经济处罚；情节较重的，给予警告至记大过处分：一对外出租房产，约定租赁期限超过规定年限的；二低值易耗品管理混乱，导致财产流失的；三未按规定对固定资产或低值易耗品清查、盘点、精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 7 页，共 33 页8 清理的。第十四条违反应税事务管理规定，有以下行为之一的，给予有关责任人经济处罚；情节较重的，给予警告至记大过处分：一形成税收罚款、滞纳金
12、，损失较大的；二未合理利用税收优惠政策的；三多缴税款，数额较大的；四未按规定抵扣增值税进项税额，造成损失的；五未按规定取得增值税专用发票，造成抵扣权利丧失的；六未按规定履行代扣代缴义务的；七单位承担应由个人缴纳税款的；八重要涉税档案资料丧失的。第十五条违反增值税发票管理规定，情节严重或造成不良后果的，给予有关责任人记大过至开除处分。第十六条违反资本金管理规定，有以下行为之一的，给予有关责任人警告或记过处分；情节严重的，给予记大过至撤职处分：一增加或减少资本金未报股东大会(股东大会授权董事会的报董事会)批准，或未履行规定的审查审批程序的；二违反规定转增实收资本的；三违反规定实施股金分红的；四未按
13、规定管理资本溢价的；精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 8 页，共 33 页9 五以贷款资金入股的；六未履行规定程序实施股权转让，或在股权转让过程中进行利益输送的；七二级资本债发行管理不善，造成不良后果的。第十七条财务部门负责人发现本单位违反财务管理规定的行为，未按规定及时处理或建议处理，对上级管理部门隐匿、谎报有关资料的，给予警告或记过处分。第十八条财务部门负责人参与或主动为本单位违反财务管理规定的活动出谋划策，情节严重或造成严重后果的；不认真履行财务管理职能，导致财务管理工作混乱，财务违规违纪问题较多的，给予记大过至撤职处分。第十九
14、条故意漏报、瞒报需监督或审计财务项目的，给予有关责任人警告处分；情节严重的，给予记过或记大过处分。第二节违反会计核算制度行为及处理第一条私设会计账簿的，给予有关责任人记过或记大过处分，情节严重或造成严重后果的，给予降级至开除处分。第二条未按规定及时记载表内、表外账务， 记账串户、金额错误，未及时纠改的，给予有关责任人经济处罚；情节较重的，给予警告或记过处分。第三条有以下行为之一的，给予有关责任人记大过或降级处分；情节严重或造成严重后果的，给予撤职至开除处精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 9 页，共 33 页10 分：一故意制作、上报假
15、账、假表、假数据的；二提供隐瞒重要事实的会计报告的；三提供虚假或隐瞒重要事实的财务信息，造成不良后果的；四以其他方式提供虚假会计报表的。第四条对需要计提或摊销的支出，未按规定比例和期限足额提取或摊销的，给予有关责任人经济处罚；情节较重的，给予警告或记过处分；情节严重或造成严重后果的，给予记大过或降级处分。第五条未及时准确计提各项资产减值准备和预计负债，未及时按规定处理已报废、已损失资产包括但不限于固定资产、无形资产、抵债资产、长期待摊费用等账务，造成经营成果不真实的，给予有关责任人警告或记过处分；情节较重的，给予记大过或降级处分；情节严重或造成严重后果的，给予撤职至开除处分。第六条变更经济业务
16、事实、虚假核算、虚列收入和费用的，或虚列、截留、私分手续费的，责令改正或退回违规所得，给予有关责任人记过处分；情节严重或造成严重后果的，给予记大过至开除处分。第七条有以下行为之一的，给予有关责任人相应处理：一发放超过一年期利随本清贷款的，给予经济处罚；精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 10 页，共 33 页11 情节较重的，给予警告或记过处分；二承担风险的理财业务未作为自营业务管理的，给予经济处罚；情节较重的，给予警告至记大过处分；三表外资产退出表外登记不符合国家财务会计政策规定，给予经济处罚；拒不整改的，给予警告或记过处分；四不按规
17、定开展关联交易、披露关联交易信息，或利用关联交易操纵利润的，给予警告或记过处分；情节严重的，给予记大过至撤职处分；五未严格按照权责发生制要求计提应付利息和应收利息的， 给予经济处罚； 情节较重的， 给予警告或记过处分；六未按规定核算辞退福利、补充退休福利的，给予经济处罚；情节较重的，给予警告或记过处分；七违反监管规定办理贴现、转贴现、再贴现、买入返售、卖出回购、信贷资产买卖、应收款项类资产买卖、同业代付、 信托受益权转让等业务，或未遵循 “实质重于形式”原则进行会计处理，与交易对手联合掩盖业务实质的，给予警告或记过处分；情节严重的，给予记大过或降级处分。第八条未按规定记载、核对账目，造成账账、
18、账款、账表、账实、内外账务不符的，给予有关责任人经济处罚；情节较重的，给予警告或记过处分；情节严重或造成严重后果的，给予记大过或降级处分。第九条授意、指使、强令、胁迫职工从事以下行为之一的，给予有关责任人记过至开除处分。经办人不抵抗、不精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 11 页，共 33 页12 报告的，给予警告至记大过处分；情节严重或造成严重后果的，给予降级至开除处分：一伪造、变造会计凭证、账簿的；二隐匿、销毁依法应当保存的合同、会计凭证、账簿、财务会计报告等的；三以不具商业实质的发票列账的；四隐匿、变更经济业务事实，虚假核算的；五
19、乱用会计科目、乱调账表的；六违规冲账的；七隐瞒或有资产及负债，未按规定及时、准确、完整记录表外业务，对预计可能发生的损失未按规定披露，对应确认为预计负债的表外业务未及时纳入表内核算管理的；八违规将表内业务在表外核算的；九违规将表内资产转入表外核算或将表外资产违规退出表外，掩盖资产真实情况的；十违规办理业务，帮助交易对手隐匿业务事实，违反会计制度进行账务处理的。第三节违反会计内控制度行为及处理第一条违反会计内控制度，对票据、凭证、证明文件等审查不严，造成透支、冒领、被骗，未造成资金损失的，给予有关责任人经济处罚；情节较重的，给予警告或记过处分；情节严重或造成严重后果的，给予记大过至开除处分。精选
20、学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 12 页，共 33 页13 第二条未按规定填制、取得原始凭证或填制、取得的原始凭证不符合规定的，未按规定程序审核凭证、处理会计账务的，给予有关责任人经济处罚；情节较重的，给予警告或记过处分。第三条丧失已办理业务的原始凭证、记账凭证，未补制或补制不符合规定的，给予有关责任人经济处罚；情节较重的，给予警告或记过处分；情节严重或造成严重后果的，给予记大过或降级处分。补制凭证时弄虚作假的，给予有关责任人记过或记大过处分。第四条有以下行为之一的，给予有关责任人经济处罚；情节较重的，给予警告至记大过处分；情节严重或造
21、成严重后果的，给予降级至开除处分：一未按规定保管、使用柜员卡的；二未按规定使用或更换柜员卡密码，导致密码被盗用的；三违规变更柜员登录认证模式的；四使用、冒用他人柜员卡办理业务的。第五条有以下行为之一的，给予有关责任人经济处罚；情节较重的，给予警告或记过处分：一日终未按规定保管现金、印章、重要空白凭证、有价单证、印鉴卡片等的；二临时离岗未按规定保管现金、印章、重要空白凭精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 13 页，共 33 页14 证、有价单证、印鉴卡片等的；三休班、短期离岗和长期离岗，未经会计主管审查，未按规定保管或交接现金、印章、重要
22、空白凭证、 有价单证、印鉴卡片等的；四未按规定设置、 使用、 变更、注销操作员权限的；五未按规定办理离岗人员交接的。第六条有以下行为之一的，给予有关责任人经济处罚；情节较重的，给予警告或记过处分：一未按规定申请、审核、修改、增删柜员资料的；二未按规定办理内部账户开户、修改、销户、删除的；三未按规定发布公共讯息的。第七条有以下行为之一的，给予有关责任人经济处罚；情节较重的，给予警告或记过处分；情节严重或造成严重后果的，给予记大过或降级处分：一未按规定安排人员分工，造成有制约关系的岗位混岗操作的；二实行柜员制未按规定实施有效监督的；三未按规定进行柜员岗位轮换的。第八条违反规定保管、使用、销毁会计印
23、章、个人名章、柜员卡、密码、各种账卡以及客户印章等，给予有关责任人经济处罚；情节较重的，给予警告或记过处分；情节严重，造成滥用、盗用、丧失或其他严重后果的，给予记大过精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 14 页，共 33 页15 至开除处分。违规刻制、伪造、变造会计印章的，给予有关责任人记大过至开除处分。第九条违反重要空白凭证管理规定，有以下行为之一的，给予有关责任人经济处罚；情节较重的，给予警告至记大过处分 : 一未按规定对未纳入系统控制的重要空白凭证、有价单证登记、保管的；二未按规定办理重要空白凭证、有价单证领用交接的；三未按规定对
24、重要空白凭证、有价单证进行表外科目核算的；四未按规定执行重要空白凭证销号制度的；五营业终了，未换人对柜员尾箱重要空白凭证进行清点核对的；六非营业时间，重要空白凭证存放不符合规定的。第十条违反重要空白凭证、有价单证含作废和已停用印制、领缴、使用、保管、销毁等规定的，给予有关责任人经济处罚；情节较重的，给予警告或记过处分；情节严重或造成严重后果的，给予记大过处分。保管不善造成被盗或丧失的，给予有关责任人警告或记过处分；情节严重或造成严重后果的，给予记大过处分。第十一条隐藏、窃取重要单证 (含作废、 回缴及已兑付精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - -
25、-第 15 页，共 33 页16 凭证 )，或伪造、 变造重要空白凭证的，给予有关责任人记大过至留用观察处分；情节严重或造成严重后果的，给予开除处分。第十二条未能审核发现伪造、变造重要凭证、单据及其他证明文件的，给予有关责任人警告或记过处分；情节严重或造成严重后果的，给予记大过处分。第十四条未按规定保管、交还客户、作废自助设备吞没卡的，给予有关责任人经济处罚；情节较重的，给予警告或记过处分。第十五条有以下行为之一的，给予有关责任人经济处罚；情节较重的，给予警告或记过处分；情节严重或造成严重后果的，给予记大过处分：一为客户办理代理开户业务，未按规定审查代理关系真实性的；二除特殊情形外，明确规定不
26、得代理的业务以代理方式办理的。第十六条违反规定管理、使用、保管客户预留的印鉴卡片的，给予有关责任人经济处罚；情节较重的，给予警告或记过处分；情节严重，造成预留印鉴卡丧失、被串换、被盗用或其他严重后果的，给予记大过至开除处分。第十七条在他行或本行开立账户，因保管不善造成预留印鉴卡片丧失，或预留印鉴用章USBKEY未按规定别离管理的，给予有关责任人经济处罚；情节较重的，给予警精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 16 页，共 33 页17 告或记过处分；情节严重，造成预留印鉴用章被伪造或其他严重后果的，给予记大过至开除处分。第十八条有以下行为
27、之一的，给予有关责任人经济处罚；情节较重的，给予警告或记过处分；情节严重或造成严重后果的，给予记大过至撤职处分；后果特别严重的，给予留用观察或开除处分：一授权人不严格履行授权责任，对具体业务授权未认真审核原始资料的；二对应授权办理的冲正、撤销等特殊业务未审查、授权，实施有效监督管理的；三未按规定勾对业务流水的；四会计主管未参与管库，或未掌管现金库房一把钥匙、保险柜钥匙的专设出纳主管员的除外；五未审查、 监督大额存取款业务包括现金和转账手续合规性或审查、监督流于形式的；六对应复核的业务未严格执行复核制度的。第十九条未按规定设置各种会计工作登记簿或登记中弄虚作假的，给予有关责任人经济处罚；情节严重
28、或造成严重后果的，给予警告或记过处分。第二十条有以下行为之一的，给予有关责任人经济处罚；情节较重的，给予警告或记过处分；情节严重或造成严重后果的，给予记大过至开除处分：一未实行现金收入先收款后记账、现金付出先记账精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 17 页，共 33 页18 后付款、转账业务先借后贷的；二故意以现金方式处理转账账务，掩盖真实资金来源及流向的；三通过虚存资金方式办理大额存取款业务的。第二十一条违反规定办理挂失、抵质押、密码重置、重写磁手续的， 给予有关责任人经济处罚；情节较重的，给予警告或记过处分；情节严重或造成严重后果的
29、，给予记大过至开除处分。第二十二条未按规定将会计凭证递交客户或应内部传递凭证由客户代传的，给予有关责任人经济处罚；情节较重的，给予警告或记过处分；情节严重或造成严重后果的，给予记大过至开除处分。第二十三条有以下行为之一的，给予有关责任人经济处罚；情节较重的，给予有关责任人警告或记过处分：一未按规定签发对账单的；二对账单回单收回率持续偏低，且未采取有效措施加强管理的；三未按规定核对对账单的；四未及时发现收回对账单加盖印章与预留印鉴不相符的；五遇特殊情况系统未能打印对账单，未按规定进行手工填制的；六未按规定签发、补制客户回单的；精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - -
30、 - - - - -第 18 页，共 33 页19 七出具虚假对账单，为客户套取信用、资金等提供便利的。第二十四条与人民银行往来和同业往来业务中，未按规定核对账务、查处不符账项的；与开户单位(含往来 )、委托单位办理存贷款及委托代理等业务中，未按规定进行对账签证、查处不符账项的，给予有关责任人警告或记过处分；情节较重的，给予记大过或降级处分；情节严重或造成严重后果的，给予撤职至开除处分。第二十五条违反规定办理死亡人及权属有争议存款、股权过户或支付的， 给予有关责任人经济处罚；情节较重的，给予警告或记过处分；情节严重或造成严重后果的，给予记大过或降级处分。第二十六条办理资金往来业务不及时入账，致
31、使客户资金不能及时到账的，给予有关责任人经济处罚；情节较重的，给予警告或记过处分；情节严重或造成严重后果的，给予记大过或降级处分。第二十七条有以下行为之一的，给予有关责任人记大过处分；情节严重或造成严重后果的，给予留用观察处分；后果特别严重的，给予开除处分：一出具盖有本单位公章或业务用章的空白凭证、信笺或证明的；二伪造、变造、虚开存单折、卡、股权证的；三签发虚假存单、凭证式国库券收款凭证、存款证精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 19 页，共 33 页20 明、银行询证函及其他存款证明的；四违规出具资信证明等材料的。第二十八条无故拒绝受
32、理本网点已开办业务的，给予有关责任人警告处分；情节严重或造成严重后果的，给予记过或记大过处分。第二十九条违反规定办理股金入股、转让、退股、挂失等相关业务的，给予有关责任人经济处罚；情节较重的，给予警告或记过处分；情节严重或造成严重后果的，给予记大过至开除处分。第三十条违反规定为客户代办保险业务、代办买卖基金或理财产品、代办存取款、代为保管凭证等，给予有关责任人警告处分；情节较重的，给予记过或记大过处分；情节严重或造成严重后果的，给予留用观察或开除处分。第三十一条有以下行为之一的，给予直接责任人经济处罚；情节严重或造成严重后果的，给予警告或记过处分：一柜员为本人办理柜面业务的；二携带与业务无关物
33、品上岗影响工作的；三应客户要求对已完成的业务办理冲正的。第三十二条有以下行为之一的，给予有关责任人警告或记过处分；情节较重的，给予记大过处分；情节严重或造成严重后果的，给予留用观察或开除处分：一违规保管、 使用客户及其他职工的存折、银行卡、支票、密码等的；精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 20 页，共 33 页21 二办理客户存贷款业务通过内部人员账户过渡和周转的；三利用职工账户资金为他人办理业务的。第三十三条违规修改贷款还本付息方式和期限、销记贷款利息、挂息转据的，给予有关责任人经济处罚；情节较重的，给予警告或记过处分；情节严重或造
34、成严重后果的，给予记大过至留用观察处分。第四节违反现金管理制度行为及处理第一条有以下行为之一的， 给予有关责任人经济处罚；情节较重的，给予警告或记过处分；情节严重或造成严重后果的，给予记大过至开除处分：一未执行柜员钞箱库存现金限额管理，营业终了钞箱现金超限额较多的；二大额现金支取审批人未在相关凭证上签字确认的；三柜员未执行“一日三碰库”制度的；四营业终了，未换人对柜员现金尾箱进行清点核对的；五库房钥匙、自助设备钥匙未坚持平行交接的；六库房、自助设备备用钥匙未按规定管理的。第二条违反规定开展上门收款、送款业务的，给予有关责任人经济处罚；情节较重的，给予警告或记过处分；情节严重或造成严重后果的，给
35、予记大过至开除处分。精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 21 页，共 33 页22 第三条违反双人管库、现金调拨和出入库规定的，给予有关责任人经济处罚；情节较重的， 给予警告或记过处分；情节严重或造成严重后果的，给予记大过至留用观察处分。第四条在查库工作中，有以下行为之一的，给予有关责任人经济处罚；情节较重的，给予警告或记过处分；情节严重或造成严重后果的，给予记大过至开除处分：一未按规定定期核对尾箱现金、重要单证的；二未按规定频率、范围进行查库的；三营业日间查库未与当日柜员业务流水核对的；四查库时未逐笔确认存款冲正、大额取款和上解现金业
36、务真实性的；五其他未按规定进行查库或查库流于形式的。第五条应入库保管物品未入库的，或将无关物品入库寄存的，给予有关责任人经济处罚；情节较重的，给予警告至记大过处分。第六条有以下行为之一的，给予有关责任人记大过至开除处分：一盗用、挪用库款、贵金属和有价单证的；二以伪造、变造的货币换取真币的；三办理业务过程中，故意付出假币的；四办理现金业务时抽张的；五擅自动用库款垫付其他款项或白条抵库的；六擅自抽取抵、质押物等有价物品的。精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 22 页，共 33 页23 第七条有以下行为之一的， 给予有关责任人经济处罚；情节较
37、重的，给予警告或记过处分：一库款不符，未按规定处理长、短款的；二未按规定兑换、挑剔残损币的；三因保管不善，造成抵、质押有价物品丧失、损毁的。第八条泄露金库密码、操作员口令、运送现金时间、路线、金额等相关信息的， 给予有关责任人警告或记过处分；情节严重或造成严重后果的，给予记大过至开除处分。第九条有以下行为之一的， 给予有关责任人经济处罚；情节较重的，给予警告或记过处分：一未按规定收缴假币、报告假币线索、截留或私自处理收缴的假币等行为，导致已收缴的假币重新流入市场的；二采取非法手段套取收缴假币奖励资金的。第十条违反纪念币发行规定，造成不良影响或被人民银行约见谈话、通报批评、处罚的，给予有关责任人
38、经济处罚；情节较重的，给予警告或记过处分。第五节违反支付结算制度行为及处理第一条有以下行为之一的，给予有关责任人经济处罚；情节较重的，给予警告至记大过处分；情节严重或造成严重后果的，给予降级至开除处分：精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 23 页，共 33 页24 一开立账户未留存客户身份证明材料的；二违反规定为未提供有效身份证件的客户开立账户的；三违反规定为身份证件超有效期的客户开立账户的；四未按规定要求履行代理业务相关手续，违规办理代理开户业务的。第二条有以下行为之一的，给予有关责任人警告或记过处分；情节较重的，给予记大过或降级处分
39、；情节严重或造成严重后果的，给予撤职至开除处分：一利用客户资料冒名开立账户的；二协助他人使用虚假申请资料开立账户的；三违反规定为客户开立虚假、假名、匿名账户的；四私自为客户开通网上银行、银行等非凭卡 折支付业务的。第三条有以下行为之一的，给予有关责任人经济处罚；情节较重的，给予警告至记大过处分：一协助他人将单位资金存入个人账户的；二未按规定办理单位存款账户存取款业务的；三为超期临时存款账户提供服务的；四为虚假、假名、匿名账户提供服务的；五未按规定办理账户结清、销户的；六私自向客户账户存入资金到达动户目的的；精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - -
40、-第 24 页，共 33 页25 七以虚增非柜面业务量为目的办理业务的；八未按规定履行客户告知义务等，影响客户账户和资金正常使用的。第四条有以下行为之一的，给予有关责任人警告或记过处分；情节严重或造成严重后果的，给予记大过至开除处分。一出租、出借银行存款账户的；二买卖银行存款账户的；三故意泄露或买卖客户、账户资料信息的；四采用非法手段控制并使用客户账户的。第五条为客户办理票据业务时，有以下行为之一的，给予有关责任人警告至记大过处分；情节严重或造成严重后果的，给予降级至开除处分。一故意压票、拖延支付的；二无理拒付、擅自拒付退票、有款不扣应由银行支付的票据款项的；三截留挪用结算资金的；四违规签发、
41、取得、转让票据，套取银行资金的；五内外勾结，伪造、变造票据和结算凭证记载事项的；六签发远期、没有资金保证的票据或办理空头汇款的。第六条协助有权机关办理查询、冻结、扣划业务时，精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 25 页，共 33 页26 有以下行为之一的，给予有关责任人警告或记过处分；情节严重或造成严重后果的，给予记大过至留用观察处分。一违规向有权机关提供客户账务信息协查服务的；二违规查询客户账务信息、冻结客户账户资金的；三违规扣划客户资金的；四向客户通风报信，影响有权机关办案的；五违规办理客户信息协查业务造成客户资金损失，或带来不良影
42、响的；六无正当理由， 拒不配合有权机关办理查询、冻结、扣划业务，被处罚的。第七条办理国库业务，有以下行为之一的，给予有关责任人警告至记大过处分；情节严重或造成严重后果的，给予降级至开除处分：一违规为财政、 征收机关开立预算收入过渡账户的；二故意使用规定以外的科目核算国库资金的；三延解、占压和挪用国库资金的；四无故压票，影响国库资金入库的；五违反“先支付、后清算”规定或向国库超额申请清算资金的。第六节违反事后监督制度行为及处理第一条有以下行为之一的，给予有关责任人经济处精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 26 页，共 33 页27 罚；情
43、节较重的，给予警告或记过处分：一对存在问题的凭证或账务未能及时审查发现的；二发现问题未及时报告的；三未按规定办理会计凭证资料接收、分发和返还手续的。第二条有以下行为之一的，给予有关责任人经济处罚；情节较重的，给予警告或记过处分；情节严重或造成严重后果的，给予记大过至留用观察处分：一未按规定核对柜员经办的业务和交易流水的；二对作废、重印的重要空白凭证未认真核对的；三对授权的错账冲正业务未审核查明原因和资金流向，造成资金风险或损失的；四发现过失未责令纠正的。第三条有以下行为之一的，给予有关责任人经济处罚；情节较重的，给予警告至记大过处分：一对所辖营业网点的业务审核监督达不到规定比例的；二未及时向会
44、计管理部门、被监督营业网点反馈监督结果，并催促营业网点整改的；三对发现问题未提出合理的处理和整改意见的。第七节违反反洗钱制度行为及处理第一条有以下行为之一的，给予有关责任人经济处精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 27 页，共 33 页28 罚；情节较重的，给予警告或记过处分；情节严重或造成严重后果的，给予记大过至留用观察处分：一未按规定对客户进行身份识别及核查的；二未按规定保存客户身份资料和交易记录的；三未按规定报送大额交易报告、可疑交易报告的；四未按规定操作反洗钱信息监控报送系统的。第二条有以下行为之一的，给予有关责任人警告至记过处
45、分；情节较重的，给予记大过至撤职处分；情节严重或造成严重后果的，给予留用观察或开除处分：一违反反洗钱保密规定，泄露有关信息的；二拒绝、阻碍反洗钱检查、调查的；三拒绝提供反洗钱调查材料或故意提供虚假材料的。第三条利用职务上的便利，为洗钱活动提供帮助的，参与或从事洗钱活动的，给予直接责任人开除处分，给予主管责任人、领导责任人和其他责任人记过至留用观察处分。第四条违反规定对外提供联网核查结果的，给予有关责任人记过至记大过处分；情节严重或造成严重后果的，给予降级至开除处分。第五条明知客户从事毒品交易、黑社会、恐怖融资、走私、贪污贿赂、 破坏金融管理秩序、金融诈骗等犯罪活动，仍将客户维护为白名单，或将反
46、洗钱系统筛选的上述客户可疑交易人为排除的，给予有关责任人留用观察或开除处分。精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 28 页，共 33 页29 第八节违反利率管理制度行为及处理第一条有以下行为之一的，给予有关责任人经济处罚；情节较重的，给予警告或记过处分：一未按要求在规定期限内及时调整存贷款利率的；二未按规定及时公布或更新存款挂牌利率的。第二条有以下行为之一的，给予有关责任人警告或记过处分；情节严重或造成严重后果的，给予记大过或降级处分：一存、贷款利率管理混乱，造成不良后果的；二违反规定提高存款利率，造成净息差非正常下降，严重影响盈利水平的
47、；三超权限或变相超权限提高或降低存、贷款利率的；四违规提高存款利率、降低贷款利率向客户输送利益的；五实施差异化利率定价政策，未制定利率管理方法或实施细则的；六违反利率管理规定，被市场利率定价自律机构通报的。第九节违反集中采购管理制度行为及处理第一条在集中采购过程中，有以下行为之一的，给予有关责任人经济处罚；情节较重的， 给予警告至记大过处分；精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 29 页，共 33 页30 情节严重或造成严重后果的，给予降级至留用观察处分：一应实行集中采购而未组织集中采购的；二采取化整为零等方式躲避集中采购的；三违反集中采
48、购程序进行采购的；四应采用公开招标方式未公开招标的；五不符合单一来源采购条件而采用单一来源方式采购的；六违规干预集中采购工作正常开展的；七未在省联社公布的范围内采购，数额较大的；八集中采购价格高于省联社公布价格的；九泄露集中采购有关商业秘密，造成工作被动或给单位造成损失的。第二条在集中采购工作中疏于管理、玩忽职守，致使采购物品质量低劣或造成重大事故的，给予有关责任人记大过至开除处分。第三条在集中采购工作中，存在利益输送的，给予有关责任人降级或撤职处分；情节严重或造成严重后果的，给予留用观察或开除处分。第四条在集中采购工作中，违规收取供给商好处的，给予有关责任人警告或记过处分；情节严重的，给予记
49、大过或降级处分。第十节违反财务会计其他制度行为及处理精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 30 页，共 33 页31 第一条有以下行为之一的，给予相关责任人经济处罚；情节较重的，给予警告或记过处分；情节严重或造成严重后果的，给予记大过或降级处分。一未按规定报送存款保险相关信息、资料或报送虚假信息、资料的；二违反存款保险宣传纪律开展不正当宣传的；三就存款保险相关问题擅自接受媒体采访的；四未按规定及时足额缴纳保费受到人民银行处罚的；五拒绝或阻碍存款保险基金管理机构依法核查，被通报或受到处罚的。第二条出现存款保险风险事件，报告不及时、处置不力的
50、，给予有关责任人记过或记大过处分，引发系统性风险的，给予降级或撤职处分。第三条有以下行为之一的，给予有关责任人经济处罚；情节较重的，给予警告或记过处分；情节严重或造成严重后果的，给予记大过或降级处分：一未按规定履行服务收费项目公示义务的；二擅自收取未经公示的收费项目或调整收费标准的；三违规减免对客户的服务收费或协助客户以虚假材料骗取收费优惠政策的；四未按规定做好服务价格投诉管理的；精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 31 页，共 33 页32 五超权限或变相超权限提高或降低收费价格的；六未按规定报批或报备擅自执行新业务收费价格标准的；七
51、对有损单位利益的重大价格事件隐瞒不报的。第四条有以下行为之一的，给予有关责任人警告或记过处分；情节较重的，给予记大过或降级处分；情节严重或造成严重后果的，给予撤职至开除处分：一弄虚作假，以其他收入抵顶中间业务收入的；二收取监管部门明确严禁收取的收费项目的；三违反规定浮利分费的。第五条在综合考评及相关工作中弄虚作假，影响考评结果的，责令纠改，给予有关责任人警告或记过处分；情节严重或造成严重后果的，给予记大过或降级处分。第六条违规提高或降低内部资金转移定价利率的，给予有关责任人经济处罚；情节较重的，给予警告至记大过处分。第七条在会计凭证征订工作中，盲目报送征订数量或不认真审核征订计划，造成浪费或影
52、响使用的，给予有关责任人经济处罚；情节较重的，给予警告处分。第八条未按规定统一征订会计凭证的，给予有关责任人警告或记过处分；情节严重或造成严重后果的，给予记大过或降级处分。第九条有以下行为之一的，给予有关责任人经济处精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 32 页，共 33 页33 罚；情节较重的，给予警告至记大过处分：一未按参数维护审批程序设置参数的；二逆程序操作或擅自更改参数配置的；三参数维护机构越权进行参数维护的；四未按规定对参数管理工作进行检查和监督的；五因参数维护错误，造成重大损失的。精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 33 页，共 33 页
