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1、知识产权质押融资及评估知识产权质押融资及评估实务实务刘 伍 堂质押担保融资实务操作海淀培训讲课件目 录 n知识产权的价值n知识产权的运用与管理n知识产权质押融资n知识产权质押融资案例n知识产权质押融资银行要求n知识产权质押融资操作流程n知识产权质押融资评估质押担保融资实务操作海淀培训讲课件知识产权的价值n现代企业的资产中，无形资产占有的比重大小是衡量企业竞争力的重要标准，具有竞争力的企业，无形资产在企业的资产总量中占有50%以上 质押担保融资实务操作海淀培训讲课件知识产权的价值n知识产权战略研究-我国100强工业企业竞争力与知识产权的关系研究非竞争领域与竞争领域的差别国际金融风暴中的中小企业质
2、押担保融资实务操作海淀培训讲课件无形资产的结构几项重要的无形资产n品牌n商标n专利nKnowhown销售网络n商誉n人才资源n特许权n供应商网络 质押担保融资实务操作海淀培训讲课件企业无形资产的特征n“百年老店”型企业的无形资产n创新型企业的无形资产n品牌型企业的无形资产n“产品”品牌型企业的无形资产n综合品牌型企业的无形资产n创新型企业向品牌型企业转变的无形资产10年理论质押担保融资实务操作海淀培训讲课件知识产权的价值运用与管理重组如仅管理核心知识产权资产:厦门黑眼睛许可使用国际跨国公司的目标IBM诉讼美国337特许经营典型麦当劳、KFC合资合股中国当前典型的应用宣传知识产权资产的快速增长技
3、术兼合山东圣奥资本扩张无锡尚德、南京光伏、中小企业特许权控制型中国移动、中国联通 质押融资-交通银行、北京银行质押担保融资实务操作海淀培训讲课件知识产权的价值运用与管理合资合股中国当前典型的应用1993年我国公司法的规定与2006年实施的新的公司法的规定。资本扩张无锡尚德、南京光伏中电电气、河北晶奥、中小企业质押担保融资实务操作海淀培训讲课件知识产权的价值运用与管理诉讼美国337、我国重大商业秘密案件的趋势重组如仅管理核心知识产权资产:厦门黑眼睛质押担保融资实务操作海淀培训讲课件质押融资的背景背景中小企业贷款难问题中小企业贷款难问题 中小企业贷款难是一个困扰政府、银行多年的问中小企业贷款难是一
4、个困扰政府、银行多年的问题，一直没有得到有效的解决。我国拥有数量众多题，一直没有得到有效的解决。我国拥有数量众多的中小企业，它们是国民经济的重要组成部分，特的中小企业，它们是国民经济的重要组成部分，特别是其中的部分优质高科技中小企业是我国经济发别是其中的部分优质高科技中小企业是我国经济发展的问题。然而这些中小企业普遍缺乏发展所需的展的问题。然而这些中小企业普遍缺乏发展所需的资金，而作为这些中小资金唯一来源的银行往往又资金，而作为这些中小资金唯一来源的银行往往又会因为中小企业贷款的风险而惜待，因此，破解中会因为中小企业贷款的风险而惜待，因此，破解中小企业融资困境是一个迫切需要解决的问题。小企业融
5、资困境是一个迫切需要解决的问题。质押担保融资实务操作海淀培训讲课件背景背景中小企业面临贷款难的主要原因中小企业面临贷款难的主要原因n银行贷款是中小企业融资主要渠道银行贷款是中小企业融资主要渠道n担保体系有所发展，但作用有限担保体系有所发展，但作用有限 ，主要主要依靠有形资产即土地、房屋等提供担保依靠有形资产即土地、房屋等提供担保或者质押。或者质押。质押担保融资实务操作海淀培训讲课件背景背景商业银行商业银行“惜贷的原因惜贷的原因”n成本高，风险大，利润低成本高，风险大，利润低n不能满足以有形资产抵押或以担保公司不能满足以有形资产抵押或以担保公司担保的条件担保的条件 质押担保融资实务操作海淀培训讲
6、课件北京的知识产权质押模式北京的知识产权质押模式模式要义：模式要义：-1、“银行银行+评估及律所评估及律所+政府政府”-2、无担保公司担保、无担保公司担保-3、企业直接用知识产权担保、企业直接用知识产权担保-4、评估及律所承担相关贷款风险、评估及律所承担相关贷款风险质押担保融资实务操作海淀培训讲课件北京的知识产权质押模式北京的知识产权质押模式n银行银行n银行为了发展业务，也希望资质可靠的中小企业通过银行为了发展业务，也希望资质可靠的中小企业通过知识产权的质押的途径贷款，但是由于银行自身业务知识产权的质押的途径贷款，但是由于银行自身业务并不涉及知识产权价值的评估，对知识产权价值的评并不涉及知识产
7、权价值的评估，对知识产权价值的评估缺乏专业性，因此对作为抵押标的物的知识产权价估缺乏专业性，因此对作为抵押标的物的知识产权价值的认定就存在问题，而无法确定质押标的物的价值值的认定就存在问题，而无法确定质押标的物的价值贷款也就无从谈起。知识产权评估专业性的问题是知贷款也就无从谈起。知识产权评估专业性的问题是知识产权质押贷款中的核心问题，识产权质押贷款中的核心问题，正如国家知识产权正如国家知识产权局专利管理司司长马维野所说，局专利管理司司长马维野所说，“知识产权的价值认知识产权的价值认定是担保方和商业银行最头疼的问题之一。因为知识定是担保方和商业银行最头疼的问题之一。因为知识产权的价值难以评估，导
8、致了很多商业银行至今无法产权的价值难以评估，导致了很多商业银行至今无法推出专利质押贷款产品。推出专利质押贷款产品。”质押担保融资实务操作海淀培训讲课件北京的知识产权质押模式北京的知识产权质押模式n评估评估n连城知识产权评估有限公司是由国家知识连城知识产权评估有限公司是由国家知识产权局创立，产权局创立，19941994年开始从事知识产权评年开始从事知识产权评估业务，已经拥有估业务，已经拥有1414年的从业经验，拥有年的从业经验，拥有一只具有丰富工作经验及较高理论水平的一只具有丰富工作经验及较高理论水平的专业评估队伍。在多年的从业经验中，连专业评估队伍。在多年的从业经验中，连城已经摸索出一套科学的
9、，合理的知识产城已经摸索出一套科学的，合理的知识产权评估的方法和准则，运用这些准则和方权评估的方法和准则，运用这些准则和方法进行知识产权评估能够准确确定知识产法进行知识产权评估能够准确确定知识产权的价值，并且在很大程度上规避知识产权的价值，并且在很大程度上规避知识产权所带来的风险。权所带来的风险。质押担保融资实务操作海淀培训讲课件北京的知识产权质押模式北京的知识产权质押模式n连城同时也拥有丰富的与银行合作的经连城同时也拥有丰富的与银行合作的经验，熟知银行体系运转的规则。验，熟知银行体系运转的规则。n20062006年与交通银行北京分行签订合作协年与交通银行北京分行签订合作协议议n2008200
10、8年与北京银行签订合作协议年与北京银行签订合作协议质押担保融资实务操作海淀培训讲课件北京的知识产权质押模式北京的知识产权质押模式n政府政府n政府在中小企业知识产权质押贷款中主要政府在中小企业知识产权质押贷款中主要是起到了平台作用，通过政策鼓励银行、是起到了平台作用，通过政策鼓励银行、中小企业采用知识产权贷款的模式。在这中小企业采用知识产权贷款的模式。在这方面我们的政府已经做出了积极的努力，方面我们的政府已经做出了积极的努力，也收到了一定的成效。北京市知识产权局也收到了一定的成效。北京市知识产权局联合北京数十家知识产权咨询服务机构开联合北京数十家知识产权咨询服务机构开展展“百千对接百千对接”活动
11、，为广大中小企业提活动，为广大中小企业提供知识产权质押贷款及知识产权相关方面供知识产权质押贷款及知识产权相关方面的咨询、代理服务。的咨询、代理服务。 质押担保融资实务操作海淀培训讲课件北京模式的优点北京模式的优点“银行银行+ +评估评估+ +政府政府”模式的优点模式的优点n为中小企业量身定做的融资产品为中小企业量身定做的融资产品n“银行银行+ +评估评估+ +政府政府”模式是专为中小企模式是专为中小企业信贷融资业务设计的，它区别于大企业信贷融资业务设计的，它区别于大企业信用评级的传统方法。业信用评级的传统方法。质押担保融资实务操作海淀培训讲课件北京模式的优点北京模式的优点n综合了评估专业知识与
12、银行的信贷经验综合了评估专业知识与银行的信贷经验n“银行银行+评估评估+政府政府”模式所引入的专业模式所引入的专业中介机构，既有在自身领域里的专业知中介机构，既有在自身领域里的专业知识背景和专业服务经验，也有为商业银识背景和专业服务经验，也有为商业银行信贷业务提供服务支持的实践经历，行信贷业务提供服务支持的实践经历，将能够在专门针对中小企业的信贷融资将能够在专门针对中小企业的信贷融资业务中，起到从搭建平台、筛选客户、业务中，起到从搭建平台、筛选客户、拓展业务、直到实现巨大经济效益和社拓展业务、直到实现巨大经济效益和社会效益的不可替代的重要作用；会效益的不可替代的重要作用； 质押担保融资实务操作
13、海淀培训讲课件北京模式的优点北京模式的优点n解决了担保品问题解决了担保品问题n“银行银行+评估评估+政府政府”模式极大解决了众模式极大解决了众多中小企业的担保难题。该模式在保留多中小企业的担保难题。该模式在保留了传统抵押担保品中的同时，还尝试接了传统抵押担保品中的同时，还尝试接受专利权、商标权等知识产权作为质押受专利权、商标权等知识产权作为质押担保，为众多优质的中小企业、尤其是担保，为众多优质的中小企业、尤其是科技型中小企业，提供了融资兴业、回科技型中小企业，提供了融资兴业、回报社会的机会和舞台；报社会的机会和舞台； 质押担保融资实务操作海淀培训讲课件北京模式的优点北京模式的优点n解决了银行的
14、解决了银行的“惜贷惜贷”n“银行银行+评估评估+政府政府”模式真正解决了商模式真正解决了商业银行在面对中小企业客户时所存在的业银行在面对中小企业客户时所存在的顾虑。新型信贷模式引入专业中介机构顾虑。新型信贷模式引入专业中介机构来介入贷前审查和贷后管理过程，其专来介入贷前审查和贷后管理过程，其专业化、客观性、独立性的执业特性，真业化、客观性、独立性的执业特性，真正解决了银行以往在面对中小企业客户正解决了银行以往在面对中小企业客户时所存在的成本高、风险大、变化快、时所存在的成本高、风险大、变化快、担保无法落实、不良难以处置等顾虑；担保无法落实、不良难以处置等顾虑；质押担保融资实务操作海淀培训讲课件
15、北京模式的优点北京模式的优点n解决了商业银行不良债权的处置及变现解决了商业银行不良债权的处置及变现n“银行银行+ +评估评估+ +政府政府”模式切实解决了商模式切实解决了商业银行不良债权的处置和变现问题。在业银行不良债权的处置和变现问题。在该模式下，抵（质）押物的处置和变现该模式下，抵（质）押物的处置和变现由中介机构负责，由于不再负责处置抵由中介机构负责，由于不再负责处置抵（质）押品，商业银行可以对中小企业（质）押品，商业银行可以对中小企业的准入条件相对放宽，从而更多地开发、的准入条件相对放宽，从而更多地开发、吸收优质的企业客户资源；吸收优质的企业客户资源；质押担保融资实务操作海淀培训讲课件北
16、京模式的优点北京模式的优点n简化了手续，降低准入门槛，节省了成简化了手续，降低准入门槛，节省了成本本n“银行银行+ +评估评估+ +政府政府”模式根本解决了担模式根本解决了担保公司的服务瓶颈问题。该模式与由担保公司的服务瓶颈问题。该模式与由担保公司提供服务的信贷模式相比，简化保公司提供服务的信贷模式相比，简化了审贷手续，缩短了办理时间，合理降了审贷手续，缩短了办理时间，合理降低了准入门槛，有效扩大客户群和信贷低了准入门槛，有效扩大客户群和信贷业务量业务量质押担保融资实务操作海淀培训讲课件北京模式的优点北京模式的优点n“银行银行+评估评估+政府政府”模式中政府部门的模式中政府部门的介入发挥了政府
17、部门在经济发展中的作介入发挥了政府部门在经济发展中的作用。北京市科委通过对中小企业知识产用。北京市科委通过对中小企业知识产权质押贷款贴息的形式，帮助广大中小权质押贷款贴息的形式，帮助广大中小企业通过知识产权质押的形式获取贷款，企业通过知识产权质押的形式获取贷款，促进了社会经济的发展，同时也大力推促进了社会经济的发展，同时也大力推动了动了“银行银行+评估评估+政府政府”的知识产权质的知识产权质押融资模式。押融资模式。质押担保融资实务操作海淀培训讲课件北京模式的要义之其他北京模式的要义之其他n质物-发明、实用新型专利及商标n贷款年限：1年n贷款额与评估值的比例n对贷款企业的要求标准n对质物的要求标
18、准质押担保融资实务操作海淀培训讲课件知识产权质押贷款的风险控制知识产权质押贷款的风险控制n知识产权质押贷款的三大风险n-法律风险n-评估风险n-处置风险质押担保融资实务操作海淀培训讲课件世界银行专家的建议n多种原因造成了知识产权担保在发放信贷方面的重要性不如多种原因造成了知识产权担保在发放信贷方面的重要性不如其他财产的担保。其他财产的担保。n原因之一是知识产权具有一些特殊属性，一些潜在贷款人对原因之一是知识产权具有一些特殊属性，一些潜在贷款人对这种财产属性缺乏了解。这种财产属性缺乏了解。n另一个原因是对许多知识产权的估价存在困难，相关法律在另一个原因是对许多知识产权的估价存在困难，相关法律在调
19、整这些法定权利上的担保权益方面也不甚健全。调整这些法定权利上的担保权益方面也不甚健全。n尽管金融机构及其法律顾问已经越来越多地理解了知识产权尽管金融机构及其法律顾问已经越来越多地理解了知识产权担保借贷中的诸要素，但以知识产权担保的融资仍处在初期担保借贷中的诸要素，但以知识产权担保的融资仍处在初期阶段。这是一个无论在法律领域，还是在信贷实践方面都很阶段。这是一个无论在法律领域，还是在信贷实践方面都很复杂的问题。复杂的问题。 质押担保融资实务操作海淀培训讲课件世界银行专家的建议（续）知识产权质押贷款中银行应关注的风险：知识产权质押贷款中银行应关注的风险：（一）估值风险一）估值风险 与知识产权相关的
20、估价风险并非法律不健全的结果。因与知识产权相关的估价风险并非法律不健全的结果。因此，也就不能通过修改法律而得以改进。此，也就不能通过修改法律而得以改进。 很明显，贷款人如果依赖于知识产权的担保，则其应当很明显，贷款人如果依赖于知识产权的担保，则其应当具备评估这种财产做担保所产生风险的技能。随着人们对具备评估这种财产做担保所产生风险的技能。随着人们对知识产权担保的日趋关注，评估知识产权的技能也可以逐知识产权担保的日趋关注，评估知识产权的技能也可以逐渐达到同其他资产评估的同样技能水平。渐达到同其他资产评估的同样技能水平。质押担保融资实务操作海淀培训讲课件 贷款流程客户向银行申请贷款银行受理贷款申请
21、银行和合作机构对项目进行初审合作机构向银行递交报告银行审核申报资料，进行授信申报银行贷款审批签订借款合同等法律文件通过办理质押登记手续银行发放贷款客户提款贷后管理质押担保融资实务操作海淀培训讲课件申请条件企业n经工商行政管理部门核准登记，并办理年检手续；经工商行政管理部门核准登记，并办理年检手续；n持有人民银行核发的贷款卡；持有人民银行核发的贷款卡；n企业信誉良好，在人民银行企业征信系统、金融机构无企业信誉良好，在人民银行企业征信系统、金融机构无不良信用记录，并愿意接受贷款经办行的信贷结算监督不良信用记录，并愿意接受贷款经办行的信贷结算监督及信贷资金使用过程中的跟踪监督；及信贷资金使用过程中的
22、跟踪监督；n注册地位于北京市行政区划范围，有固定住所和生产经注册地位于北京市行政区划范围，有固定住所和生产经营场所与设备、具有营场所与设备、具有2年（含年（含2年）以上经营业绩和近两年）以上经营业绩和近两年盈利纪录；年盈利纪录；n能提供贷款经办行认可的足值有效的知识产权质押担保；能提供贷款经办行认可的足值有效的知识产权质押担保；n是用于质押担保的知识产权的实施企业。是用于质押担保的知识产权的实施企业。质押担保融资实务操作海淀培训讲课件申请条件专利n该专利权至少已实施该专利权至少已实施2年，且至借款申请日，该专年，且至借款申请日，该专利仍在使用，并具有盈利能力；利仍在使用，并具有盈利能力；n已被
23、授权的发明专利和实用新型专利，且是有效专已被授权的发明专利和实用新型专利，且是有效专利；利；n从借款申请日起计算，发明专利有效期不得少于从借款申请日起计算，发明专利有效期不得少于8年，实用新型现有有效期不得少于年，实用新型现有有效期不得少于4年。年。 质押担保融资实务操作海淀培训讲课件申请条件商标n该商标已经用于产品或服务上，使用期限至少在该商标已经用于产品或服务上，使用期限至少在2年，具有盈利能力；年，具有盈利能力；n该商标应已获商标局批准注册，且为有效注册商标；该商标应已获商标局批准注册，且为有效注册商标；n该商标实际使用的产品或服务范围在注册范围内。该商标实际使用的产品或服务范围在注册范
24、围内。 质押担保融资实务操作海淀培训讲课件不受理的标准质押物为专利n该专利没有处于实质性的实施阶段；该专利没有处于实质性的实施阶段；n专利已获批准但专利权被提出无效请求已终止；专利已获批准但专利权被提出无效请求已终止；n专利权已被启动无效程序还未结案；专利权已被启动无效程序还未结案；n发明专利现有有效期少于发明专利现有有效期少于8年，实用新型现有有效期少于年，实用新型现有有效期少于4年；年；n专利权有效期已过；专利权有效期已过；n专利权存在其他纠纷的（包括民事纠纷、行政纠纷）。专利权存在其他纠纷的（包括民事纠纷、行政纠纷）。质押担保融资实务操作海淀培训讲课件不受理的标准质押物为商标n该商标已经
25、用于产品或服务上，但使用期限少于该商标已经用于产品或服务上，但使用期限少于2年；年；n商标已获批准但商标权被提出撤销请求或已被撤销的；商标已获批准但商标权被提出撤销请求或已被撤销的；n商标权已被启动无效程序还未结案；商标权已被启动无效程序还未结案；n商标权有效期已过；商标权有效期已过；n商标权存在其他纠纷的（包括民事纠纷、行政纠纷）商标权存在其他纠纷的（包括民事纠纷、行政纠纷） 质押担保融资实务操作海淀培训讲课件具有知识产权的企业特点n知识产权-企业的核心n高风险-企业历史短n高增长-企业速度 n资产少-企业账面资产质押担保融资实务操作海淀培训讲课件从评估理论与方法发展状况分析从评估理论与方法
26、发展状况分析n1991年-国有资产评估管理办法n1996年-资产评估操作规范意见（试行）n1999年-资产评估报告基本内容与格式的暂行规定n2001年-资产评估准则无形资产；质押担保融资实务操作海淀培训讲课件从评估理论与方法发展状况分析从评估理论与方法发展状况分析n2004年-资产评估准则基本准则和资产评估职业道德准则基本准则；n2004年-中国资产评估协会关于印发企业价值评估指导意见（试行）的通知 ；n2007年-资产评估准则评估报告、资产评估准则评估程序和资产评估价值类型指导意见质押担保融资实务操作海淀培训讲课件从评估理论与方法发展状况分析从评估理论与方法发展状况分析n2008年- 资产评
27、估准则无形资产修订n2008年- 专利资产评估指导意见将发布n2008年国家知识产权局已立课题专门研究创业板上市企业的评估问题质押担保融资实务操作海淀培训讲课件知识产权价值评估的问题n知识产权评估的初期，大多由会计事务所（兼营评估）知识产权评估的初期，大多由会计事务所（兼营评估）开展，采用的方法一般为成本法，对知识产权企业特开展，采用的方法一般为成本法，对知识产权企业特性的认识不足，评估缺少科学性及准确性。性的认识不足，评估缺少科学性及准确性。 n经过十年的理论研究及实践，无形资产评估在理论及经过十年的理论研究及实践，无形资产评估在理论及方法方面取得了一些成绩。但在评估过程中，如参数方法方面取
28、得了一些成绩。但在评估过程中，如参数选取时具有明显的随意性，使知识产权评估领域出现选取时具有明显的随意性，使知识产权评估领域出现一些混乱现象。一些混乱现象。 n无形资产评估准则是原则性的，该准则无法真正无形资产评估准则是原则性的，该准则无法真正对知识产权评估全面规范。对知识产权评估全面规范。质押担保融资实务操作海淀培训讲课件知识产权价值评估的问题n知识产权价值的实质定位存在偏差n对知识产权法律关系认识不清 n没有严格的规范操作标准 质押担保融资实务操作海淀培训讲课件知识产权企业价值评估存在实质定位存在偏差n形成原因形成原因评估人员缺乏专业素质评估人员缺乏专业素质n常见的表现形式常见的表现形式
29、错误界定知识产权的价值存在范围，实际评估错误界定知识产权的价值存在范围，实际评估 的价值为，与该知识产权具有相同功能的一类的价值为，与该知识产权具有相同功能的一类 技术、一群或一个领域技术的整体价值。技术、一群或一个领域技术的整体价值。 受传统科技成果经济价值计算的影响受传统科技成果经济价值计算的影响 ，把技术，把技术 创造的间接价值计算在知识产权价值之中。创造的间接价值计算在知识产权价值之中。质押担保融资实务操作海淀培训讲课件知识产权价值及价值前提n知识产权价值特性知识产权价值特性 知识产权的价值并非一个客观值，不同的价值前提，知识产权的价值并非一个客观值，不同的价值前提，具有不同的价值具有
30、不同的价值 。 知识产权具有多种权利表现形式，不同的形式，知识产权具有多种权利表现形式，不同的形式，对应不同的价值。对应不同的价值。 知识产权评估的价值为直接价值，不包括间接价值知识产权评估的价值为直接价值，不包括间接价值及社会价值。及社会价值。 n评估前必须明确评估的前提评估前必须明确评估的前提质押担保融资实务操作海淀培训讲课件 知识产权的资产概念n知识产权的资产要件：知识产权的资产要件：n无形的；无形的；n为一个产权主体所拥有，或能够控制；为一个产权主体所拥有，或能够控制；n能够长期带来经济收益。能够长期带来经济收益。质押担保融资实务操作海淀培训讲课件知识产权的价值评估n整体知识产权资产的
31、评估n单项知识产权资产的评估质押担保融资实务操作海淀培训讲课件知识产权的评估方法知识产权的评估方法成本法市场法收益法割差法超额收益法分成率法质押担保融资实务操作海淀培训讲课件采用成本法对资产进行评估的理论依据主要有两点：一是资产的价值不会超过其重置时的费用。二是资产的价值是一个变量，即资产的价值随资产本身的运动和其他因素的变化而相应变化。n被评估资产评估值重置成本功能性贬值经济性贬值n或：被评估资产评估值重置成本成新率成本法质押担保融资实务操作海淀培训讲课件知识产权资产的重置成本可由两种途径取得：n以历史成本为依据，调整得到重置成本。n以现行价格用核算方法得到重置成本。成本法续质押担保融资实务
32、操作海淀培训讲课件必须具备以下两个前提条件：n 需要有一个充分发育、活跃的资产市场。 n 参照物及其与被评估资产可比较的指标、技术参数等资料是可收集到的。市场法质押担保融资实务操作海淀培训讲课件必须具备以下前提条件： n被评估资产必须是能用货币衡量其未来期望收益的单项或整体资产 ；n资产所有者所承担的风险能够量化。收益界定为知识产权资产带来的超额收益，以其折现值或资本化价值作为知识产权资产的评估价值。收益法质押担保融资实务操作海淀培训讲课件知识产权的评估方法知识产权的评估方法收益法割差法超额收益法分成率法质押担保融资实务操作海淀培训讲课件收益法是指通过估算被评估资产未来收益并折成现值，以确定资
33、产价值的方法。计算公式为： N RtV = t = 1 （1 + i）tV 被评估资产的评估值；Rt 第t年预期可得的净收益；i 折现率；N 被评估知识产权资产的经济寿命期;t 带来预期收益的具体年份。收益法续质押担保融资实务操作海淀培训讲课件运用收益法的关键在于：n （1）正确预测由知识产权资产带来的收益；n （2）根据不同情况正确进行折现或资本化计算 ；n （3）合理地确定知识产权资产的剩余有效经济寿命及评估中的其他参数；n （4）对评估结果的验证。 收益法续质押担保融资实务操作海淀培训讲课件专利资产评估指导意见n专利资产的基本状况通常包括：专利资产的基本状况通常包括：n（一）专利名称；（
34、一）专利名称；n（二）专利类别；（二）专利类别；n（三）专利申请的国别或者地区；（三）专利申请的国别或者地区；n（四）专利申请号或者专利号；（四）专利申请号或者专利号；n（五）专利的法律状态；（五）专利的法律状态；n（六）专利申请日；（六）专利申请日；n（七）专利授权日；（七）专利授权日；n（八）专利权利要求书所记载的权利要求；（八）专利权利要求书所记载的权利要求；n（九）专利使用权利。（九）专利使用权利。质押担保融资实务操作海淀培训讲课件专利资产评估指导意见n注册资产评估师执行专利资产评估业务，注册资产评估师执行专利资产评估业务，应当分析下列事项及其对专利资产价值应当分析下列事项及其对专利资
35、产价值的影响：的影响：n （一）专利权利要求书、专利说明书（一）专利权利要求书、专利说明书及其附图的内容；及其附图的内容；n （二）专利权利要求书所记载的专利（二）专利权利要求书所记载的专利技术产品与其实施企业所生技术产品与其实施企业所生 产产品的对产产品的对应性应性n案例：某项太阳能节电专利技术与实际产品的结构差异质押担保融资实务操作海淀培训讲课件专利资产评估指导意见n注册资产评估师执行专利资产评估业务注册资产评估师执行专利资产评估业务,应当对影响专利资产价值的法律应当对影响专利资产价值的法律因素进行分析，通常包括专利资产的权利属性及权利限制、专利类别、因素进行分析，通常包括专利资产的权利属
36、性及权利限制、专利类别、专利的法律状态、专利剩余法定保护期限、专利的保护范围等。注册资专利的法律状态、专利剩余法定保护期限、专利的保护范围等。注册资产评估师应当关注专利所有权与使用权的差异、专利使用权的具体形式、产评估师应当关注专利所有权与使用权的差异、专利使用权的具体形式、以往许可和转让的情况对专利资产价值的影响。以往许可和转让的情况对专利资产价值的影响。n案例：某项江西专利要与外商合资，专利缴费不够导致专利无效，n北京某企业以专利为质押向银行贷款，专利无效问题n关于权利的问题-某项专利已许可几十家企业实施其专利，基本上在许可没价值，欲以该专利质押贷款-某专利以专利权在佛山出资后，又欲以该专
37、利在山东设立新公司质押担保融资实务操作海淀培训讲课件专利资产评估指导意见n注册资产评估师应当关注发明、实用新型、外观设计注册资产评估师应当关注发明、实用新型、外观设计的审批条件、审批程序、保护范围、保护期限、审批的审批条件、审批程序、保护范围、保护期限、审批阶段的差异对专利资产价值的影响。阶段的差异对专利资产价值的影响。n案例：关于专利保护范围对专利价值的影响问题-一把多功能的斧头；-一种三奶酒；-电信通讯塔；n 注册资产评估师应当关注专利所处审批阶段，专利注册资产评估师应当关注专利所处审批阶段，专利是否涉及法律诉讼或者处于复审、宣告无效状态，以是否涉及法律诉讼或者处于复审、宣告无效状态，以及
38、专利有效性维持情况对专利资产价值的影响。及专利有效性维持情况对专利资产价值的影响。质押担保融资实务操作海淀培训讲课件专利资产评估指导意见 注册资产评估师执行专利资产评估注册资产评估师执行专利资产评估业务，应当对影响专利资产价值的技术业务，应当对影响专利资产价值的技术因素进行分析，通常包括替代性、先进因素进行分析，通常包括替代性、先进性、创新性、成熟度、实用性、防御性、性、创新性、成熟度、实用性、防御性、垄断性等。垄断性等。质押担保融资实务操作海淀培训讲课件专利资产评估指导意见专利资产评估指导意见n案例案例n关于技术进步-太阳能电池技术的发展n关于替代技术-一种见图的图的纺织技术n-建筑施工中的
39、脚手架的快速连接装置n-关于围绕十二生肖的各类发明n关于发明的分类-开创性发明、改进型发明；组合发明、用途转换发明、集合发明质押担保融资实务操作海淀培训讲课件专利资产评估指导意见专利资产评估指导意见 注册资产评估师执行专利资产评估注册资产评估师执行专利资产评估业务，应当对影响专利资产价值的经济业务，应当对影响专利资产价值的经济因素进行分析，通常包括专利资产的取因素进行分析，通常包括专利资产的取得成本、获利能力、许可费、类似资产得成本、获利能力、许可费、类似资产的交易价格等。的交易价格等。 当专利资产与其他资产共同发挥作当专利资产与其他资产共同发挥作用时，注册资产评估师应当分析专利资用时，注册资
40、产评估师应当分析专利资产的作用，并考虑其对专利资产价值的产的作用，并考虑其对专利资产价值的影响。影响。质押担保融资实务操作海淀培训讲课件专利资产评估指导意见 注册资产评估师执行专利资产评估注册资产评估师执行专利资产评估业务，应当关注经营条件等对专利资产业务，应当关注经营条件等对专利资产作用和价值的影响。作用和价值的影响。 注注册册资资产产评评估估师师执执行行专专利利资资产产评评估估业业务务，应应当当根根据据评评估估对对象象、价价值值类类型型、资资料料收收集集情情况况等等相相关关条条件件，分分析析收收益益法法、市市场场法法和和成成本本法法三三种种资资产产评评估估基基本本方方法法的的适适用用性性，恰恰当当选选择择一一种种或或者者多多种种资资产产评估方法。评估方法。质押担保融资实务操作海淀培训讲课件知识产权质押n关于商标权质押n关于影视作品质押n-电影版权n-电视版权质押担保融资实务操作海淀培训讲课件谢 谢刘伍堂 总经理连城资产评估有限公司北京海淀数码大厦座615/质押担保融资实务操作海淀培训讲课件
