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1、公司法律制度Stillwatersrundeep.流静水深流静水深,人静心深人静心深Wherethereislife,thereishope。有生命必有希望。有生命必有希望公司法大纲公司法大纲1 1、设立条件设立条件2 2、设立方式设立方式3 3、确定发起人、确定发起人 4 4、设立程序设立程序-创立大会重要创立大会重要三、三、组织机构组织机构1 1、股东大会股东大会2 2、董事会董事会 第四节第四节 股票与债券的发行股票与债券的发行 第五节第五节 公司的财务会计公司的财务会计 第六节第六节 公司合并、分立、增资、减资、解散公司合并、分立、增资、减资、解散1 1、公司合并公司合并2 2、公司分
2、立公司分立3 3、增资减资增资减资4 4、公司的解散公司的解散 第七节第七节 公司的登记管理公司的登记管理 （一）公司的概念和语源（一）公司的概念和语源公司的语源公司的语源 一说是为我固有，语出庄子：积卑而为高，一说是为我固有，语出庄子：积卑而为高，合小而为大，合并而为公之道，是谓公司。合小而为大，合并而为公之道，是谓公司。一说为舶来品一说为舶来品公司的含义公司的含义 公者公者，无私也。无私也。司司指主也。指主也。公司一词其来自有，主司共同之事而须公司一词其来自有，主司共同之事而须无私也无私也公司的概念公司的概念 是指根据公司法设立的以营利为目的的企业法人(公司是企业、公司是企业法人、公司是依
3、公司法设立的企业法人）企业企业法人公司公司的企业法人资格公司的企业法人资格法人是社会组织法人是社会组织独立的组织独立的组织具有民事权利能力和民事行为能力具有民事权利能力和民事行为能力独立的财产独立的财产依法享有民事权利和承担民事义务依法享有民事权利和承担民事义务独立的责任独立的责任法人的特点法人的特点 公司法人人格否认公司法人人格否认 股东不得滥用公司法人独立地位和股东有股东不得滥用公司法人独立地位和股东有限责任损害公司债权人的利益。限责任损害公司债权人的利益。 公司股东滥用公司法人独立地位和股东有公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利限责任，逃避债务，严重
4、损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任益的，应当对公司债务承担连带责任公司的特征公司的特征公司是企业的一种组织形式公司是企业的一种组织形式公司是具有法人资格的企业公司是具有法人资格的企业公司是依照公司法设立的公司是依照公司法设立的特特 征征 案例1v2005年年2月，吴某与丁某、某丙共同设立某房地产开发有限月，吴某与丁某、某丙共同设立某房地产开发有限公司（下称房地产公司），吴某拥有公司的公司（下称房地产公司），吴某拥有公司的55%股权，并被股权，并被选聘为公司董事长兼总经理。选聘为公司董事长兼总经理。2005 年年3月，房地产公司与某月，房地产公司与某水泥有限公司（下称水泥公司）签订
5、了一份水泥买卖合同。水泥有限公司（下称水泥公司）签订了一份水泥买卖合同。合同约定：房地产公司向水泥公司购买标号为合同约定：房地产公司向水泥公司购买标号为325的袋装水的袋装水泥泥1 200吨，共计价款为吨，共计价款为25万元。同年万元。同年6月，水泥公司已经按月，水泥公司已经按约将全部水泥送至房地产公司指定的工地。但房地产公司由约将全部水泥送至房地产公司指定的工地。但房地产公司由于资金周转紧张，截止于资金周转紧张，截止2005年年12月月 31日仅向水泥公司支付日仅向水泥公司支付了了15万元货款，并且对外还拖欠了多个债权人的钱款无法偿万元货款，并且对外还拖欠了多个债权人的钱款无法偿还。为此，房
6、地产公司与吴某达成协议，向其借款还。为此，房地产公司与吴某达成协议，向其借款20万元人万元人民币以便公司度民币以便公司度 过难关。但公司经营状况一直不见起色，过难关。但公司经营状况一直不见起色，20万元也如杯水车薪，无法缓解公司资金压力。于是，万元也如杯水车薪，无法缓解公司资金压力。于是，2006年年6月，房地产公司召开股东会，作出解散公司的决议。月，房地产公司召开股东会，作出解散公司的决议。 随即公司股东组成清算组，对公司财产进行清理，并公告债随即公司股东组成清算组，对公司财产进行清理，并公告债权人。权人。v在清理债权债务时，吴某主张，自己作为公司的债权人，有权要求公司偿还欠款20万元。但水
7、泥公司和公司其他债权人主张，吴某是公司股东，无权作为债权人要求公司偿还其借款。公司财产只能用于清偿其他债权人的债务。且如公司财产不足以清偿债务，吴某还应以其个人财产负清偿责任。故水泥公司联合其他公司债权人，以吴某和房地产公司为被告诉至法院，要求吴某和房地产公司共同承担法律责任。问：（1）水泥公司和其他债权人能否要求吴某以个人财产对房地产公司的债务承担赔偿责任？（2）吴某和房地产公司之间是什么关系？他是否有权要求公司偿还其借款？（二）公司的种类以公司股东责任范围为标准划分的公司种类（见图2-4）。以公司的信用基础为标准划分的公司种类（见图2-5）。以公司之间是否具有控股或从属关系为标准划分的公司
8、种类（见图2-6）。以公司的内部管辖关系为标准划分的公司种类（见图2-7）。以公司国籍为标准划分的公司种类（见图2-8）。以股份有限公司的股票是否在证券交易所上市交易为标准划分的公司种类（见图2-9）。二、公司法的概念和特征二、公司法的概念和特征公司法的概念公司法的概念公司法是调整在国家协调经济运公司法是调整在国家协调经济运行过程中发生的关于公司的经行过程中发生的关于公司的经济关系的法律规范的总称济关系的法律规范的总称公司法的特征公司法的特征1、是一部组织法与行为法的结合、是一部组织法与行为法的结合2、强制性与任意性结合、强制性与任意性结合第二节：有限责任公司第二节：有限责任公司一、有限责任公
9、司的概念和特征一、有限责任公司的概念和特征概念概念依法设立，股东以其认缴的出资额为限依法设立，股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任，公司以其全部资产对对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务承担责任的公司公司的债务承担责任的公司v1、资本私募、资本私募 v公司法第26条规定，有限责任公司的注册资本有限责任公司的注册资本为在公司登记机关登记的全体股东认缴的出资额。为在公司登记机关登记的全体股东认缴的出资额。按照这一规定，有限责任公司的出资不向社会公开按照这一规定，有限责任公司的出资不向社会公开募集募集，这种设立公司的方式为发起方式设立。v 不是所有的股份有限公司都可以向社会公开募集不是所有
10、的股份有限公司都可以向社会公开募集股份，但是，所有的有限责任公司都不向社会公开股份，但是，所有的有限责任公司都不向社会公开募股。募股。根据公司法第9条、第96条规定，有限责任公司可以根据股份有限公司的法定条件变更为股份有限公司，变更后，可以公开增资发行。特征特征v2、资本不均分成等额的股份v公司法第26条规定，有限责任公司的注册资本为在公司登记机关登记的全体股东认缴的出资额。由此可知，有限责任公司的资本是一个用数字表示的实际认缴的出资额，没有均分成等额的股份。v一般认为，有限责任公司的资本一般不称为“股份”，通常称为“出资”或者股权。v公司法第27条规定，有限责任公司股东可以用货币出资，也可以
11、用实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产作价出资；但是，法律、行政法规规定不得作为出资的财产除外。v3、股权转让有特别的规定v公司法第72条规定了有限责任公司出资转让的限制：vA、有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。B、股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满三十日未答复的，视为同意转让。其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应当购买该转让的股权；不购买的，视为同意转让。vC、经股东同意转让的股权，在同等条件下，其他股东有优先购买权。两个以上股东主张行
12、使优先购买权的，协商确定各自的购买比例；协商不成的，按照转让时各自的出资比例行使优先购买权。公司章程对股权转让另有规定的，从其规定。v4、股东人数有限制、股东人数有限制 v公司法第公司法第24条规定，有限责任公司由条规定，有限责任公司由50个以个以下股东出资设立。下股东出资设立。50人的规模，可以控制在人的规模，可以控制在私募的范围内。再大的股东规模，应该接近私募的范围内。再大的股东规模，应该接近于公众性标准了。有限责任公司不能超越一于公众性标准了。有限责任公司不能超越一定人数界限。定人数界限。 v同时，我国新公司法把一人有限责任公司、同时，我国新公司法把一人有限责任公司、国有独资公司作为有限
13、责任公司的一种常态国有独资公司作为有限责任公司的一种常态形式，因此，公司的社团性要作新的解释。形式，因此，公司的社团性要作新的解释。v5、承担有限责任、承担有限责任 v股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任，股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任，公司以其全部财产对公司的债务承担责任的公司以其全部财产对公司的债务承担责任的公司。有限责任不是公司的典型形式，但是，公司。有限责任不是公司的典型形式，但是，却享受到公司的最大利益，因此，对有限责却享受到公司的最大利益，因此，对有限责任公司更应该特别关注，以免侵犯债权人的任公司更应该特别关注，以免侵犯债权人的利益。可以认为，我国公司法是股东保护法，利益
14、。可以认为，我国公司法是股东保护法，是鼓励投资法，不一定是债权人保护法。是鼓励投资法，不一定是债权人保护法。v6、设立、内部机构比较简单、设立、内部机构比较简单 vA、有限责任公司的注册资本门槛较低。公司法第、有限责任公司的注册资本门槛较低。公司法第26条规定，有限责任公司注册资本的最低限额为人条规定，有限责任公司注册资本的最低限额为人民币三万元。并且可以分期缴付。民币三万元。并且可以分期缴付。 vB、出资形式多样。公司法第、出资形式多样。公司法第27条规定，股东可以条规定，股东可以用货币出资，也可以用实物、知识产权、土地使用用货币出资，也可以用实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可以
15、依法转让的非货币财产权等可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产作价出资；但是，法律、行政法规规定不得作为出作价出资；但是，法律、行政法规规定不得作为出资的财产除外。全体股东的货币出资金额不得低于资的财产除外。全体股东的货币出资金额不得低于有限责任公司注册资本的有限责任公司注册资本的30%。劳务不能作为出资。劳务不能作为出资。 vC、登记注册程序简单。公司法第、登记注册程序简单。公司法第23条列举了有限条列举了有限责任公司设立的条件，除非经营的范围涉及到需要责任公司设立的条件，除非经营的范围涉及到需要审批的项目，有限责任公司的设立不需要经过批准，审批的项目，有限责任公司的设立不需要经过批准，采
16、取核准制。采取核准制。 vD、内部机构简单。、内部机构简单。 v股份公司称为股份公司称为“股东大会股东大会”，有限责任公司称为，有限责任公司称为“股东会股东会”； v董事会成员董事会成员3至至13人（公司法人（公司法45条）；股东人数较条）；股东人数较少或者规模较小的有限责任公司，可以设一名执行少或者规模较小的有限责任公司，可以设一名执行董事，不设董事会。执行董事可以兼任公司经理。董事，不设董事会。执行董事可以兼任公司经理。（公司法公司法51条）条） v有限责任公司设监事会，其成员不得少于三人。股有限责任公司设监事会，其成员不得少于三人。股东人数较少或者规模较小的有限责任公司，可以设东人数较少
17、或者规模较小的有限责任公司，可以设一至二名监事，不设监事会。一至二名监事，不设监事会。 （公司法第（公司法第52条）条） vE、一个人自然人或者法人就可以设立有限责任公、一个人自然人或者法人就可以设立有限责任公司。司。v7、财务账目无须公开，具有封闭性、财务账目无须公开，具有封闭性。 v根据公司法第根据公司法第3434条规定，股东可以要求查阅公司会条规定，股东可以要求查阅公司会计账簿。公司法法第计账簿。公司法法第166166条规定，有限责任公司应当条规定，有限责任公司应当依照公司章程规定的期限将财务会计报告送交各股依照公司章程规定的期限将财务会计报告送交各股东。有限责任公司的财务会计报告无需向
18、社会公开。东。有限责任公司的财务会计报告无需向社会公开。 v这与有限责任公司设立方式、经营规模较小、出资这与有限责任公司设立方式、经营规模较小、出资转让制度、股东人数较少等相关，公司、股东没有转让制度、股东人数较少等相关，公司、股东没有必要支付高昂的信息披露成本，就可以实现股东权必要支付高昂的信息披露成本，就可以实现股东权利的保护。利的保护。v8、资合与人合的统一、资合与人合的统一二、有限责任公司的设立二、有限责任公司的设立设立条件设立条件股东符合法定人数股东符合法定人数股东出资达到法定资本最低限额股东出资达到法定资本最低限额股东共同制定公司章程股东共同制定公司章程有名称，建立符合要求的组织机
19、构有名称，建立符合要求的组织机构有公司住所有公司住所关于出资的要求关于出资的要求出出资资注注意意事事项项股东出资达到法定资本最低限额股东出资达到法定资本最低限额出资方式出资方式 转资（股权转让）转资（股权转让） 实际缴纳（实缴）实际缴纳（实缴）非货币出资的评估非货币出资的评估 货币资产的比例限制货币资产的比例限制 验资验资 出资违约出资违约 出资补足出资补足 不得撤资不得撤资 实际出资额实际出资额注册资本注册资本认缴资本认缴资本小于或等于小于或等于分期出资或者一次足额缴付分期出资或者一次足额缴付注注册册资本本可可分分期期缴缴付付首次出资首次出资不得低于注册不得低于注册资本的本的20%20%且大
20、于最且大于最低注册资本（低注册资本（3 3万元）万元）其余部分由股其余部分由股东自公司成立之日起两年内自公司成立之日起两年内缴足；其中，投足；其中，投资公司可以在五年内公司可以在五年内缴足足全体股全体股东的的货币出出资金金额不得低于有限不得低于有限责任任公司注册公司注册资本的本的30%30%等于等于出资方式出资方式货币货币实物实物知识产权知识产权土地使用权土地使用权等等可以用可以用货币估价并可以估价并可以依法依法转让的非的非货币财产实缴实缴货币货币应将货币出资足额存入准备设立应将货币出资足额存入准备设立的公司在银行开设的临时账户的公司在银行开设的临时账户非货币出资非货币出资应依法办理其财应依法
21、办理其财产权的转移手续产权的转移手续股东应当按期足额缴纳公司章程中规定的各自所认缴的出资额股东应当按期足额缴纳公司章程中规定的各自所认缴的出资额出资违约及出资补足出资违约及出资补足出资违约出资违约除应当向公司足额缴纳外除应当向公司足额缴纳外,应对已应对已足额缴纳出资的股东承担违约责任足额缴纳出资的股东承担违约责任 -不免除出资义务不免除出资义务出资补足出资补足公司成立后，出资的非货币资产的实际公司成立后，出资的非货币资产的实际价额显著低于公司章程所价额的，应当价额显著低于公司章程所价额的，应当由交付该出资的股东补交其差额，公司由交付该出资的股东补交其差额，公司设立时的其他股东对其承担连带责任设
22、立时的其他股东对其承担连带责任 。股东转让出资额股东转让出资额股股权权转转让让对内转让对内转让对外转让对外转让只需通知其他股东只需通知其他股东其他股东过半数，且其其他股东过半数，且其他股东有优先购买权他股东有优先购买权股权继承股权继承习题习题1、甲、乙、丙分别出资、甲、乙、丙分别出资7万元、万元、10万元和万元和35万元，成立了一家万元，成立了一家有限责任公司。其中，甲、乙的出资为现金，丙的出资为房产。有限责任公司。其中，甲、乙的出资为现金，丙的出资为房产。公司成立后，又吸收丁出资现金公司成立后，又吸收丁出资现金l0万元入股，半年后，该公司万元入股，半年后，该公司因经营不善，拖欠巨额债务。法院
23、在执行中查明，丙作为出因经营不善，拖欠巨额债务。法院在执行中查明，丙作为出资的房产仅值资的房产仅值15万元。又查明，丙现有可执行的个人财产万元。又查明，丙现有可执行的个人财产10万元。依照我国公司法的规定，对此应如何处理万元。依照我国公司法的规定，对此应如何处理?A、丙以现有财产补交差额，不足部分待有财产时再行补足丙以现有财产补交差额，不足部分待有财产时再行补足B、丙以现有财产补交差额，不足部分由甲、乙补足丙以现有财产补交差额，不足部分由甲、乙补足C、丙以现有财产补交差额，不足部分由甲、乙、丁补足丙以现有财产补交差额，不足部分由甲、乙、丁补足D、丙无须补交差额，其他股东也不负补足的责任丙无须补
24、交差额，其他股东也不负补足的责任v 习题习题2 2、甲甲乙乙丙丙3 3人人出出资资成成立立了了一一家家有有限限责责任任公公司司。现现丙丙与与丁丁达达成成协协议议，将将其其在在该该公公司司拥拥有有的的出出资资额额全全部部转转让让给给丁丁。对对此此，甲甲和和乙乙均均不不同同意意。有有关关此此事事的的下下列列解解决方案中，哪一个不符合公司法的规定？决方案中，哪一个不符合公司法的规定？ A A、由甲或乙购买丙欲转让给丁的股权由甲或乙购买丙欲转让给丁的股权 B B、由甲和乙购买丙欲转让给丁的股权由甲和乙购买丙欲转让给丁的股权 C C、如如果果甲甲和和乙乙都都不不愿愿购购买买，丙丙应应当当取取消消与与丁丁
25、的的股股权转让协议权转让协议 D D、如果甲和乙都不愿购买，丙有权转让如果甲和乙都不愿购买，丙有权转让 3 3、根根据据公公司司在在控控制制与与被被控控制制关关系系中中所所处处地地位位的的不不同同，可以划分为总公司与分公司。可以划分为总公司与分公司。 三、有限责任公司的组织机构三、有限责任公司的组织机构股东会股东会董事会董事会监事会监事会经理（总）经理（总）（一）股东会（一）股东会股股东东会会股东股东股东会股东会资格产生资格产生权利义务权利义务权利权利义务义务决策权决策权收益权收益权有限责任有限责任不得撤资不得撤资职权职权会议形式会议形式决议方式决议方式查帐权查帐权会议的会议的召集和主持召集和
26、主持股东会职权股东会职权股东会职权股东会职权宏观决策权宏观决策权产生董事会、监事会产生董事会、监事会公司重大事务的决策权公司重大事务的决策权修改公司章程修改公司章程股东会会议形式股东会会议形式会议形式会议形式首次会议首次会议定期会议定期会议临时会议临时会议由出资最多的人召集由出资最多的人召集代表代表1/10以上表决权的股东以上表决权的股东1/3以上的董事以上的董事监事会、监事监事会、监事表决表决表表决决一般表决一般表决特别表决特别表决由章程定由章程定代表代表2/3以上表决权的股东以上表决权的股东增增减减注注册册资资本本公公司司合合并并分分立立解解散散清清算算变变更更公公司司形形式式修修改改公公
27、司司章章程程（二）董事会（二）董事会董董事事会会性质性质职权职权组成组成公司的执行机构公司的执行机构可以是股东或非股东可以是股东或非股东非必设机构非必设机构313人人与股东会的关系与股东会的关系微观决策权微观决策权重大事务的重大事务的制订制订权权任期任期经理的职权经理的职权负责实施负责实施（三）有限责任公司的监事会（三）有限责任公司的监事会监监事事会会性质性质组成组成职权职权公司的内部监督机构公司的内部监督机构三人以上三人以上股东代表和职工代表（股东代表和职工代表（1/3）非必设机构非必设机构不得担任公司董事、监事和经理的人有哪些？v（1 1）无民事行为能力或限制民事行为能力的人；）无民事行为
28、能力或限制民事行为能力的人；v（2 2）因犯有贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产罪或破坏社）因犯有贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产罪或破坏社会经济秩序罪被判处刑罚会经济秩序罪被判处刑罚, ,执行期满未逾执行期满未逾5 5年，或因犯罪被剥年，或因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾夺政治权利，执行期满未逾5 5年的；年的；v（3 3）担任因经营不善破产清算的公司、企业的董事或厂长、）担任因经营不善破产清算的公司、企业的董事或厂长、经理，并对该公司、企业的破产负有个人责任，自该公司、经理，并对该公司、企业的破产负有个人责任，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾企业破产清算完结之日起未逾3 3年的；年的；v（
29、4 4）担任因违法被吊销营业执照的公司、企业的法定代表）担任因违法被吊销营业执照的公司、企业的法定代表人并负有个人责任，自该公司、企业被吊销营业执照之日起人并负有个人责任，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾未逾3 3年的；年的；v（5 5）个人所负数额较大债务到期未清偿的；）个人所负数额较大债务到期未清偿的；v（6 6）国家公务员。此外，公司的董事、经理不得在与所任）国家公务员。此外，公司的董事、经理不得在与所任职公司没有投资关系的同行业的其他公司兼任董事和经理职职公司没有投资关系的同行业的其他公司兼任董事和经理职务。已担任公司董事、经理或财务负责人的，不得担任同一务。已担任公司董事、经理
30、或财务负责人的，不得担任同一公司监事。公司监事。习题习题v4、下列情形为有限公司经理的职权有：、下列情形为有限公司经理的职权有：vA制定公司的年度财务预算方案制定公司的年度财务预算方案B、决定公司的基本管理制度决定公司的基本管理制度vC、制定公司的具体规章制定公司的具体规章 D、 主持公司的生产经营管理工作主持公司的生产经营管理工作v （CD）v5、下列情形哪些为有限责任公司董事会的职权：下列情形哪些为有限责任公司董事会的职权：vA决定公司的经营计划和投资方案决定公司的经营计划和投资方案 vB 制定公司基本管理制度制定公司基本管理制度vC决定公司的利润分配方案决定公司的利润分配方案 vD拟订公
31、司的解散方案拟订公司的解散方案v（ABD）习题习题6、甲乙丙、甲乙丙3人出资人出资10万元设立万元设立“星光科技开发有限星光科技开发有限责任公司责任公司”，其中甲出资，其中甲出资2万元，乙出资万元，乙出资3万元，丙万元，丙出资出资5万元。公司成立后，召开了第万元。公司成立后，召开了第1次股东会。有次股东会。有关这次股东会的下列情况中，哪些不符合我国公关这次股东会的下列情况中，哪些不符合我国公司法的规定司法的规定A、会议由甲召集和主持会议由甲召集和主持v B、会议决定会议决定:公司不设董事会，由乙任执行董事经公司不设董事会，由乙任执行董事经 v 理，任期理，任期3年年v C、会议决定会议决定:公
32、司设监事公司设监事1名，由丙担任，任期名，由丙担任，任期6年年v D、会会议议决决定定，同同意意公公司司以以1.5万万元元购购买买甲甲的的一一项项专专利权利权v （AC）习题习题7、据公司法的规定，下列人员中，不得担任公司董事的有、据公司法的规定，下列人员中，不得担任公司董事的有: A、公务员公务员 B 、本公司监事本公司监事 C、 本公司财务负责人本公司财务负责人 D、 本公司经理本公司经理 (AB)8、某某服服装装有有限限公公司司在在组组织织筹筹备备阶阶段段，98年年5月月16日日由由出出资资人人共共同协商推荐董事候选人，下列那些人员不可担任：同协商推荐董事候选人，下列那些人员不可担任：A
33、、李某原制衣厂厂长两年前因破产被免职，现为该公司工人李某原制衣厂厂长两年前因破产被免职，现为该公司工人B、张某，现纺织厂经理，企业家张某，现纺织厂经理，企业家C、吴某某高校教授，现退休吴某某高校教授，现退休D、王某，个体户，因经营负债王某，个体户，因经营负债10万元，尚未还请万元，尚未还请E、华某，现任财政厅政府采购办主任华某，现任财政厅政府采购办主任F、张张某某，现现攻攻读读硕硕士士学学位位，1991年年6月月因因经经济济犯犯罪罪被被判判有有期期徒徒刑刑2年年 (ADEF)习题习题9、某某有有限限责责任任公公司司的的经经理理有有私私房房一一栋栋，急急于于出出售售，但但是是买买主主难难寻寻，即
34、即决决定定将将其其卖卖给给公公司司，此买卖行为什么情况下有效？此买卖行为什么情况下有效？A经董事会同意经董事会同意 B 经股东会同意经股东会同意C公司章程必须有许可的规定公司章程必须有许可的规定 D 禁止禁止 （BC） 习题习题v10、下列哪些职权，依法由国有独资公司的董事会行使？、下列哪些职权，依法由国有独资公司的董事会行使？vA、决定公司的经营方针与投资计划决定公司的经营方针与投资计划vB、审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案以及利润审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案以及利润 v 分配方案和弥补亏损方案分配方案和弥补亏损方案vC、对公司增减注册资本和公司合并分立以及解散作出决议对
35、公司增减注册资本和公司合并分立以及解散作出决议vD、对发行公司债券做出决定对发行公司债券做出决定v（AB）v11、国有独资公司的董事会成员中，应有本公司职工代表国有独资公司的董事会成员中，应有本公司职工代表v （对）（对）案例4v甲、乙、丙、丁、戊拟共同组建一有限责任性质的甲、乙、丙、丁、戊拟共同组建一有限责任性质的饮料公司，饮料公司， 注册资本注册资本200200万元，其中甲、乙各以货万元，其中甲、乙各以货币币6060万元出资；丙以实物出资，经评估机构评估为万元出资；丙以实物出资，经评估机构评估为20 20 万元；丁以其专利技术出资，作价万元；丁以其专利技术出资，作价5050万元；戊以万元；
36、戊以劳务出资，经全体出资人同意作价劳务出资，经全体出资人同意作价1010万元。万元。 公司拟公司拟不设董事会，由甲任执行董事；不设监事会，由丙不设董事会，由甲任执行董事；不设监事会，由丙担任公司的监事。饮料公司成立后经营一直不景气，担任公司的监事。饮料公司成立后经营一直不景气，已欠已欠A A银行贷款银行贷款100100万元未还。经股东会决议，决定万元未还。经股东会决议，决定把饮料公司惟一盈利的保健品车间分出去，另成立把饮料公司惟一盈利的保健品车间分出去，另成立有独立法人资格的保健品厂。后饮料公司增资扩股，有独立法人资格的保健品厂。后饮料公司增资扩股，乙将其股权转让给大北公司。乙将其股权转让给大
37、北公司。1 1年后，保健品厂也出年后，保健品厂也出现严重亏损，资不抵债，其中欠现严重亏损，资不抵债，其中欠B B公司货款达公司货款达400400万万元。元。 vv问题：问题：v1.1.饮料公司组建过程中，各股东的出资是否存在不饮料公司组建过程中，各股东的出资是否存在不符合符合公司法公司法的规定之处？为什么？的规定之处？为什么？ 2.2.饮料公司的组织机构设置是否符合饮料公司的组织机构设置是否符合公司法公司法的的规定？为什么？规定？为什么？ 3.3.饮料公司设立保健品厂的行为在饮料公司设立保健品厂的行为在公司法公司法上属上属于什么性质的行为？设立后，饮料公司原有的债权于什么性质的行为？设立后，饮
38、料公司原有的债权债务应如何承担？债务应如何承担？ 4.4.乙转让股权时应遵循股权转让的何种规则？乙转让股权时应遵循股权转让的何种规则？四、一人公司的法律规定四、一人公司的法律规定 出资的限制出资的限制注册资本最低限额为人民币十万元注册资本最低限额为人民币十万元一次足额缴纳一次足额缴纳其他限制其他限制登记中注明自然人独资或者法人独资登记中注明自然人独资或者法人独资股东不能证明公司财产独立于股东自己股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产的，应当对公司债务承担连带责任的财产的，应当对公司债务承担连带责任年度财务会计报告，应经审计年度财务会计报告，应经审计一个自然人只能投资设立的一人有限责任公一个自
39、然人只能投资设立的一人有限责任公司不能投资设立新的一人有限责任公司司不能投资设立新的一人有限责任公司五、国有独资公司五、国有独资公司国国有有独独资资公公司司特征特征组织机构组织机构是一人公司是一人公司投资主体为国家投资主体为国家行业的限定性行业的限定性股东会股东会董事会董事会监事会监事会不设不设组成组成产生产生职权职权必设必设由国务院或者地方人民由国务院或者地方人民政府授权本级人民政府政府授权本级人民政府国有资产监督管理机构国有资产监督管理机构履行出资人职责履行出资人职责 v（一）国有独资公司的设立一）国有独资公司的设立v国有独资公司的设立有其特殊之处，主要体现在如下两方面： v（1）由国务院
40、或者地方人民政府授权本级人民政府国有资产监督管理机构单独出资设立。 v（2）根据公司法第66条规定，国有独资公司章程由国有资产监督管理机构制定，或者由董事会制订报国有资产监督管理机构批准。v（二）国有独资公司的组织机构（二）国有独资公司的组织机构v1、国有独资公司的权力机构、国有独资公司的权力机构 v公司法第公司法第67条规定，国有独资公司不设股东会，由条规定，国有独资公司不设股东会，由国有资产监督管理机构行使股东会职权。国有资产国有资产监督管理机构行使股东会职权。国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使股东会的部监督管理机构可以授权公司董事会行使股东会的部分职权，决定公司的重大事项，但公司
41、的合并、分分职权，决定公司的重大事项，但公司的合并、分立、解散、增加或者减少注册资本和发行公司债券，立、解散、增加或者减少注册资本和发行公司债券，必须由国有资产监督管理机构决定；其中，重要的必须由国有资产监督管理机构决定；其中，重要的国有独资公司合并、分立、解散、申请破产的，应国有独资公司合并、分立、解散、申请破产的，应当由国有资产监督管理机构审核后，报本级人民政当由国有资产监督管理机构审核后，报本级人民政府批准。府批准。 v（1）公司法第）公司法第68条，委派国有独资公司董事条，委派国有独资公司董事会成员。会成员。 v（2）公司法第）公司法第68条，在董事会成员中指定董条，在董事会成员中指定
42、董事长、副董事长。事长、副董事长。 v（3）公司法第）公司法第70条，同意国有独资公司董事条，同意国有独资公司董事等高管人员在其他有限责任公司、股份有限等高管人员在其他有限责任公司、股份有限公司或者其他经济组织兼职。公司或者其他经济组织兼职。 v（4）公司法第）公司法第71条，委派国有独资公司监事条，委派国有独资公司监事会成员并指定监事会主席。会成员并指定监事会主席。v2、国有独资公司的董事会 v国有独资公司设董事会，依照本法第四十七国有独资公司设董事会，依照本法第四十七条、第六十七条的规定行使职权。董事每届条、第六十七条的规定行使职权。董事每届任期不得超过三年。董事会成员中应当有公任期不得超
43、过三年。董事会成员中应当有公司职工代表。司职工代表。 v董事会成员由国有资产监督管理机构委派；董事会成员由国有资产监督管理机构委派；但是，董事会成员中的职工代表由公司职工但是，董事会成员中的职工代表由公司职工代表大会选举产生。代表大会选举产生。董事会设董事长一人，可以设副董事长。董事会设董事长一人，可以设副董事长。董事长、副董事长由国有资产监督管理机构董事长、副董事长由国有资产监督管理机构从董事会成员中指定。从董事会成员中指定。v3、经理、经理 v国有独资公司设经理，由董事会聘任或者解国有独资公司设经理，由董事会聘任或者解聘。经理依照本法第五十条规定行使职权。聘。经理依照本法第五十条规定行使职
44、权。 v经国有资产监督管理机构同意，董事会成员经国有资产监督管理机构同意，董事会成员可以兼任经理。可以兼任经理。v4、监事会、监事会 v国有独资公司监事会成员不得少于五人，其中职工国有独资公司监事会成员不得少于五人，其中职工代表的比例不得低于三分之一，具体比例由公司章代表的比例不得低于三分之一，具体比例由公司章程规定。程规定。监事会成员由国有资产监督管理机构委派；但监事会成员由国有资产监督管理机构委派；但是，监事会成员中的职工代表由公司职工代表大会是，监事会成员中的职工代表由公司职工代表大会选举产生。监事会主席由国有资产监督管理机构从选举产生。监事会主席由国有资产监督管理机构从监事会成员中指定
45、。监事会成员中指定。监事会行使公司法第五十四条第（一）项至第监事会行使公司法第五十四条第（一）项至第（三）项规定的职权和国务院规定的其他职权（三）项规定的职权和国务院规定的其他职权案例5vA企业为国家授权投资的机构出资设立的国有独资企业为国家授权投资的机构出资设立的国有独资有限责任公司。公司因无股东会，由董事会行使股有限责任公司。公司因无股东会，由董事会行使股东会的部分职权。董事会成员有东会的部分职权。董事会成员有4人，全部是国家人，全部是国家投资的机构任命的干部，董事会每届任期两年。董投资的机构任命的干部，董事会每届任期两年。董事会决定由董事长张某兼任另一有限责任公司的总事会决定由董事长张某
46、兼任另一有限责任公司的总经理。监事会有经理。监事会有3名成员：他们是董事长，总经理名成员：他们是董事长，总经理和职工代表。和职工代表。 问：该国有独资公司的组织机构在哪些方面违反了问：该国有独资公司的组织机构在哪些方面违反了公司法的规定？公司法的规定？案例6v甲、乙、丙投资设立威鹏有限责任公司，主要生产塑料产品，甲、乙、丙投资设立威鹏有限责任公司，主要生产塑料产品，甲投资甲投资10万元，乙投万元，乙投 资资20万元，丙以专利技术作价万元，丙以专利技术作价10万元，万元，劳务作价劳务作价10万元投资。公司成立后，经营状况很好，现有总万元投资。公司成立后，经营状况很好，现有总资产资产120万元，总
47、负债万元，总负债20万元。因业务兴旺，董事会决定实万元。因业务兴旺，董事会决定实施以下方案：（施以下方案：（1）以威鹏有限责任公司名义投资）以威鹏有限责任公司名义投资30万元，万元，与与A公司组成合伙企业；（公司组成合伙企业；（2）以威鹏有限责任公司名义发行）以威鹏有限责任公司名义发行50万元公司债券。股东乙认为公司生意兴隆，大万元公司债券。股东乙认为公司生意兴隆，大 家不会有家不会有意见，便准备将自己的股权转让给好朋友丁但没有通知甲和意见，便准备将自己的股权转让给好朋友丁但没有通知甲和丙。丙。 问：问：1威鹏有限责任公司的设立是否存在问题？威鹏有限责任公司的设立是否存在问题？ 2董事会的决定
48、是否合法？董事会的决定是否合法？ 3乙转让股权的行为是否能够完成？乙转让股权的行为是否能够完成？第三节：股份有限公司第三节：股份有限公司v一、概念、特征一、概念、特征v依照公司法规定设立的，由一定数量以上的股东组依照公司法规定设立的，由一定数量以上的股东组成，公司的全部资本分为等额股份，股东以其认购成，公司的全部资本分为等额股份，股东以其认购的股份为限对公司承担责任，公司以其全部资产对的股份为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务承担责任的公司公司的债务承担责任的公司。v1 1、股东承担有限责任、股东承担有限责任v2 2、全部资本分为等额股份，采用股票的形式、全部资本分为等额股份，采用
49、股票的形式v3 3、股东可自由转让股份、股东可自由转让股份v4 4、设立程序比有限责任公司繁琐复杂、设立程序比有限责任公司繁琐复杂二、股份有限公司的设立条件二、股份有限公司的设立条件设设立立条条件件发起人符合法定人数发起人符合法定人数; ;法定资本最低限额法定资本最低限额股份发行、筹办事项符合法律规定股份发行、筹办事项符合法律规定发起人制订公司章程，采用募集方式设立发起人制订公司章程，采用募集方式设立 并经创立大会通过并经创立大会通过公司名称，建立符合股份有限公司要求的组织机构公司名称，建立符合股份有限公司要求的组织机构有公司住所有公司住所三个核心要素：三个核心要素：1、投资者；、投资者；2资
50、本资本3、章程。、章程。发起人发起人发发起起人人资格资格人数人数责任责任既可以是自然人，也可以是法人既可以是自然人，也可以是法人2-200人人依法认购其应认购的股份依法认购其应认购的股份承担公司筹办事项承担公司筹办事项公司不能成立时产生的债务和费用负连带责任公司不能成立时产生的债务和费用负连带责任公司不能成立时返还股款并加算银行同期存款利息公司不能成立时返还股款并加算银行同期存款利息设立过程中的侵权赔偿设立过程中的侵权赔偿注册资本注册资本注注册册资资本本概念概念出资时间出资时间设立方式不同，注册资本的定义不同设立方式不同，注册资本的定义不同发起人可分期或一次性缴齐，同有限公司发起人可分期或一次
51、性缴齐，同有限公司募集设立一次性缴齐募集设立一次性缴齐发起设立方式发起设立方式 ：全体发起人认购的股本总额全体发起人认购的股本总额采取募集方式：实收股本总额。采取募集方式：实收股本总额。 （二）设立方式（二）设立方式设设立立方方式式发起设立发起设立募集设立募集设立发起人认缴全部股份发起人认缴全部股份发起人认购的股份不得少于发起人认购的股份不得少于35%其余社会募集和定向募集其余社会募集和定向募集募集设立的审批程序募集设立的审批程序募募集集设设立立证监会核准证监会核准公告招股说明书公告招股说明书证券经营机构承销协议证券经营机构承销协议银行代收股款协议银行代收股款协议创立大会创立大会 创创立立大大
52、会会性质性质法律意义法律意义召开条件召开条件认股人认股人+ +发起人，股东大会的前身发起人，股东大会的前身是公司成立的先决条件是公司成立的先决条件召开后，认股人不能抽回其股本召开后，认股人不能抽回其股本职责及通过职责及通过验资验资3030日内日内代表股份总数代表股份总数1/21/2必须经出席会议的认股人所持表决权必须经出席会议的认股人所持表决权过半数通过。过半数通过。 习题习题v12、以以下下各各项项哪哪些些是是任任何何公公司司在在设设立立时时都都必必须须具具备备的基本条件（的基本条件（ ）vA必须有发起人必须有发起人 B 必须有资本必须有资本vC必须制定公司章程必须制定公司章程 D 必须在登
53、记前审批必须在登记前审批v 13、股股份份有有限限公公司司创创立立大大会会的的召召开开必必须须有有代代表表股股份份总总数三分之二以上的认股人出席（数三分之二以上的认股人出席（2000）v 错错v14、以以募募集集设设立立方方式式设设立立股股份份有有限限公公司司的的，认认股股人人从（从（ ）起不能抽回其出资）起不能抽回其出资vA、缴付出资后缴付出资后 B、公司创立大会召开之后公司创立大会召开之后vC、公司登记机关登记之后公司登记机关登记之后vD、法定验资机构对出资进行验资并出具验资报告法定验资机构对出资进行验资并出具验资报告习题习题v15、某某股股份份有有限限公公司司发发起起人人经经批批准准向向
54、社社会会公公开开募募集集股股份份，但但超超过过招招股股说说明明书书规规定定的的截截止止期期限限只只募募足足其其发发行行的的股股份份的的80%，此时应当如何处理？，此时应当如何处理？( )v A 、可以经申请由审批机关批准延长可以经申请由审批机关批准延长30天募股期天募股期v B 、可以由认股人召开创立人会决议设立公司可以由认股人召开创立人会决议设立公司v C、可以由发起人召开创立大会决议设立可以由发起人召开创立大会决议设立v D、认股人可以要求返还所缴股款并加算银行同期存款利息认股人可以要求返还所缴股款并加算银行同期存款利息v16、股股份份有有限限公公司司的的认认股股人人遇遇有有下下列列哪哪些
55、些情情况况，可可以以抽抽回回股股本本vA、公公司司未未按按期期募募足足股股份份 B、 发发起起人人未未按按期期召召开开创创立立大大会会vC、创立大会决议不设立公司创立大会决议不设立公司 D、发起人未交足股款发起人未交足股款v （）v国有企业火炬化工厂与另外一国有企业火星化工原料厂决定国有企业火炬化工厂与另外一国有企业火星化工原料厂决定共同作为发起股份有限公司。股份有限公司章程规定公司注共同作为发起股份有限公司。股份有限公司章程规定公司注册资本为人民币册资本为人民币 5 千万元。火炬化工厂以厂房、机器设备和千万元。火炬化工厂以厂房、机器设备和土地使用权出资，评估作价土地使用权出资，评估作价 40
56、0 万元；火星化工原料厂以原万元；火星化工原料厂以原料及厂房出资，经评估作价料及厂房出资，经评估作价 200 万元；另外，火炬化工厂还万元；另外，火炬化工厂还以本厂的商标及专利技术出资，经评估作价以本厂的商标及专利技术出资，经评估作价 1100 万元，该万元，该专利技术并非高新技术。公司将以募集方式设立，除了发起专利技术并非高新技术。公司将以募集方式设立，除了发起人按规定认购的股份以外，其余股份准备向社会公开募集。人按规定认购的股份以外，其余股份准备向社会公开募集。 试分析：试分析： 1 发起人是否符合法定人数发起人是否符合法定人数 ? 2 公司注册资本是否符合法定最低限额公司注册资本是否符合
57、法定最低限额 ? 3 发起人的出资是否符合法律规定发起人的出资是否符合法律规定 ? 4 股份的公开募集是否符合股份的公开募集是否符合公司法公司法的规定的规定 ? 案例案例6三、股份有限公司的组织机构三、股份有限公司的组织机构（一）股东大会（一）股东大会股股东东大大会会职权职权会议形式会议形式同有限责任公司同有限责任公司定期定期临时临时表决表决一般表决一般表决特别表决特别表决公司合并、分立或者解散公司合并、分立或者解散修改公司章程修改公司章程经出席会议经出席会议的股东所持表决权的的股东所持表决权的2/3以上通过以上通过经出席会议经出席会议的股东所持的股东所持表决权的半数以上通过表决权的半数以上通
58、过临时股东大会召开的条件临时股东大会召开的条件董事人数不足公司法规定的人数董事人数不足公司法规定的人数或者公司章程所定人数的三分之二时或者公司章程所定人数的三分之二时公司未弥补的亏损达到实收股本总额的三分之一公司未弥补的亏损达到实收股本总额的三分之一单独或合计持有公司股份单独或合计持有公司股份10%以上的股东请求时以上的股东请求时董事会认为必要时董事会认为必要时监事会提议召开时监事会提议召开时（二）董事会与上市公司的独立董事（二）董事会与上市公司的独立董事董董事事会会性质性质职权职权组成组成公司的执行机构公司的执行机构可以是股东或非股东可以是股东或非股东必设机构必设机构519人人同有限同有限任
59、期任期不得超过不得超过3年年表决表决1 12 2上市公司的独立董事上市公司的独立董事股份有限公司的董事会股份有限公司的董事会-决议决议决议通过决议通过1、董事会须有超过、董事会须有超过1/2以上的董事出席以上的董事出席2、决议必须经全体董事的过半数通过、决议必须经全体董事的过半数通过3、董事长的产生、董事长的产生 董事的议事责任董事的议事责任董事会决议违反法律、董事会决议违反法律、 行政法规或者行政法规或者公司章程，致使公司遭受严重损失时，公司章程，致使公司遭受严重损失时，参与决议的董事对公司负赔偿责任。参与决议的董事对公司负赔偿责任。但经证明在表决时曾表示异议并记载但经证明在表决时曾表示异议
60、并记载于会议记录的，该董事可以免除责任于会议记录的，该董事可以免除责任。股东及董事不能亲自参加会议的规定股东及董事不能亲自参加会议的规定股股东东及及董董事事不不能能亲亲自自参参加加会会议议股东不能股东不能董事不能董事不能董事长不能主持会议董事长不能主持会议委托他人参加委托他人参加上市公司独立董事上市公司独立董事独独立立董董事事任职条件任职条件职责职责任期任期必须具有独立性必须具有独立性同一般董事，但连任不得超过同一般董事，但连任不得超过6年年董事职责董事职责特殊职责特殊职责产生产生提名提名决定决定审核审核独立意见独立意见人数人数v某股份有限公司（本题下称某股份有限公司（本题下称“股份公司股份公
61、司”）是一家于）是一家于20002000年年8 8月在上海证券交易所上市的上市公司。该公司董事会于月在上海证券交易所上市的上市公司。该公司董事会于20012001年年3 3月月2828日召开会议，该次会议召开的情况以及讨论的日召开会议，该次会议召开的情况以及讨论的有关问题如下。有关问题如下。v（1 1）股份公司董事会由）股份公司董事会由7 7名董事组成。出席该次会议的董事名董事组成。出席该次会议的董事有董事有董事A A董事董事B B董事董事C C董事董事D D董事董事E E因出国考察不能出因出国考察不能出席会议；董事席会议；董事F F因参加人民代表大会不能出席会议，电话委因参加人民代表大会不能
62、出席会议，电话委托董事托董事A A代为出席并表决；董事代为出席并表决；董事G G因病不能出席会议，委托董因病不能出席会议，委托董事会秘书事会秘书H H代为出席并表决。代为出席并表决。v（2 2）出席本次董事会会议的董事讨论并一致做出决定，于）出席本次董事会会议的董事讨论并一致做出决定，于20012001年年7 7月月8 8日举行股份公司日举行股份公司20002000年度股东大会年会，除例行年度股东大会年会，除例行提交有关事项由该次股东大会年会审议通过外，还将就下列提交有关事项由该次股东大会年会审议通过外，还将就下列事项提交该次会议以普通决议审议通过，即：增加事项提交该次会议以普通决议审议通过，
63、即：增加2 2名独立名独立董事；股份公司与本公司市场部的项目经理李某签订的一份董事；股份公司与本公司市场部的项目经理李某签订的一份将公司的一项重要业务委托李某负责管理的合同。将公司的一项重要业务委托李某负责管理的合同。案例案例7v（3 3）根据总经理的提名，出席本次董事会会）根据总经理的提名，出席本次董事会会议的董事讨论并一致同意，聘任张某为公司议的董事讨论并一致同意，聘任张某为公司财务负责人，并决定给予张某年薪财务负责人，并决定给予张某年薪1010万元；万元；董事会会议讨论通过公司内部机构设置的方董事会会议讨论通过公司内部机构设置的方案表决时，除董事案表决时，除董事B B反对外，其他人均表示
64、同反对外，其他人均表示同意。意。v （4 4）该次董事会会议记录由出席董事会会）该次董事会会议记录由出席董事会会议的全体董事和列席会议的监事签名后存档。议的全体董事和列席会议的监事签名后存档。v v要求：要求：v1 1根据本题要点根据本题要点1 1所提示的内容，出席该次董事会所提示的内容，出席该次董事会会议的董事人数是否符合规定？董事会议的董事人数是否符合规定？董事F F和董事和董事G G委托委托他人出席该次董事会会议是否有效？并分别说明理他人出席该次董事会会议是否有效？并分别说明理由。由。v2 2指出本题要点指出本题要点2 2中不符合有关规定之处，并说明中不符合有关规定之处，并说明理由。理由
65、。v3 3根据本题要点根据本题要点3 3所提示的内容，董事会通过的两所提示的内容，董事会通过的两项决议是否符合规定，并分别说明理由。项决议是否符合规定，并分别说明理由。v4 4根据本题要点根据本题要点4 4所提示的内容，董事会会议记录所提示的内容，董事会会议记录是否符合公司法的规定，并说明理由。是否符合公司法的规定，并说明理由。v第四节第四节 股票与债券的发行股票与债券的发行股份股份股票股票股票股票股票发行股票发行股份转让股份转让股票发行价格股票发行价格股票发行价格股票发行价格股票发行价格：不得折价股票发行价格：不得折价股票发行价格：不得折价股票发行价格：不得折价股票发行价格股票发行价格股票发
66、行价格股票发行价格股票发行价格的确定股票发行价格的确定股票发行价格的确定股票发行价格的确定目的：目的：目的：目的：“ “贯彻资本维持原则贯彻资本维持原则贯彻资本维持原则贯彻资本维持原则” ” 股票转让股票转让1、转让场所、转让场所依法设立的证券交易所依法设立的证券交易所2、转让方式、转让方式记名股票背书转让，无记名股票交付转让记名股票背书转让，无记名股票交付转让3、转让限制、转让限制发起人：一年内不得发起人：一年内不得高级管理人员：高级管理人员：在任职期间每年转让的股份不得超过在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；所持本其所持有本公司股份总数的百分之二十五；所持
67、本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。 公司不得收购本公司的股票公司不得收购本公司的股票公司不得接受本公司的股票作为抵押权的标的公司不得接受本公司的股票作为抵押权的标的债券：公司依照法定程序，约定在一定期限还本付息的债券：公司依照法定程序，约定在一定期限还本付息的有价证券。有价证券。公司债券公司债券债券发行条件债券发行条件发行主体发行主体发行程序发行程序案例8v某股份有限公司董事会根据公司的实际情况，决定以发行债某股份有限公司董事会根据公司的实际情况，决定以发行债券的方式向社会筹集部分资金，用于扩大生产经营活动和偿券的方式向社会筹集部
68、分资金，用于扩大生产经营活动和偿还债务，为此特制定了一个发行债券的方案，该方案有关要还债务，为此特制定了一个发行债券的方案，该方案有关要点如下：点如下：v（1）根据会计师事务所的审计结果，本公司的净资产金额）根据会计师事务所的审计结果，本公司的净资产金额已达到已达到4500万元。在此条件下，此次发行债券金额计划为万元。在此条件下，此次发行债券金额计划为1800万元（不包括前次发行的万元（不包括前次发行的500万元债券）。万元债券）。v（2）此次发行债券筹集的资金部分用于扩大生产经营规模，）此次发行债券筹集的资金部分用于扩大生产经营规模，部分用于偿还前次发行债券应该偿还而尚未偿还的本息。部分用于
69、偿还前次发行债券应该偿还而尚未偿还的本息。v（3）为了保证本次债券的发行成功，本公司发行的债券利）为了保证本次债券的发行成功，本公司发行的债券利率将高于国务院限定的利率水平率将高于国务院限定的利率水平1个百分点，即年利率为个百分点，即年利率为14.6%。v（4）本公司利润最近几年呈上升趋势，近）本公司利润最近几年呈上升趋势，近3年的可分配利润年的可分配利润分别为：分别为：120万元万元180万元万元280万元。由此看来，在发行万元。由此看来，在发行债券之后的一年，本公司的可分配利润足以支付本次发行债债券之后的一年，本公司的可分配利润足以支付本次发行债券的利息。券的利息。v问：请分别就上述要点进
70、行分析，说明各要点是否存在问题问：请分别就上述要点进行分析，说明各要点是否存在问题？为什么？为什么？公司的财务会计公司的财务会计-编制与披露编制与披露编制编制资产负债表、损益表、现金流量表、资产负债表、损益表、现金流量表、财务情况说明书、利润分配表和其财务情况说明书、利润分配表和其他有关附表等。他有关附表等。披露披露股份有限公司股份有限公司有限责任公司有限责任公司应于股东会议召开应于股东会议召开2020日之前备置日之前备置于公司办公处所，供股东查阅于公司办公处所，供股东查阅公开发行股票还应按有关规定公告公开发行股票还应按有关规定公告按公司章程规定的期限将按公司章程规定的期限将财务会计报告递交各
71、股东财务会计报告递交各股东利润分配的原则利润分配的原则弥补以前年度亏损弥补以前年度亏损缴纳所得税缴纳所得税弥补在税前利润弥补亏损之后仍存在的亏损弥补在税前利润弥补亏损之后仍存在的亏损提取法定公积金提取法定公积金提取任意公积金提取任意公积金支付股利支付股利公积金公积金公积金公积金盈余公积金盈余公积金资本公积金资本公积金法定公积金法定公积金任意公积金任意公积金公积金公积金盈余公积金盈余公积金资本公积金资本公积金法定公积金法定公积金 任意公积金任意公积金来源于资本来源于资本的增值以及的增值以及溢价发行款溢价发行款弥补亏损弥补亏损转增资本，但转增转增资本，但转增留存的公积金不得少留存的公积金不得少于转
72、增前注册资本于转增前注册资本的的25%资本公积金不资本公积金不得用于弥补公得用于弥补公司的亏损。司的亏损。同左，但同左，但没有没有比例限制比例限制额额度度用用途途 公积金公积金按税后利润（减弥按税后利润（减弥补亏损额）补亏损额）10%提提取直到注册资本的取直到注册资本的50% 按章程按章程或或 股东股东会议决会议决议议案例9v华声股份有限公司属于募集设立的股份有限公司，注册资本华声股份有限公司属于募集设立的股份有限公司，注册资本为人民币为人民币50005000万元，在设立过程中，经有关部门批准，以超万元，在设立过程中，经有关部门批准，以超过股票票面金额过股票票面金额1.21.2倍的发行价格发行
73、，实际所得人民币倍的发行价格发行，实际所得人民币60006000万元。溢价款万元。溢价款10001000万元当年被股东作为股利分配。两年万元当年被股东作为股利分配。两年后，由于市场行情变化，华声公司开始亏损，连续亏损两年，后，由于市场行情变化，华声公司开始亏损，连续亏损两年，共计亏损人民币共计亏损人民币12001200万元。股东大会罢免了原董事长，重新万元。股东大会罢免了原董事长，重新选举新的董事长。经过一年的改革，公司开始盈利人民币选举新的董事长。经过一年的改革，公司开始盈利人民币600600万元，公司考虑到各股东多年来经济利益一直受损，故万元，公司考虑到各股东多年来经济利益一直受损，故决定
74、将该利润分配给股东。自此以后，公司业务蒸蒸日上，决定将该利润分配给股东。自此以后，公司业务蒸蒸日上，不仅弥补了公司多年的亏损，而且发展越来越快。不仅弥补了公司多年的亏损，而且发展越来越快。19991999年，年，公司财务状况良好，法定公积金占公司财务状况良好，法定公积金占公司注册公司注册资本资本55%55%，公司，公司决定，鉴于公司良好的财务状况，法定公积金可以不再提取决定，鉴于公司良好的财务状况，法定公积金可以不再提取了。为了增大企业规模，公司股东大会决定把全部法定公积了。为了增大企业规模，公司股东大会决定把全部法定公积金转为公司资本。金转为公司资本。v问题问题: :（1 1）华声公司将股票
75、溢价发行款作为）华声公司将股票溢价发行款作为股利分配，正确与否，请说明理由。股利分配，正确与否，请说明理由。v（2 2）华声公司在刚开始盈利时将盈利分配给）华声公司在刚开始盈利时将盈利分配给各股东的作法对不对，正确的作法是什么？各股东的作法对不对，正确的作法是什么？v （3 3）19991999年华声公司决定不再提取法定年华声公司决定不再提取法定公积金的理由充分不充分，为什么？公积金的理由充分不充分，为什么？v（4 4）公司股东会能否决定将公司的法定公积）公司股东会能否决定将公司的法定公积金全部转为公司资本，为什么？金全部转为公司资本，为什么？习题习题（ABC）（错）（错）公司的合并公司的合并
76、合并种类合并种类吸收合并吸收合并A+B=A新设合并新设合并A+B=C合并程序合并程序权力机关作出决议权力机关作出决议签订合并协议，编制资产负债表及财产清单签订合并协议，编制资产负债表及财产清单通知债权人通知债权人债权、债务的承继债权、债务的承继分立分立分立种类分立种类新设分立新设分立A=B+C存续分立存续分立A=A+B分立程序同前分立程序同前公司注册资本的减少与增加公司注册资本的减少与增加增减资程序增减资程序权力机关作出决议权力机关作出决议编制资产负债表及财产清单编制资产负债表及财产清单通知债权人申报债权通知债权人申报债权登记（注意增资减资的时间不同）登记（注意增资减资的时间不同）公司解散的原
77、因和清算公司解散的原因和清算 解散的原因解散的原因 清算的组成清算的组成公公司司章章程程规规定定的的营营业业期期限限届届满满或或者者公公司章程规定的其他解散事由出现司章程规定的其他解散事由出现有限责任公司的清算组由股东组成，有限责任公司的清算组由股东组成，股份有限公司的清算组由股东大会确股份有限公司的清算组由股东大会确定其人选（定其人选（15日内）逾期不成立清算日内）逾期不成立清算组进行清算的，债权人可以申请人民组进行清算的，债权人可以申请人民法院指定有关人员进行清算法院指定有关人员进行清算因因公公司司合合并并或或者者分分立立需需要要解解散散的的不清算不清算股东会决议解散股东会决议解散;公公司
78、司因因违违反反法法律律、行行政政法法规规被被依法责令关闭的，应当解散。依法责令关闭的，应当解散。由由有有关关主主管管机机关关组组织织股股东东、有有关关机机关关及及有有关关专专业业人人员员成成立立清清算组，进行清算。算组，进行清算。破产破产人民法院人民法院15日内成立清算组日内成立清算组股东向法院申请解散股东向法院申请解散同二同二违反公司法的法律责任v一、公司发起人、股东的法律责任一、公司发起人、股东的法律责任 v1. 1. 出资违约责任出资违约责任 v2. 2. 填补出资差额的责任填补出资差额的责任 v3. 3. 股份有限公司不能成立的，发起人须对设立行为所产生股份有限公司不能成立的，发起人须
79、对设立行为所产生的债务和费用负连带责任；对认股人已缴纳的股款，负返还的债务和费用负连带责任；对认股人已缴纳的股款，负返还股款并加算银行同期存款利息的连带责任。股款并加算银行同期存款利息的连带责任。v4. 4. 在股份有限公司设立过程中，由于发起人的过失致使公在股份有限公司设立过程中，由于发起人的过失致使公司利益受到损害的，应当对公司承担赔偿责任。司利益受到损害的，应当对公司承担赔偿责任。v5. 5. 公司的发起人、股东未交付货币、实物或者未转移财产公司的发起人、股东未交付货币、实物或者未转移财产权，权，v6. 6. 公司的发起人、股东在公司成立后，抽逃其出资的，公司的发起人、股东在公司成立后，
80、抽逃其出资的，v二、公司的法律责任二、公司的法律责任 v三、公司高级管理人员及清算组的法律责任三、公司高级管理人员及清算组的法律责任v1. 1. 董事、经理挪用公司资金或者将公司资金借贷给他人的，董事、经理挪用公司资金或者将公司资金借贷给他人的，责令退还公司的资金，由公司给予处分，将其所得收入归公责令退还公司的资金，由公司给予处分，将其所得收入归公司所有。构成犯罪的，依法追究刑事责任。司所有。构成犯罪的，依法追究刑事责任。v2. 2. 董事、经理违反法律规定，以公司资产为本公司的股东董事、经理违反法律规定，以公司资产为本公司的股东或者其他个人债务提供担保的，责令取消担保，并依法承担或者其他个人
81、债务提供担保的，责令取消担保，并依法承担赔偿责任，将违法提供担保取得的收入归公司所有。情节严赔偿责任，将违法提供担保取得的收入归公司所有。情节严重的，由公司给予处分。重的，由公司给予处分。v3. 3. 董事、经理违反法律规定自营或者为他人经营与其所任董事、经理违反法律规定自营或者为他人经营与其所任职公司同类的营业的，除将其所得收入归公司所有外，并可职公司同类的营业的，除将其所得收入归公司所有外，并可由公司给予处分。由公司给予处分。v4. 4. 董事、监事、经理利用职权收受贿赂、其他非法收入或董事、监事、经理利用职权收受贿赂、其他非法收入或者侵占公司财产的，没收违法所得，责令退还公司财产，由者侵
82、占公司财产的，没收违法所得，责令退还公司财产，由公司给予处分。构成犯罪的，依法追究刑事责任。公司给予处分。构成犯罪的，依法追究刑事责任。v。v5. 5. 违反法律规定，向股东和社会公众提供虚假的或违反法律规定，向股东和社会公众提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告，对直接负责的主者隐瞒重要事实的财务会计报告，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处以管人员和其他直接责任人员处以1 1万元以上万元以上1010万元以万元以下的罚款。构成犯罪的，依法追究刑事责任。下的罚款。构成犯罪的，依法追究刑事责任。v6. 6. 违反法律规定，将国有资产低价折股、低价出售违反法律规定，将国有资产低价折股、低价出
83、售或者无偿分给个人的，对直接负责的主管人员和其或者无偿分给个人的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分。构成犯罪的，他直接责任人员依法给予行政处分。构成犯罪的，依法追究刑事责任。依法追究刑事责任。v7. 7. 清算组不按照公司法规定向公司登记机关报送清清算组不按照公司法规定向公司登记机关报送清算报告，或者报送清算报告隐瞒重要事实或者有重算报告，或者报送清算报告隐瞒重要事实或者有重大遗漏的，责令改正。清算组成员利用职权徇私舞大遗漏的，责令改正。清算组成员利用职权徇私舞弊、谋取非法收入或者侵占公司财产的，责令退还弊、谋取非法收入或者侵占公司财产的，责令退还公司财产，没收违法所得，并可处以违法所得公司财产，没收违法所得，并可处以违法所得1 1倍以倍以上上5 5倍以下的罚款。构成犯罪的，依法追究刑事责任倍以下的罚款。构成犯罪的，依法追究刑事责任v四、有关主管部门和机构的法律责任四、有关主管部门和机构的法律责任
