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1、优秀办公范文欢迎下载财务报销制度及流程为规范公司财务报销、领取、借支等财务活动，特此制定财务报账制度。财务报账费用项报账凭据费用差旅费差旅费用报销单、发票、其他相关票据其他费用备费用报销单、发票、其他相关票据支/ 借费用须填写费用领取单 / 支票领取单为凭证采购流动资产购（办公用品、易耗品）付款申请单、采购申请、采购订单、采购合同（初次采购）、发票、其他相关票据固定资产采购付款申请单、采购申请、采购订单、采购合同、发票、其他相关票据报账流程：项目负责人（核实所负责的项目中各项费用的发生，确保费用原始单据的真实、清晰并负责填写 费用报销 / 支借/ 领用等单据 ；记录项目工人的出勤情况并填制考勤
2、表 ，以便进行工资核算； 按时查看统计项目工程中需要采购的零部件及易耗品，及时告知采购人员并 填写物品申请单 交由采购人员进行物品采购， 待领取物品时填写 物品领取单 并签字）；总经理（对个项目负责人提出的费用报销、支借、物品采购申请进行审核决策）会计人员（核对项目负责人处报账金额与原始凭证是否一致，确保原始凭证 （发票或收据等） 与账面实际支出金额一致； 按照考勤表核算工人工资； 根据收款金额开具发票；整理核算当日账面精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 1 页，共 9 页优秀办公范文欢迎下载原则上当月发生费用当月取得票据当月报销（制度
3、或合同另有规定除外、资金安排另有规定除外）公司及各项目负责人：负责各自所属部门及项目的审批签字权限：衡阳工地：张文超岳麓区工地：刘润湘地铁一号线：彭鸿宾苗圃：刘润湘公司：余伟报帐流程：总经理（对个项目负责人提出的费用报销、支借、物品采购申请进行审核决策）会计人员（核对项目负责人处报账金额与原始凭证是否一致，确保原始凭证 （发票或收据等） 与账面实际支出金额一致； 按照考勤表核算工人工资； 根据收款金额开具发票；整理核算当日账面原则上当月发生费用当月取得票据当月报销（制度或合同另有规定除外、资金安排另有规定除外）精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - -
4、- -第 2 页，共 9 页优秀办公范文欢迎下载衡阳工地费用报帐流程：衡阳工地项目部人员：项目负责人：张文超施工员：翁振兴材料员：易曼波资料员：1、报帐流程：零星材料采购，由易曼波报张文超审批采购内容、单价、数量易曼波采购，并取得原始单据和材料发票（不能取得发票，则须上报财务同意）材料验收（除办公用品或生活用品外，由易曼波填写入库单，交由材料使用人或相关人员验收，并在入库单及收款原始单据上签写证明人）易曼波将已签写“经手人”、 “证明人”的原始收款单据及发票整理，交财务，进行审核，财务签字，由财务交总经理签字，交财务报帐2、关于原始票据整理：易曼波取得的原始票据，按发票和无发票分类及用途不同（
5、分办公、生活用品、材料）分类）3、财务无发票票据处理及报帐无票据经财务审核明细及金额后，将原始票据盖“附件”章，财务处理后，交由总经理签字， 由财务办理相关报账手续，盖“附件” 章的原始票据由财务统一保管，并做成本核算。精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 3 页，共 9 页优秀办公范文欢迎下载衡阳工地借支、费用报帐流程：一、衡阳工地项目部人员：项目负责人：张文超施工员：翁振兴材料员：易曼波资料员：二、工地借支：由易曼波借支， 额度为 6 万元，用途为采购金额小的零星材料，大金额材料由财务统一支付三、报帐流程：零星材料采购，由易曼波报张文
6、超审批采购内容、单价、数量易曼波采购，并取得原始单据和材料发票 （不能取得发票， 则须上报财务同意）材料验收（除办公用品或生活用品外，由易曼波填写入库单，交由材料使用人或相关人员验收， 并在入库单及收款原始单据上签写证明人；其它办公或生活用品，由相关人员签证明人）易曼波将已签写“经手人” 、 “证明人”的原始收款单据及发票整理，交财务，进行审核，财务签字，由财务交总经理签字，交财务报帐四、关于原始票据整理：易曼波取得的原始票据，按发票和无发票及用途不同（分办公、生活用品、材料）分类五、财务无发票票据处理及报帐无票据经财务审核明细及金额后，将原始票据盖“附件”章，财务处理后，交由总经理签字，由财
7、务办理相关报账手续，盖“附件”章的原始票据由财务统一保管，并做成本核算。综合部制精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 4 页，共 9 页优秀办公范文欢迎下载岳麓区工地借支、费用报帐流程：一、岳麓区工地项目部人员：项目负责人：刘润湘施工员：材料员：龙双资料员：李杨三、工地借支：由龙双借支， 额度为 2 万元，用途为采购金额小的零星材料，大金额材料由财务统一支付三、报帐流程：零星材料采购，由龙双报刘润湘审批采购内容、单价、数量由龙双采购， 并取得原始单据和材料发票 （不能取得发票， 则须上报财务同意）材料验收（除办公用品或生活用品外，由龙双填
8、写入库单，交由材料使用人或相关人员验收， 并在入库单及收款原始单据上签写证明人；其它办公或生活用品，由相关人员签证明人，及各项目负责人签字龙双将已签写“经手人”、 “证明人”、 “各项目负责人”的原始收款单据及发票整理，交财务王佳进行审核，王会计签字，由财务交总经理李研签字，交财务出纳瞿银桥报帐四、关于原始票据整理：龙双取得的原始票据， 按发票和无发票分类、 用途不同（分办公、生活用品、材料）分类五、财务无发票票据处理及报帐无票据经财务审核明细及金额后，将原始票据盖“附件”章，财务处理后，交由总经理签字，由财务办理相关报账手续，盖“附件”章的原始票据由财务统一保管，并做成本核算。综合部制精选学
9、习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 5 页，共 9 页优秀办公范文欢迎下载项目部材料采购制度及流程：一、大批量苗木及材料采购由工地施工员统计数量、规格，报项目负责人审批岳麓区杜鹃路工地费用报帐流程：岳麓区杜鹃路工地项目部人员：项目负责人：刘润湘施工员：材料员：龙双资料员：李杨1、报帐流程：零星材料采购，由龙双报刘润湘审批采购内容、单价、数量龙双采购，并取得原始单据和材料发票（不能取得发票，则须上报财务同意）材料验收（除办公用品或生活用品外，由易曼波填写入库单，交由材料使用人或相关人员验收，并在入库单及收款原始单据上签写证明人）精选学习资料 -
10、 - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 6 页，共 9 页优秀办公范文欢迎下载易曼波将已签写“经手人”、 “证明人”的原始收款单据及发票整理，交财务，进行审核，财务签字，由财务交总经理签字，交财务报帐3、关于原始票据整理：易曼波取得的原始票据，按发票和无发票分类、用途不同（分办公、生活用品、材料）分类）4、财务无发票票据处理及报帐无票据经财务审核明细及金额后，将原始票据盖“附件”章，财务处理后，交由总经理签字， 由财务办理相关报账手续，盖“附件” 章的原始票据由财务统一保管，并做成本核算。精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 -
11、- - - - - -第 7 页，共 9 页优秀办公范文欢迎下载工地付款流程：1、提前两天由工地材料员（易曼波、龙双、郭志宾）填写请款报告（注明用途、金额、经手人，并附合同）2、报李研同意签字，报财务，由财务统计付款人信息（付款人帐号、开户行），准备资金3、付款时，工地必须在下午4.30 前上报出纳具体支付金额，如遇特殊情况，需在4 点前，上报出纳，由出纳组织现金安排付款。4、出纳在付款后，发短信通知书对方，并告诉大约到帐时间，对方帐号必须开通银行短信通知，如在规定时间内，没帐到款，必须通知出纳，否则，引起的纠纷由对方自行承担。出纳付款流程1、公司个人借支、费用报销由网银支付2、人民银行办理电
12、汇时间为上午8.30 到 11.30， 下午为 2.30 到 4.30， 因此，如需付款上午 11 点前、下午4 点前报出纳，如遇特殊情况必须在此时段支付，需提前半天上报出纳，安排好资金3、提前上报公司出纳支付款项时，须同时提供付款人信息：包括：合同、付款人电话、帐号、开户银行全称，或由出纳采集付款人帐号信息；精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 8 页，共 9 页优秀办公范文欢迎下载工资支付1、新开工地，民工统一开通存折。登记员工信息。总经理须明确的问题：1、财务上到底是事前控制，还是事后核算？2、事前控制则存在财务审核、把关问题。 怎样把关？会计票据审核不合格者，则不能报销，3、苗圃低值易耗品、化肥等材料保管及领用制度精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 9 页，共 9 页
