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1、银行系统论文：农村信用社如何防范和化解金融风险随着我国农村信用社体制改革的不断深化，农村信用社的业务得到迅速发展。农村信用社的金融风险也随着业务的拓展而不断膨胀，金融风险的复杂化、多元化越来越受到人们的关注。防范和化解农村信用社金融风险成为农村信用社工作中的一个重要部分。一、金融风险的种类（一）信用风险信用风险是当前农村信用社最主要的金融风险。贷款仍然是当农村信用社的主要业务，这就要求农村信用社对借款人的信用水平做出判断。但由于信息不对称等原因的存在，农村信用社的这些判断并非总是正确的，借款人的信用水平也可能会因各种原因而下降。另外企业和个人逃废银行债务的现象仍然十分严重，不能按期归还贷款本息
2、,或只能收回部分贷款本息而使农村信用社受到损失。因此，农村信用社面临的一个主要风险就是交易对象无力履约的风险，即信用风险。（二）操作风险操作风险是农村信用社金融风险的又一主要风险，主要为贷款操作风险。形成贷款操作风险的主要原因是未严格按农村信用社贷款操作程序进行管理，在发放和管理贷款方面的操作技术性失误等。一是贷款“三查”制度流于形式，二是缺乏科学的可行性分析和项目评估. 三是缺乏科学管理。贷款规模过大，贷款投向结构、期限结构不合理，贷款经营机制不健全，都是使信用社贷款发生风险，造成损失的原因。（三）决策风险农村信用社的贷款决策权和执行权集于少数人身上，甚至是信用社主任一人身上，由于受其学识、
3、阅历、胆识、政策水平等方面的影响，其决策科学性、准确性、前瞻性难以保证，失误概率加之监事会对管理层决策的监督功能缺位，纠偏机率大大降低，如其作出不慎决择，将酿成巨大风险。（四）经营风险农村信用社的市场定位就是服务“三农”。而在实践中，农村信用社逐渐背离了其经营目的和合作制属性，走上了事实上的“商业化”和“官办”的路子，在经营管理上一直仿效商业银行的做法，贷款垒大户，由于资本规模、硬件设施、人力资源，管理水平和服务意识等方面差距，使信贷资产出现重大风险。另外农村信用社社经营中存在中央要支农、地方要发展、监管部门要防范风险、农信社自身要生存的多元目标冲突，这些目标在实现过程中难以保持一致，缺乏单一
4、经营目标，造成农信社经营思维混乱。而其作为地方性金融机构，当地方政府干预目标与农村信用社内部效益、规避风险的要求发生冲突时，农信社的决策层盲目服从政府目标，这种不负责任的利益抉择，往往给农村信用社造成巨大隐患。（五）社会风险农村信用社累积了大量的难以化解的历史包袱，资产质量恶化、盘活化解难；经营效益低下、历年累亏数额大；资本充足率低、经营实力不强；经济案件时有发生，风险难以控制。存款人利益受到了严重侵蚀，一旦发生系统性支付风险，将严重影响社会安定团结。（六）道德风险由于所有者主体缺位，产权所固有的激励功能无法实现，信用社经营者缺乏降低风险的激励，把贷款投向关系人和对自己有好处的客户，以权谋私，
5、以贷谋私，收受贿赂，损失是国家或集体的，获利是个人的，难以克服道德风险问题。二、当前农村信用社金融风险形成的主要原因（一）信息不对称影响信用社对借款人信用状况的评估由于信息不对称，造成信用社对借款人信用状况的评估处于较低水平。部分企业或个人出现了多头骗款、资产重复抵押、关联担保等违规行为，未能被信用社及时识别而导致资产损失。（二）法律制度严重滞后，没有用法律的形式来规范人们在银行金融活动中的行为全国人大常委会关于惩治破坏银行金融秩序犯罪的决定、刑法中关于银行金融刑事犯罪专章和商业银行法等相关金融法律文书，这些法律中只规定了对金融诈骗罪和内部人员违法发放贷款造成严重损失的法律责任追究。还没有哪一
6、部法律规定了对借贷不还、恶意逃废债行为实施法律追究的条文，政法部门的一些同志对此也深有同感。由于缺乏严厉的法律约束，从而客观上让一些人钻了法律的空子，为其逃废银行债务提供了条件和可乘之机。并且由于法律制度严重滞后，造成银行部门收贷、信息手段不硬，说话不响，缺乏可操作的强制措施。（三）地方保护主义严重一些政府部门从狭隘的经济发展观出发，偏袒甚至纵恿一些企业和个人逃废债。一些银行部门的同志反映，如今实在不愿意打官司，三是地方保护主义严重。一些政府部门从狭隘的经济发展观出发，偏袒甚至纵恿一些企业和个人逃废债。一些银行部门的同志反映，如今实在不愿意打官司，因为银行部门一旦对借款人上诉，借款人从此再也不
7、会理睬银行部门收贷收息，你找上门，他说“你们找我干什么，找法院去。”这样就更增加了银行收贷收息的难度和经营成本，加大了信贷资产的风险。（四）信用法制观念淡薄一些企业法人或自然人对逃废债和借贷不还，不以为耻，反以为荣，错误地认为：“银行的钱是国家的，是婆婆的奶，大家都吮得。”有人以逃废、侵占银行部门资金为荣，称能从银行贷到款的有手段，贷到款又不还款的有本事。有的人用银行的贷款吃喝玩乐，嫖赌.（五）员工业务政治素质、业务素质较低由于历史原因，农村信用社员工整体素质本来就偏低，再加上一部分员工的不思进取，不钻业务。还有一部分员工立足于老方法、老经验，凭感觉办事，不接受新事物，不研究新知识，整日应付了
8、事；再就是官僚主义严重，问题、差错不断发生且处理不到位，甚至易位使用；四是管理人员缺乏稳定性，临时思想较重，工作马虎不负责任，今天不想明天的事，使资金、资料、信息在不断流失。不能适应新形势的新任务的需要，在工作中由于个人素质原因认识不到位的存在，形成风险后又不知如何解决。三、农村信用社防范和化解金融风险的对策（一）建立科学完善的内控制度，构成有效可行的自律防范体系，确立稳健的经营方针人总行下发的加强金融机构内部控制的指导原则和金融违法行为处罚办法，农村信用社要按照原则和办法要求，切实制定全面、严密、系统的内部控制制度。要摒弃过去那种重存款、轻经营的观念，把目标重点转移到加强经营管理和提高经济效
9、益上来，要加强对各项制度执行情况的检查和监督，督促各项管理措施和规章制度的贯彻落实。要密切注重员工的思想动态，正确处理发展速度和稳健经营的关系，正确处理获取正常利润和投机利益关系，正确处理发展规模和合规经营的关系。稳健发展和合规经营将是永恒的主题。（二）以贷款安全为重点,全面提高农村信用社信贷风险管理。一是要建立权威性的企业信用评估组织，制 定企业信用等级标准，计算每笔贷款或全部贷款的风险量,制定贷与不贷、贷多贷少、期限长短、利率高低,形成以风险度为核心分级管理和审、贷、责分离的科学规范的动作体系。二是建立贷款风险补偿机制，提高贷款呆帐准备金提取比例，对确实不能收回的呆帐贷款通过一定的程序核销
10、。三是完善贷款风险监督制约的机制，在信贷和稽核部门配备专兼职贷款风险监督员，定期对贷款的投向、投量、使用效益情况、贷款企业资金偿付能力情况、贷款发放收回记录以及贷款合同规范情况，进行检查稽核,督促对即将形成的风险贷款作合理合法、迅速有效的防范转移和清收，建立审贷委员会领导下的集体审批、审贷分离和贷款第一责任人制度，在全面推行法人授权制度的基础上，对基层信用社实行目标责任考核，明确责、权、利。对贷款损失要追究当事人和有关责任人的经济责任直至刑事责任，防止新增贷款风险的发生。四是要经过严格的司法程序，使贷款抵押和担保合法合规。对已办理的担保和抵押贷款，实际起不到担保作用的应重新补办。对新发放的涉农
11、企业贷款，除了用企业财产作抵押外，还应把企业法人的私有财产作为抵押。若企业法定代表人变更，须还清所抵押的贷款后方能解除私人抵押担保协议，改变过去那种贷款质量与法定代表人无关的现象。对恶意逃债的涉农企业，农村信用社应和其他银行联手评估贷款企业经营和负债状况,联合严格贷款证制度,杜绝企业多行贷款。联合进行审定监管贷款户资金流向,使一些企业多头开户,私设小金库，搞帐外帐逃避银行监管的手法无处可使。建立大额资金汇划结算、信用卡透支、票据诈骗网络询问制，及时沟通信息，不给犯罪分子可乘之机。定期同辖区内各银行宣布恶意逃债的贷户的黑名单，在社会上和各金融机构之间没有立足之地。（三）切实做好贷款风险转化工作对
12、因经营管理不善造成亏损的涉农企业，农村信用社要派驻有能力的信贷员参与企业管理，帮助扭亏，偿还贷款本息，对产品市场缺乏后劲，甚至有被淘汰趋势的企业，应促其调整产品结构，搞活资金，收回贷款。对一些发展前景看 好的欠贷涉农企业，采取放水养鱼，投入适量的启动资金贷款,促进资金良性循环,逐步收回贷款。对债务重、效益差但有希望的企业可采取转产或兼并、拍卖债权等途径，进行债务重组。对长期关停、倒闭的涉农企业，及一些“赖账户”、“钉子户”要依法收贷，努力维护信贷资金的安全。（四）推行贷款证制度,加强贷款的风险管理,提高信贷资产质量农村信用社在推行贷款证制度 时，内容记载要齐全，使贷户无法隐瞒其负债情况，以提高
13、贷款质量。同时，农村信用社要严格按资产负债比例管理，保持信贷资产的安全性和流动性，提高资金使用效益。备付金、存款准备金、资本充足率，要严格按照规定执行,达不到的一定要想办法补救,以减少风险。（五）严格执行操作程序，加强内控管理加强操作风险管理，让制度真正落实到位。进一步创新内部管理制度，提高员工执行规章制度的意识，让制度管人、约束人，用制度规避操作风险，使其不能为、不敢为，只有这样，才能有效地杜绝操作风险。要定期对要害岗位工作人员进行强制休假，坚决执行定期轮岗和岗位交流制度，做到问题早发现，风险早预防。建立和完善分层次、分行业、分种类的信贷管理规章制度和办法，明确各层面的信贷管理职责和权限，确
14、保每一笔贷款从发放、使用到收回各个环节都有据可依，人人都按规定程序操作，最大限度地避免贷款发放、管理、使用中可能出现的随意性。（六）加强社员工队伍建设,建设一支作风正、业务精、能力强的员工队伍农村信用社要通过举办各种学历教育、专业证书教育和职业短期培训。即要对员工进行职业道德教育又要金融专业知识的学习。要开展学理论、学政策、学业务活动。要系统掌握马列主义、毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想的科学体系和精神实质，提高政治素养，增强解决问题和驾驭全局的能力，做“政治上靠得住”的信贷队伍。熟悉业务、热情服务。熟悉业务是管好、放好贷款的关键；热情服务是用好、收好贷款，提高经营效益的保证。执行
15、政策、坚持原则。对违反信贷政策和不符合贷款原则的错误行为敢于抵制和斗争。恪守信用，维护信用社声誉。恪守信用是信用社的立业之本，是信贷得以存在的和发展的前提。秉公守法，不以贷谋私。坚持原则，遵纪守法，按章办事，清正廉洁。不利用手中的权利和工作之便，为个人和小团体谋好处。要学习金融专业知识，熟练掌握金融专业知识体系和工作规律，按照干什么学什么，缺什么补什么的要求，努力提高业务技能，形成懂业务，善经营的金融复合型人才队伍，做“发展有本事”的信贷队伍。信贷人员要具有专业精神和专业水准。具有专业精神就是要求信贷人员把精确性作为最高境界。对风险的有效防范源于对各种风险的精确分析，模糊的、似是而非的分析必然
16、掩盖真实的风险，埋下坏帐的祸根。专业水准要求信贷人员具有基本的贷款分类知识、会计原理知识、信贷管理知识、法律知识等，具有及时发现风险和应对风险的能力。（七）积极搞好“一反三防一保”工作。农村信用社应在员工内部开展多层次、多形式、全方位的安防教育，使全体员工都能够认清社会形势，提高警惕，时刻防止犯罪分子找到可乘之机，对信用社的安全经营构成威胁。（八）积极维护金融秩序，净化竞争环境农村信用社要向辖区内的人民银行多请示、多汇报，呼吁人行净化金融秩序，要加强与其他金融机构的交流往来，联合签订制止不正当竞争的协议。同时，农村信用社还要克服怕得罪人的心理，发现有违规经营、参与不正当竞争的个人或团体要挺身而出，予以检举，使司法部门给他们予以重
