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1、中国*集团公司内部控制体系建设实施方案为积极稳妥地推进建立以源头治理和过程控制为核心的企业内控体系，健全和完善对全资、控股、参股公司的管理控制体系，全面提升集团公司管理水平，强化集团公司在国际化建设过程中防范风险的能力，促进集团公司战略发展目标的实现，特制定本方案。一、集团公司内部控制体系建设的基本情况集团公司非常重视内部控制制度的建设，这些制度的有效执行对提高集团公司管理水平和各阶段发展目标的实现起到了积极的促进作用。但是，从我们对股份公司、树林公司等单位内控体系建设调研的情况，以及国务院国资委对中央企业开展内控体系建设的总体要求看，目前的各项管理制度还没有真正融为一体，成为一套系统化的体系
2、。由此导致了职能部门之间管理界面不清晰、管理责任不到位:下级单位对上级多头汇报、多头请示：同级业务单位之间业务交叉，工作标准参差不齐。这些问题和矛盾的存在，制约着集团公司整体科学管理水平的进一步提高，与集团公司的战略发展目标也不相适应，需要我们对现有的各项管理制度进行梳理并系统化，以形成一套科学、完整的制度化体系。二、内部控制体系建设的必要性内部控制是由企业决策层、管理层和其他人员实施的，为实现企业战略发展目标提供合理保证的过程。建立健全和不断完善内部控制体系是国内外企业长期管理实践经验的结晶，布助于约束和规范企业管理行为的基本准则，有效规避风险。(一）实施内控体系建设是实现集团公司整体协调发
3、展目标的需要。十一五期间，集团公司将以保障国家油气安全供应为己任，突出实施资源、市场和国际化战略，率先建成一流的社会主义现代化和具有较强国际竞争力的跨国企业集团。随着集团公司的发展，尤其是实施国际化经营战略，客观上需要集团公司理顺内部管理流程，针对关键的风险控制点，采取积极稳妥可行的措施，建立起一套科学、有效的内部控制体系，增强抵御内外部风险的能力，为实现集团公司的整体协调发展目标创造适合的环境和氛围。(二实施内控体系建设是集团公司提升科学管理水平的需要。内部控制是企业科学管理的重要内容，是实现企业目标的重要依托。建立并认真执行一套设计科学、简洁适用、运行有效的内控体系，将有助于企业及时发现和
4、掌握经营管理中的突出风险，有助于企业强化内部管理控制措施，有助于用规范和制度约束管理行为，有助于企业整合优化内部资源配置，提高资源的使用效率和效果。通过对内控体系的长期有效执行和不断完善，将使集团公司各个层面的各项经营活动处于受控状态，全面提升集团公司的科学管理水平。（三）实施内控体系建设是集团公司履行出资人职责的需要。建立现代企业制度，完善法人治理结构是实现集团公司发展目标的重要组织保障。这就要求必须推行内控体系建设，规范出资人与经理人之间的代理关系和授权管理，明确各自的职责和权限，强化信息在取、传递和沟通，促使被投资企业实现信息的透明化和信息披露的完整、充分、必要，使集团公司能够从管理上、
5、制度上形成一套规避风险的运行机制，及时获取充分有效的信息用于分析和化解面临的各种风险，实施有力监督，增强有效防范风险的能力，防止出现内部人控制或降低内部人控制的程度，以维护集团公司作为出资人的权益。(四)实施内控体系建设是集团公司实施依法治企的需要。市场经济条件下，以及在参与国内外竞争的过程中，企业的各项活动必须遵循注册地和业务经营地的法律法规和规章制度，服从政府部门的监管，以最大限度地实现自我保护，合理控制法律风险和政治风险。集团公司作为国际化经营的公司，面临着诸多不同的法律环境和政治环境。这都需要我们有一套科学的管理制度，作为保障企业实现依法经营的管理控制措施，降低实现企业经营目标的不确定
6、性。三、内部控制体系建设的指导思想和原则集团公司内部控制体系建设的指导思想是 :按照国务院国资委的要求，瞄准国际大公司的内控建设水平，立足改革发展全局，坚持统筹规划、接体设计的原则，以源头治理和过程控制为核心，以防范风险和提高效率为重点，对现有管理制度、职责分工和业务流程进行全面梳理，力求促进各项管理工作实现程序化、规范化、制度化、标准化，建立一套设计科学、简洁适用、运行有效的内部控制体系，使集团公司所有企事业单位和所有经营管理环节都处于受控状态，有效防范风险，增强抵御风险的能力，实现经济资源的高效配置，为实现集团公司战略发展目标提供合理保障。在具体工作中，要坚持以下原则 :(一)尊重现实、注
7、重实效。内控体系建设是以企业的现状为基础，按照相关的法律法规和规章制度，全面梳理和优化企业管理业务流程，力求有效控制风险的管理过程。在建设过程中，要充分考虑企业的实际情况，远期目标和近期目标相结合，优先解决目前管理工作中的薄弱环节，使确立的内控体系能够广为接受、易于执行、行之有效。(二)涵盖整体、突出重点。内部控制体系建设涉及集团公司及各单位经营管理活动的各个层面，涵盖全部经营业务，贯穿于经营管理活动的全过程。在具体实施上既要不留死角，又要坚持重要性原则，突出对重要单位、重要业务、重要流程和重要风险点的管理和控制，把企业的风险控制在合理水平。(三)统一设计、分层实施。从集团公司总体情况看，各单
8、位的组织结构不尽相同，业务覆盖面和l管理水平也存在较大的差异。为保证内控体系建设工作的有序开展，集团公司将对拟建立的内控体系统一组织、统一规划、统一标准、统一设计。各单位要结合本单位实际情况，按照集团公司的统-要求，按照内部组织结构或业务类型分层次、分阶段认真组织实施。(四)试点先行、逐步推开。内控体系建设是一项新颖的工作。这要求我们必须首先选择好试点，并做好试点单位的工作，在取得成功经验和汲取教训的基础上，全面推开，以保证内控体系建设工作的有序开展和稳步推进。四、内部控制体系建设的目标和任务内控体系建设是一项复杂的系统工程，具奋长期性、艰巨性的特点。合理确定工作的总体目标，明确各阶段的任务，
9、有利于内控体系建设工作的稳妥开展。按照内控体系建设的指导思想和原则，集团公司内控建设的总体目标是:争取通过两年左右时间的努力，基本建立和篇二：公司内控体系建设实施方案北汽广州公司内控体系建设实施方案（讨论稿）企业管理部二一三年十二月一、 目的为进一步加强和规范北汽（广州）汽车有限公司内部控制,提高企业经营管理水平和风险防范能力,促进企业可持续发展,公司特制定北汽（广州）汽车有限公司内部控制体系建设实施方案,实施内部控制体系建设工作。二、 主要内容按照北京市国资委“京国资发【2013】13号”关于构建市属国有企业内部控制体系有关事项的通知和北京汽车集团有限公司“京汽集政企字【2013】823号”
10、关于成立集团公司内控体系建设领导小组和工作小组的通知要求,此次内控建设具体包括组织架构、发展战略、人力资源、企业管理、采购业务、资产管理、财务报告、全面预算、合同管理、审计、法务、内部信息传递和信息系统等在内的公司运营管理的各个方面。三、 组织机构保障为确保公司内控建设工作顺利推进,保证内控机制有效运行,公司将设立内控建设领导小组和内控建设执行小组，待领导过会讨论通过后实施。内控建设领导小组组长由公司总经理担任,是公司内控体系建设的第一责任人。内控建设领导小组对内控工作实施进行全面领导、决策、部署和指挥。内控建设领导小组下设内控建设执行小组,内控建设执行小组组长由企业管理部部长担任，执行小组负
11、责内部控制体系建设工作的具体开展。内控建设领导小组组长：王璋副组长：郗建国 王志芳 兰纪红 郭长义成员：李红 马庆恒 熊买宝 杜来成 马学义 叶春雷 寇伟 马铁利罗云坤 李建伟 张万涛 何新康 朱鸿岸 邝军生主要职责：1) 负责确定本次内控体系建设的范围；2) 负责明确本次内控体系建设的总体目标；3) 负责确定本次内控体系建设的整体部署；4) 负责本次内控体系建设的其他内容。内控体系建设执行小组组长：李红成员：王益华 冯葵 钟志球 黄建安 宋振涛 熊学兵 朱亮 赖学明张万涛 陈志忠 黄栋 郑国平 何伟聪 陈永新主要职责：1）负责内控体系建设成员的职责分工；2）负责确定本次内控体系建设的具体时间
12、安排；3）负责组织公司内部资源的协调,并积极与外部咨询机构的对接、沟通、协调；4）负责审核本次内控体系建设费用预算；5）负责本次内控体系建设的其他实施工作。6）内控体系建设执行小组办公室设在企业管理部，是在内控体系建设领导小组领导下，具体实施内控体系建设工作,确保实施阶段工作组的顺畅运行。四、内控建设总体规划内控建设工作涉及公司运营管理的全过程,包括各个层面、各类业务、各项制度流程,涉及面广,内容庞杂,按照北京汽车集团公司通知要求，计划于2014年至2015年6月份完成内部控制体系构建工作。实施步骤根据“京汽集政企字【2013】823号”关于成立集团公司内控体系建设领导小组和工作小组的通知要求
13、，结合北汽广州公司的业务及管理情况实际，内控体系建设工作计划2014年1月初启动，具体按以下步骤实施：具体实施步骤和计划启动部署阶段（2014.1-2014.5）该阶段主要内容：召开公司内控建设启动大会，介绍内控体系建设的具体实施步骤； 成立内控建设领导小组和内控建设执行小组；组织培训和动员，小组成员进行内控体系建设培训，详细介绍内控体系遵循的原则和实施的意义，阐明内控体系工作的必要性。调研摸底阶段（2014.6-2014.7）该阶段主要内容:对公司不同职位、不同部门的员工进行访谈,了解公司现有内控制度,分析公司现有内控制度的执行力和适用程度；组织内控专业培训,加深公司员工对内控的了解；分析公
14、司内部、外部的风险因素,编制风险清单；同专业咨询机构或和集团公司专家进行深入交流,形成公司内部控制缺陷报告和内部控制缺陷整改方案。内控缺陷整改阶段（2014.8-2014.10）该阶段主要内容:全面落实整改：根据内控缺陷整改方案,各相关部门和单位逐一整改,完善公司组织结构、人员配备、各项内控制度和控制措施；定期汇报整改进度：各业务流程负责人需定期汇报内控缺陷整改进度,并由内控执行小组监督整改完成；整改效果评估:企业管理部会同相关部门、专业咨询机构对整改后的控篇三：内控体系建设实施方案*公司内控体系建设实施方案（讨论稿）二一三年四月一、 目的为进一步加强和规范甘谷祁连山水泥有限公司内部控制,提高
15、企业经营管理水平和风险防范能力,促进企业可持续发展,公司特制定*内部控制体系建设实施方案,实施内部控制体系建设工作二、 主要内容按照企业内部控制基本规范和企业内部控制配套指引,此次内控建设具体包括组织架构、发展战略、人力资源、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递和信息系统等在内的公司运营管理的各个方面三、 组织机构保障为确保公司内控建设工作顺利推进,保证内控机制有效运行,经公司研究决定,设立内控建设领导小组和内控建设执行小组。内控建设领导小组组长由公司总经理担任,是公司内控体系建设的第一责任人。内控建设领导小组对内控工作实施进行全面领导、决策、部署和指挥。内控建设领导小组下设内控建设执行小组,内控建设执行小组组长由副总经理担任。执行小组负责内部控制体系建设工作的具体开展。1、 内控建设领导小组组长：*副组长：*成员：*2、 主要职责：1) 负责确定本次内控体系建设的范围；2) 负责明确本次内控体系建设的总体目标；3) 负责确定本次内控体系建设的整体部署；4) 负责本次内控体系建设的其他内容。3、 内控体系建设执行小组组长：*成员：*
