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1、已挂牌新三板法律意见书内容及特点总结荐848赵廷凯 原创 | 2021-12-14 11:50 | 收藏 | 投票 关键字：新三板 已挂牌新三板法律意见书内容及特点总结 北京市天银律师事务所 赵廷凯 房小丽根据有关资料的统计，截止到2021年底，新三板挂牌企业数量将到达200家左右。与IPO企业不同的一个方面是，法律和政策对新三板企业挂牌时法律意见书的内容和格式还没有具体的标准，实践中，多是由律师参照IPO法律意见来撰写新三板的法律意见书，因此，很多已挂牌的新三板企业的法律意见书在内容体系以及信息批露程度上也多有不同之处。为此，笔者拟通过对局部已挂牌的企业的法律意见书的共同和不同处进行比照分析
2、，来总结一下新三板法律意见书的特点，并试图得出一些结论，以作为新三律师尽职调查和撰写法律意见书的工作参考。一、比照的局部法律意见书一2021年12月12日，?关于北京沃捷文化传媒股份申请进入代办股份转让系统挂牌报价转让的法律意见书?。二2021年8月31日，?关于天津锐新昌轻合金股份股份进入证券公司代办股份转让系统报价转让的法律意见书?。三2021年8月26日，?关于腾龙电子技术上海股份股份进入全国中小企业股份转让系统报价转让的法律意见书?。四2021年12月23日，?关于北京世纪阿姆斯生物技术的法律意见书?五2021年12月8日，?关于北京航峰科伟装备技术股份股份在代办股份转让系统挂牌报价转
3、让的法律意见书?。六2021年6月20日，?关于北京东方互联生态科技股份进入证券公司代办股份转让系统挂牌报价转让的法律意见书?。 七2021年10月26日，?关于北京莱富特佰网络科技股份申请进入代办股份转让系统进行股份报价转让法律意见书?。八2021年7月17日，?关于赛亿科技代办股份转让系统报价转让的法律意见书?。九2021年1月8日，?关于中科国信公司进入证券公司代办股份转让系统挂牌报价转让的法律意见书?。二、挂牌新三板企业法律意见书内容共性一首部 1、释义 2、本所律师声明 二正文 1、本次股份报价转让的授权和批准(1)公司于某年某日召开董事会会议，审议通过?关于公司股份进入代办股份转让
4、系统挂牌报价转让的议案?，并提请召开股东大会审议。 (2)公司于某年某日股东大会，会议通过?关于公司股份进入代办股份转让系统挂牌报价转让的议案?，批准公司本次股份报价转让。经核查并根据有关法律、法规、标准性文件和?公司章程?的规定，上述决议的内容合法有效。 (3)根据公司某年股东大会决议，公司股东大会授权董事会全权办理本次股份报价转让的相关事宜，经核查，该等授权的程序和范围合法有效。 (4)公司本次股份报价转让尚待取得证券业协会的备案确认。 综上，工程律师所律师认为，根据我国现行法律、法规、标准性文件以及?公司章程?的规定，本次股份报价转让除尚需主办券商推荐、证券业协会备案外，已取得现阶段必要
5、的批准和授权。 2、挂牌公司本次股份报价转让的主体资格(1)公司整体变更设立 公司系由某某有限整体变更设立的股份，于某年某日取得某市工商局核发的?企业法人营业执照?注册号。 (2)公司有效存续 根据现行有效的?公司章程?，公司为永久存续的股份。经核查，公司已通过某年度工商年检。根据公司的声明和承诺并经工程律师所律师适当核查，截至本?法律意见书?出具之日，公司不存在营业期限届满、股东大会决议解散、因合并或者分立而解散、不能清偿到期债务被宣告破产、违反法律、法规被依法责令关闭等根据法律、法规、标准性文件及?公司章程?规定需要终止的情形，依法有效存续。 (3)公司位于某地区高新技术产业开发区 根据公
6、司持有的?企业法人营业执照?，公司住所为某某地区。(4)公司为高新技术企业 公司持有由某市科学技术委员会、某市财政局、某市国税局、某市地税局于某年某日联合颁发的?高新技术企业证书?编号，有效期至某年某日。 综上，工程律师所律师认为，公司是依法设立并合法存续的某地区高新技术产业的非上市股份，属于高新技术企业，具备本次股份报价转让的主体资格。 3、挂牌公司本次股份报价转让的实质条件工程律师所律师根据?公司法?、?证券法?、?试点方法?及证券业协会的其他有关规定，对公司股份报价转让所应具备的实质条件逐项进行了审查。经本所律师适当核查，并依赖其他专业机构的专业意见，工程律师所律师认为： (1)公司存续
7、满两年 某年某月，公司取得某市工商局颁发的?企业法人营业执照?注册号，依法成立。公司系由公司按照经审计的截至某年某月的账面净资产XX万元中的XX万元折股整体变更设立的股份。依据?试点方法?第九条的规定，有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份的，存续期间可以从有限责任公司成立之日起计算。因此，公司的存续期间从公司某年某月成立之日起计算，截至本?法律意见书?出具日，公司存续满两年。 工程律师所律师认为，公司符合?试点方法?第九条第一项“存续满两年之规定。 (2)公司主营业务突出，具有持续经营能力 根据公司所持有的?企业法人营业执照?及?公司章程?，说明公司的经营范围。 根据公司的书面说明并
8、经本所律师核查公司报告期内的财务报告、重大合同等文件，公司最近两年的主营业务均为XX。报告期内，公司的主营业务无重大变化。 根据?审计报告? ，说明公司主营业务突出。 经核查，公司报告期内持续经营，不存在法律、法规和?公司章程?规定终止经营的情形。 综上，工程律师所律师认为，公司主营业务突出，具有持续经营能力，符合?试点方法?第九条第二款的规定。 (3)公司治理结构健全，运作标准 。根据公司提供的资料，公司已依法建立健全了股东大会、董事会、监事会等公司法人治理机构，制定通过了?公司章程?、?股东大会议事规那么?、?董事会议 事规那么?、?监事会议事规那么?、?总经理工作细那么?、?关联交易决策
9、制度?、?对外投资管理制度?、?对外担保决策制度?等一系列公司治理规章制度。 根据公司说明并经工程律师所律师核查，公司股东大会、董事会、监事会运作标准，相关机构和人员能够依法履行职责。 综上，工程律师所律师认为，公司治理结构健全、运作标准，符合?试点方法?第九条第(三)项的规定。 (4)公司股份发行和转让行为合法合规 公司系由整体变更设立，根据公司整体变更的相关工商登记资料并经工程律师所律师的适当核查，公司整体变更符合?公司法?的相关规定。公司设立后至本?法律意见书?出具之日，尚未发行新股。工程律师所律师认为，公司的股份发行和转让不存在违法违规行为，符合?试点方法?第九条第(四)项的规定。 综
10、上，工程律师所律师认为，公司本次股份报价转让符合?公司法?、?证券法?、?试点方法?等法律、法规和标准性文件中关于股份报价转让的各项实质性条件规定。 (5)公司取得进入证券公司代办股份转让系统的资格确认函 某年某日，公司获得由某市人民政府出具的关于同意某股份申请进入证券公司代办股份转让系统进行股份报价转让试点的函，同意公司申请本次股份报价转让。公司以上条件符合?试点方法?第九条第五项的规定。 工程律师所律师认为，股份公司目前已经具备本次报价转让的实质条件。 4、挂牌公司的设立 (1)股份公司的前身。(2)公司整体变更为股份 。某年某月，公司召开临时股东会并做出决议：1同意以经审计账面净资产折股
11、整体变更设立股份；2授权执行董事确定并聘请会计师事务所及评估机构进行审计评估，确定审计、评估基准日；3授权执行董事办理公司整体变更为股份登记事宜。 会计师出具?审计报告?审计的账面净资产值。 出具?资产评估报告书?，公司经评估的账面净资产值。 全体股东签订?发起人协议?。会计师出具?验资报告?，公司已收到全体发起人以净资产出资的注册资本。股份公司取得工商局核发的?企业法人营业执照? 。(4)是否存在变更为股份后的历次变更的情况。 综上，工程律师所律师认为，公司从有限责任公司整体变更设立为股份的程序、发起人资格、条件、方式等符合当时法律、法规及标准性文件的有关规定，公司的设立行为履行了适当的法律
12、程序并办理了工商变更登记手续，公司的设立符合设立时的法律、法规及标准性文件的规定，公司设立合法有效。 5、挂牌公司的独立性1公司的业务独立性 根据公司出具的书面声明并经工程律师所律师核查，公司具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统及相关配套设施，拥有与生产经营有关的各项技术的所有权或使用权，具有独立的原料采购和产品销售系统，独立进行生产、经营，业务上独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司以自身的名义独立开展业务和签订合同，无需依赖控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具有直接面向市场的独立经营能力。 经公司出具的书面声明并经本所律师核查，公司的业务独立于控股股东、实际控制人及
13、其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在足以构成业务依赖的关联交易。 工程律师所律师认为，公司的业务独立。 (2)公司的资产独立性 根据会计师出具的?验资报告?，公司注册资本已全部缴纳到位。 根据?审计报告? ，截至某年某日，公司的总资产为元。公司的资产主要包括XX。根据公司声明与承诺并经工程律师所律师适当核查，公司合法拥有上述财产。 根据公司承诺并经本所律师适当核查，截至本?法律意见书?出具日，公司不存在资金、资产被公司的控股股东及实际控制人占用的情形。 工程律师所律师认为，公司的资产独立。 (3)公司的人员独立性 经查阅公司员工名册及劳动合同、工资明细表、社保凭证
14、、与管理层及员工交谈，公司员工的人事、工资、社保等均由公司人事行政部独立管理。根据公司出具的书面声明，公司与全体员工均签订了?劳动合同?。 截至本?法律意见书?出具日，公司总经理、财务总监等高级管理人员均未在其他企业领取报酬，上述人员未在公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪，亦不存在自营或为他人经营与公司经营范围相同业务的情形；公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 根据工程律师所律师核查的股东大会、董事会文件记录，结合历届董事会以及高级管理人员人选产生过程，公司股东推荐董事、监事和总经
15、理人选的程序均合法有效。 工程律师所律师认为，公司的人员独立。 (4)公司的财务独立性 公司设有独立的财务部门，已建立独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有标准的财务会计制度。 公司持有?税务登记证?，公司依法独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税的情况。 工程律师所律师认为，公司的财务独立。 (5)公司的机构独立性 公司的组织机构 公司建立了股东大会、董事会、监事会，并制定了完善的议事规那么，公司股东大会、董事会、监事会的运作独立于控股股东及实际控制人。 经工程律师所律师核查并经公司确认，公司的办公机构和生产经营场所独立，不存在与控股股东及实际控制人所控制其他企业混合经营、合署办公的情况。公司完全拥有机构设置的自主权。 工程律师所律师认为，公司的机构独立。 综上，工程律师所律师认为，公司业务、资产、人员、机构、财务独立，具有完整的业务体系和直接面向市场自主经营的能力及风险承受能力。 6、挂牌公司的发起人和股东(1)介绍公司发起人及其主体资格。发起人出资方式、出资比例 (2)现有股东。出资方式、
