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1、规章制度控制表制度名称*咼风险业务管理实施细则制度编号CPIHH(YW)-04-03版本签发日 期下次评估时 间起草人部门审核分管领导 审核签发人是否修订此 次 修 订 的 主 内 容无解释 部门财务部实施 及完 善执 行人会计高风险业务管理实施细则1 目的加强*（以下简称公司）高风险业务管理，明确管理权 限，控制和防范风险，促进企业健康发展。2 适用范围本制度适用于公司本部及所属分公司、内部核算单位和 二级、三级控股子公司（简称各单位）。3 职责3.1 公司财务部负责对申报开展高风险业务的审批，对高风 险业务财务管理工作进行规范、指导和检查。公司其他相关 部室按照职责分工，参与对各单位高风险
2、业务的审批和进行 专业管理。3.2 监察与审计部负责对高风险业务的风险评估，并对执行 情况进行监督检查，提出评价意见。3.3 各单位根据公司制定的高风险业务管理细则规定的管理 权限，管理本单位及所管单位的高风险业务，接受公司及* 公司有关部门的检查和监督。4 工作内容及要求与程序4.1 管理内容4.1.1 本细则所称高风险业务是指股票投资、债券投资、期 货交易、外汇（币）交易、委托理财、房地产投资等业务。4.1.2 高风险管理业务包括申请、审查、审批、后续管理、 监督检查等管理内容。4.2 管理原则4.2.1 严格限制原则。严格禁止分公司、内部核算单位等非 独立法人单位开展本细则规定的高风险业
3、务。具备独立法人 资格的各级单位未经公司批准，不得开展以下高风险业务：4.2.1.1 股票买卖；4.2.1.2 通过证券公司等中介机构的委托理财；4.2.1.3 企业债券投资；4.2.1.4 利用期货套期保值规避本单位产品现货交易市场风 险之外的期货交易；4.2.1.5 正常贸易之外的外汇（币）交易以及金融衍生品交 易；4.2.1.6 房地产投资业务等。4.2.2 安全效益并重原则。各单位应建立风险识别、风险评 价等风险控制机制，通过风险预测、风险追踪，采取预防、 规避、分散、转移、抑制和补偿等措施，将风险控制在最低， 保证业务风险的可控在控。4.2.3 集体决策原则。 在高风险业务具体操作过
4、程中，应按 照公司资金管理办法的规定，必须通过资金管理委员会的审 批。4.3 管理程序4.3.1 各单位开展高风险业务前，应向公司提交申请，公司 将组织有关部门进行审查，审查的主要内容：4.3.1.1 开展高风险业务的必要性、背景、盈利预测、风险 分析等。4.3.1.2 业务种类、业务规模、期限、交易方式、交易地点 中介机构资质等。4.3.1.3 高风险业务的资金来源、资金额度等。4.3.1.4 风险预警、风险防范及风险应对措施等。4.3.1.5 高风险业务的制衡约束机制及责任追究制度等。4.3.1.6 公司要求申报的其他内容。4.3.2 高风险业务经公司批准后，根据管理权限报 *公司审 批。
5、经*公司审查同意后，申请单位按照决策权限，履行决 策程序，并承担相应责任。4.3.3 二级单位要定期（半年、一年）向公司报送二级单位 及其所管单位的高风险业务统计表和高风险业务开展情况 报告，公司汇总后统一报送*公司。4.3.4 高风险业务造成较大损失或发生不可控风险时，经营 单位应及时向公司专题报告。4.3.5 根据风险变化情况，公司有权要求开展高风险业务单 位采取应急预案减少损失，直至停止业务的继续开展。4.4 管理要求4.4.1 开展高风险业务不得违反国家有关法律法规、财务会 计制度和*公司的内部管理规定。4.4.2 开展高风险业务必须要严格执行内部控制制度，严格 执行高风险业务管理程序
6、，明确与业务相关的管理部门和人 员的管理职责。4.4.3 高风险业务交易必须在经国家批准的、规范的交易场 所或单位进行。4.4.4 开展高风险业务不得使用下列资金：4.4.4.1 银行贷款；4.4.4.2 基本建设资金、上市募集的资金、社保资金等由指 定用途的专项资金；4.4.4.3 应付工资、应付福利费等对职工个人的负债资金。4.4.5 财务部门应对本单位高风险业务实施监控，及时准确 进行高风险业务收入、成本、损益和计提减值准备等财务处 理，真实反映高风险业务交易情况和结果。4.4.6 公司对各单位的高风险业务进行定期和不定期检查和 监督。对违反本制度的行为，将视具体情况，追究单位负责 人和
7、相关负责人的责任。5 支持性文件及相关图表5.1 支持性文件5.1.1 *公司高风险业务管理制度5.1.2 *公司资金管理办法5.1.2 *资金管理办法5.2 相关图表5.2.1 高风险业务统计表（见附件 1）5.2.2 高风险业务管理流程图（见附件 2）附件一*高风险业务情况统计表单位名称： 年 月 日股票投资（按金额排序）序号股票名称投资单位投资起 始时间初始投资金 额投资增减变动 额期末投资余 额期末市值浮动盈亏（=期末市 值-期末投资余额）、合计企业债券投资序号债券名称投资单位投资起 始时间初始投资金 额投资增减变动 额期末投资余 额期末市值浮动盈亏（=期末市 值-期末投资余额）、合计外汇投资序号交易类型投资起始时间保证金投资成本市值浮动盈亏（浮亏“-”表示、合计期货序号业务类型交易场 所投资起始时 间保证金持仓合约金 额浮动盈亏（浮亏-表示当期交易额期/资经营万式合计委托理财序号受托理财机构名称受托理财机构经营状 况收益方式委托时间委托本金盈亏（亏损-”表合计投资房地产项目情况（按金额排序）序号项目名称投资单位投资开始时间投资金额合计注：交易类型指：1、即期外汇买卖 2、远期外汇买卖。受托理财机构状况指：1、正常经营，2、托管，3、破产清算，4、其他。附件二*高风险业务管理流程图
