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1、代理记账财务管理制度范文为了进一步规范公司财务管理制度，构造合理的财务管理体系，经股东会研究决定制定财务管理制度，请全体职员遵照执行。现将具体管理制度通知如下。一、公司财务管理有公司股东会指定专人负责，具体设审批岗位、出纳岗位、会计岗位、审核岗位，具体人员公司另行通知。二、公司的收入包括，服务费、代理代办费、中介费、佣金、利息、预收客户的各种款项（包括税款）、资料费、投资收入、其他收入。（一）、服务费是指公司在接受客户合理合法的服务要求时，同客户商定好价格，通过给客户提供方便达到客户要求收取的全部价款，包括查询递交资料、制作会计报表、建账、制作税务文书、协调事项等;（二）、代理代办费是指公司在
2、接受客户合理合法的办理代理请求时，同客户商定好价格，通过为客户办理代理达到客户预期要求收取的全部价款，包括办理各种资证、代理记账等;其中代理记账费用拖欠不得超过三个月（包括），超过三个月书面通知客户（可电话通知但必须有书面记载）将停止服务，同时书面提请部门主管上报经理，公司将开会讨论处理方案;其二办理资证的费用在客户未支付全额费用时，不得将任何资料提交给客户，有特殊情况的必须经得总经理的签字同意（可电话同意）;（三）、中介费是指公司在客户之间或客户与行政部门之间商洽或调解处理促成某项事务而收取得全部费用;（四）、佣金是指公司在商业活动中的一种劳务报酬，是具有独立地位和经营资格的中间人在商业活动
3、中为他人提供服务所得到的报酬;（五）、利息是指公司资金向国家、个人或其他组织借出资金而取得的报酬，是指公司货币资金在向实体经济部门注入并回流时所带来的增值额。（六）、预收客户的各种款项（包括税款）是指公司的经营过程中向客户或外界收取的各种费用，其中税款的预收必须用公司统一的收据，并加盖公司财务专用章和公司财务部税款预收监制章，每月底财务部会计将费用支出单、税票复印件、收据、结余税款汇总交与公司出纳，然后会计记账;（七）、资料费是指公司在接受客户的各项事宜时收取的需要耗费的材料费;（八）、投资收入是指公司向经营方投入资金的资本性支出实现的收益;（九）、其他收入是指公司除以上收入以外的各项收入。以
4、上公司的各项收入必须经由经理的签字同意（可电话同意），方可执行。三、公司的支出包括，水、电、暖、物业、房租、固定电话及宽带、伙食、工资及奖金福利、行政支出（逢时过节）、工会支出、利息支出、分红、预支的各种款项（包括自用）、办公费用、固定资产、业务费用支出、投资支出、其他支出（一）、水、电、暖、物业、固定电话及宽带是指公司为维持日常经营做支付的必须的支出;（二）、伙食是指公司为职员提供午餐所支付的全部费用，包括米、面、油、调味品、蔬菜等;（三）、工资及奖金福利是指公司为职员工作所支付的劳务支出，包括工资、福利、补助、补贴、奖金等;（四）、行政支出是指公司在日常经营中开拓人脉关系做支付的费用;（五
5、）、工会支出是指公司为职工日常业余生活所支付的费用，包括活动费用（门票、场地）、就餐费、交通费、比赛奖励;（六）、利息支出是指公司资金向国家、个人或其他组织借入资金而支付的报酬;（七）、预支的各种款项（包括自用）是指公司为应急或临时处理事务准备支出的不确定的费用支出，其中总经理、经理、顾问自用资金每月不得超过五千元（含_元），可事后审批，预支的各种款项要视同现金管理;（八）、办公费用是指工日为维护日常经营活动办公所支付的必须费用;（九）、固定资产是指公司购入使用期限超过一年的机器、机械、运输工具，以及其他与生产有关的设备、工具、器具;单位价值在_元以上，并且使用年限超过_年的不属于生产经营主要
6、设备的物品;（十）、分红是指公司将公司利润在公司现金周转良好的情况下支付给股东、公司管理层、有重大表现的职员（标准有股东会确定）的红利，分红每半年执行一次;（十一）、房租是指公司为取得经营场地使用权所支付的房屋租金;费用按照合同约定进行支付;（十二）、业务费用支出是指公司在完成某项业务时所支付的全部费用，包括成本支出、各项费用支出等，业务支出必须经得经理和经办人的签字确认（可电话同意），方可支付;（十三）、投资支出是指公司为实现公司业务以外的各种收益而向经营方投入资金的资本性支出;（十四）、其他支出是指公司支付除以上支出以外的各项支出。以上费用的支付（除有特殊说明外）必须经得审批人员的签字同意
7、（可电话同意），并经审核人员的签字确认，方可计入公司账务列支。四、公司财务每半年审计一次，由会计和出纳出具详细的财务报告，由股东会全体成员组成审计组到场汇同审批人、出纳、会计、审核人进行审计。并提出可行的意见建议，并下达书面文件通知执行。五、公司的收入必须交由公司出纳存入指定的银行账户，银行账户开设两个，公司的现金存量不得超过伍仟元整（含_元），未执现金管理制度，造成损失的由责任人承担。六、公司会计和出纳人员必须定期不定期核对账务，保证账务的真实完整、准确无误，按月给经理提交财务报表。七、会计和出纳必须对公司的财务安全决定负责。公司股东可以提请查看账务资料，但不得复印、摄像、照相、保存账务资料
8、，其他人未经得总经理、审批人和经理的签字同意不得查看公司账务。八、公司收支的具体流程（一）、收入流程1、业务客户-经办人（业务员、协办人、财务会计）-经理复核-开票人开票-出纳做凭证-会计做账2、记账客户-财务会计（预收税款）-会计主管复核-出纳做凭证-会计做账（二）、支出流程分部门预算申购-审批-出纳预支-采购-登记入库-经理复核-审批-出纳做凭证-会计做账九、公司物资管理办法（一）、公司购进或代管理固定资产，经理助理必须登记“公司固定资产入库登记簿”，需要领用的必须登记在“公司固定资产出库登记簿”上，办理交接手续，责成专人负责，属公共使用的，大家共同负责，谁损坏谁赔偿。中途离职办理移交手续
9、，交回经理助理处登记入库，经理助理签字同意离职。（二）、公司购进办公用品及耗材，经理助理必须登记“公司办公用品及耗材入库登记簿”，需要领用的必须登记在“公司办公用品及耗材出库登记簿”，然后方可领用，保质期内人为损坏的，责任人照价赔偿，属公共使用的，大家共同负责，谁损坏谁赔偿。中途离职办理移交手续，交回经理助理处登记入库，经理助理签字同意离职。十、公司职员因各种原因需要办理离职手续，公司经理、助理、会计、出纳必须对离职职员进行离职情况审计，并出具公司离职情况审计报告书，经公司总经理签字同意方可离职。十一、公司提倡全体职员勤俭节约、爱护公物、勤奋智慧。代理记账财务管理制度范文（二）第一条、根据会计
10、法、会计基础工作规范和国家统一的会计制度规定，从事财务会计工作。第二条、财务会计管理基本要求（一）会计从业人员从业资格要求：所有会计从业人员持有深圳会计证，并在本公司所属财政局注册、年检和接受继续教育培训管理。（二）会计机构设置及岗位要求：（1）总审复核岗位（会计机构负责人）_个，由会计师或注册会计师担任;（2）会计核算操作员岗位（收入、支出、债权债务岗位，工资核算、成本费用核算、财务成果核算岗位，资金、基金核算岗位，财产物资的收发、增减核算岗位，总帐岗位，稽核岗位，财务会计报告编制岗位，会计档案管理岗位，出纳岗位）若干个，由初级及以上会计从人员担任;（3）客服岗位一岗多人，主要负责与客户的联
11、系和咨询工作。（三）会计核算基本要求：（1）会计年度自公历_月_日起至_月_日止;（2）会计核算以人民币为记账本位币;（3）采用借贷复式记账法，会计科目和核算方法以企业会计准则-应用指南为主;（4）原始凭证是记账的依据，财会人员必须认真审核各种原始凭证，要求一切原始凭证必须手续完备，合法，内容真实，数字正确，日期和印章齐全，大，小写相符等，不得有白条报账，不得有涂改。一切原始凭证经审核无误后，才能填制记账凭证，据以记账;（5）财会人员应对一切原始凭证记账负责，账簿的记载不得挖补，涂改或用褪色药水消除字迹，记账应使用钢笔，不准用铅笔或圆珠笔，发生错误应根据性质，采用划线更正或红线更正。凭证，账册
12、应根据专人列册登记，妥善保管，不得丢失。有关会计报表，账册，会计凭证保存年限按规定办理，使用财务软件电脑记帐的应将所用财务软件版本及模块内容报税务主管机关备案。第三条、货币资金管理要求（1）严格按照国家有关现金管理制度的规定，除抵补现金库存外，不得将业务收入坐支留用，严格分清收支两条线;（2）做好库存现金的保管工作，有关证券和现金必须放在保险箱内，确保安全。对指定使用备用金的人员必须进行定期检查，核对，做好备用金的管理，库存现金不得超过银行规定的限额。建立健全现金账目，做到日清月结，钱账相符，杜绝白条抵库或账外现金;对超过现金收付限额以上的收付款项，必须通过银行结算。（3）不得对外开具空头或与
13、银行预留印鉴不符的支票。第四条、往来账目管理要求。做好结账收付款的工作是保证管理正常运转的重要环节。财务人员要及时结账收款，摧收应收账款。过月未收的账款，要上门催收，对月终尚未清理的债权债务，应查明原因，列出清册。财会人员不能解决的事项应及时上报领导。第五条、会计报表的管理会计报表是经营收支执行情况的重要组成部分，其书写报告是领导和上级主管部门了解管理部经济状况和领导工作的重要信息资料，也是编制下半年收支计划的重要依据。所以，要保证报表的数据准确，内容完整，报送及时，手续完备。对年度结算报表，应附有分析收支计划执行情况的说明。第六条、财会人员的岗位职责1、总审复核岗位（会计机构负责人）（1）向
14、企业领导人负责，组织公司的财会管理工作，当好企业负责人的经营管理参谋;（2）每月，每季审核各种会计报表和统计报表，写出财务会计分析报表，送企业法人审阅;（3）检查，监督管理各项费用的及时收缴，保证企业资金的正常运转;（4）审核会计核算操作员岗位填制的会计凭证的正确和完整;（5）根据行业的具体特点，依据财会管理有关法规，政策，文件，制定财会管理具体制度和操作程序;（6）组织拟定各项费用标准的预算方案，送企业领导审核，修定;（7）研究熟悉和实施相关的工商，财会及税务，物价等管理制度，运用法律，行政处分和经济手段保护公司的合法权益。2、主管会计（会计核算操作员）（1）向部门经理负责，具体组织好本部门
15、的日常管理工作;（2）每日做好各种会计凭证和账务处理工作;（3）每月，每季按时做好各种会计报表，定期公布费用收缴及使用情况;（4）负责检查，审核各下属的收支账目，向公司领导及时汇报工作情况;（5）检查银行，库存现金和资产账目，做到账账相符，账实相符;（6）按照行业特点和需要，分类记账;完成公司领导交办的财会工作。3、出纳（1）遵守公司员工守则和财务管理制度;（2）管理好公司的现金收付，银行存款的存取，保管现金，有价证券，银行支票等;（3）及时追收企业各种应收款项，保护公司利益不受损失;（4）编制有关现金收付记账凭证，现金日记账，银行日记账的工作;（5）及时办理各项转账，现金支票，按月将银行存款余额与银行对账单核对相符，并交会计作账。第七条、本制度从_年_月_日起执行。第6页共6页
