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1、2023年现金管理管理制度篇 书目 某某物业公司现金管理制度 某物业公司现金管理制度 1为了加强现金管理,依据国务院颁发的现金管理暂行条例及中国人民银行制定的现金管理暂行条例实施细则,结合本公司的实际状况,特制定本制度 2公司及各部门同各企业单位之间的经济往来,凡达到支票起点的,必需通过银行办理转帐结算,属下列范围的可支付现金。 2.1职工工资、津贴。 2.2个人劳务酬劳,包括稿费和讲课费及其它特地工作酬劳。 2.3支付给个人的各种奖金。 2.4各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出 2.5出差人员必需随身携带的差旅费。 2.6结算起点以下的零星开支(结算起点为1000元)。 3
2、财务部门现金的存放必需运用保险柜,并做到钥匙由专人负责保管和运用,用后刚好锁好。存放保险柜的房间无人时,需将保险柜的密码调乱报警器开关打开。当保管钥匙的人员有特别状况请假时,需事先向领导请示,请假获准后,钥匙要由部门领导责成专人代管。 4财务部门要建立健全现金日记帐,每发生一笔现金收(支)都有要刚好在收、付凭证上加盖现金收(付)讫章及收(付)款人名章,刚好记帐,逐笔记载现金收支。结出每日余额,月末做出月结和累计收支发生额。 5购买物品在100元以下的需借用现金时,由借款人填写借款单(现金)经总经理审批并签章后由出纳员付款,所借现金必需当日归还,遇特别状况当日不能归还的,财务部门凭借款单刚好转帐
3、,不得以白条抵库。 6因公外出,包括去外埠选购人员,要将本部门经理导审批看法及签章的借款凭证交总经理审批,然后到财务部门办理借款手续,去外埠选购人员要先编制选购安排,否则出纳人员不予付款。外埠出差归宁的人员,必需在返宁后的三日内报帐。 7出纳员在每日业务终了必需核对库存现金和业务周转金,做到每日现金、帐相符。对超过现金限额的部分刚好送存银行。 8送交款,提取现金必需保证平安。每次到银行交大额现金款必需有两人以上同行,运用报警平安包,有保卫人员同行,以确保平安。 9有关现金管理的其他几项规定: 9.1不准超出规定限额范围运用现金。 9.2不准以不符合财会制度规定的凭证顶替库存现金和业务周转。 9
4、.3不准因私事借用公款,不得将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行。 9.4不准私用帐户替其他单位和个人套取现金,不准单位之间相互借用现金。 9.5不准编造用途套取现金和用转帐支票套取现金。 9.6不准保留帐外公款和私设小金库。 9.7财务部门存放现金过夜,不准超过一万元(待定)。因特别状况超限,应有主管领导同意。 酒楼现金管理制度 酒楼现金管理制度 1、运用现金结算范围。 (1)员工工资、津贴。 (2)各种劳保、福利费以及国家规定的个人的其他支出。 (3)向个人收购农副产品和其他物资的价款。 (4)出差人员必需随身携带的差旅费。 (5)结算起点(1000元)以下的零星支出。 不属于上述现金结
5、算范围的款项支付,应当以支票进行结算,特别状况需经总经理、财务会计批准后另行处理。 2、库存现金限额规定。酒楼库存现金不得超过5000元,超过限额的现金应刚好存入银行,低于限额时可视状况从银行提取补足,特别状况上报总经理审批。 3、财务人员从银行提取现金,应当填写空白支票签发领用登记薄,并写明用途和金额。 4、符合现金结算范围的,凭发票、工资单、借款单等有效报销凭据或领款凭证,经手人签字,财务会计审核,总经理批准后由出纳支付现金。 5、广告费、货款等收款人为有银行帐户的单位,必需以转帐支票付款,不得以现金或现金支票形式支付。 供电分公司现金管理制度方法 为加强现金管理,规范现金运作,保持现金的
6、流淌性,增加现金的收益性,加强对现金的限制,依据有关经济法律规定和现金管理短暂条例,制定本制度。 一、现金开支范围: 1、职工工资、津贴、奖金。 2、个人劳务酬劳。 3、依据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。 4、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。 5、出差人员必需随身携带的差旅费。 6、结算起点(1000元)以下的零星支出。 7、中国人民银行确定须要支付现金的其他支出。 除上述运用范围之外,均应通过银行转帐进行结算。出纳员支付个人款项,超过运用现金限额的部分,应当以支票支付;确需全额支付现金的,经财务负责人批准后支付现金。 二、办理现金收支的规定: 1、
7、现金管理“六不准”: (1)不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金。 (2)不准单位之间相互借用现金。 (3)不准谎报用途套用现金。 (4)不准利用银行帐户代其他单位和个人存入或支取现金。 (5)不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄。 (6)不准保留帐外公款(即小金库)。 2、现金收入应当于当日存入开户银行,不得坐支。一次性交付现金额较大的应当由用户干脆送交银行存入。 3、职工因公外出须要借用现金,需填写“借款单”,经财务负责人审核,交主管财务经理批准签字后方可借用,借用人回单位后应马上报帐,不得拖欠。 4、除现金开支范围以内可以运用现金外,与其他单位或个人的经济往来,应当进行转帐结算。 5
8、、出纳员严禁私自动用现金,也不准不经批准擅自借给他人。 6、严禁白条抵库。 7、出纳人员应当建立健全现金帐目,每日编制现金收支日报表,每日结算,做到帐、表、款相符。 8、从开户银行提取现金,应写明用途,由财务部门负责人签字盖章后支取现金。 9、不得签发空头支票和远期支票。 三、库存现金的管理: 1、库存现金每天不得超过银行核定的限额,超过限额部分必需于当日送存银行。 2、限额内的库存现金当日核实完后,一律放在保险柜内,不得放在办公桌上过夜。 3、出纳员必需按日清点库存现金,保持帐实相符,一旦发觉差错的确查不清缘由,必需向领导声明,处理原则是余额归公,亏款自负,并视为工作差错。 a学校现金管理制
9、度 学校现金管理制度 现金管理制度是国家通过银行限制现金运用的一种财经制度,是企业、事业、机关和团体等单位依据现金运用的一系列工作制度。 1、现金运用范围:支付出差人员必需随身携带的差旅费,结算零星开支。 2、库存现金不得超过银行规定的库存限款。 3、收入现金必需刚好存入银行,不得坐支现金。 4、存入或支取现金,必需在存款凭证或现金支票上注明收入来源,或支出用途。 5、不准用白条顶库存现金。 物业公司库存现金管理制度 物业管理公司库存现金管理制度 第一章总则 第一条为了加强公司的库存现金管理,加速资金流淌,提高资金的运用效益,特制订本制度。 其次章库存现金的管理 其次条公司必需建立钱帐分管的现
10、金管理内部限制制度,会计、出纳必需分开设立,实行管钱的不管物,管物的不管钱,出纳和会计必需相互牵制、相互监督。 第三条在款项移交或出纳人员调换时,必需办理交接手续,做到责任清晰。出纳人员对现金收付必需做到日清月结,公司由综合部经理、财务负责人、主办会计组成小组对库存现金进行随时的盘点。 第四条现金的收入和保管 现金的收入为小额的销售收入,不能转帐单位的销售收入,特别状况下的借款,领款的收回,罚款收入,以及其他须要用现金结算的收入;现金保管应有牢靠的防盗装置和设备以及其他平安措施。 第五条公司必需遵守国家规定的现金开支范围,详细如下: 1、支付给职工的工资、津贴; 2、支付给个人的劳动酬劳; 3
11、、依据规定发给个人的科学技术、文化艺术、体育方面等各种奖金; 4、支付各种劳保福利费用以及国家规定的对个人的其他支出; 5、向个人收购农副产品和其他物资的价款; 6、出差人员必需随身携带的差旅费; 7、结算起点1000元以下的小额支出; 8、银行确定须要现金支付的其他支出。 除上述5、6两项外,超过运用现金限额的部分,应以银行支票或本票支付。确须要全额支付现金,经开户银行审核,财务公司同意后,予以支付现金。 第六条公司的最高库存现金限额为6000元。超过限额,应刚好送存银行。 第七条不得坐支现金,不得以白条抵库。 第八条不得将单位的现金,以个人名义存入储蓄户。 第九条各管理处除了执行好上述相关
12、规定外,再作以下规定: 1、全部管理处发生的现金业务均由管理处二级财务核算员统一与公司财务结算,并必需在票据上签名; 2、二级财务核算员每日依据相关票据业务逐笔登记现金日记帐,做到日清月结; 3、管理处收入业务主要包括:其中用统一发票开具的业务有物管费、临时停车费、住宿费、资产管理费、场租费、安防系统费、零星修理费、其他必需用统一发票开具的业务;用收款收据开具的业务包括代收的水电费、文明装修保证金、代收的泊位费、借书卡押金、电卡押金等; 4、支出业务主要包括:文明装修保证金、借书卡押金等款项的退还,此款的退还必需凭原始的收款收据; 5、每日下午3点30分前,二级财务核算员必需与公司财务把当日管
13、理处发生的业务进行结算,便于公司出纳把现金存于银行; 6、每个星期公司财务部组织人员对各管理处进行一次检查、指导,每发觉一次未按上述规定办理,扣罚二级财务核算员20元/次。 第三章附则 第十条、本制度说明权属公司财务部。 第十一条、本制度自下发之日起执行,与之相抵触的同时废止。 x超市现金管理制度 现金管理制度 为了加强公司对现金的管理,防止资金滞留,加快资金周转,保证资金平安,杜绝利用职务之便,挪用公款,收受回扣,报假帐,假公济私等行为的发生,制定本制度。 一、 出纳现金的管理。 公司出纳员要严格审核各种现金收付原始凭证。各种原始凭证必需真实、合法、精确,审批手续必需齐全,不符合要求的凭证,
14、出纳员拒绝受理。出纳员必需设置现金日记帐,对每笔收付款必需序时登记,逐日结出余额,每日下班前,必需核对现金帐面余额及库存余额。严禁白条抵库,白条抵库视同挪用公款。出纳员的库存现金及现金日记帐必需接受财务部不定期检查。 二、 现金营业款的管理。 各部门的收银员必需在当班营业终了,依据实际所收款填制解款单后,将营业款交给指定收款人(店面出纳)。指定收款人在每班终了,打出清帐单,在未收款项之前,不得将清帐结果告知收银员,否则每次罚款5元,收妥营业款之后,将长短状况作好记录并通知收银员。收银员假如出现长短款超过1元的,每出现一次,作过失一次,罚款5元。门店出纳每日营业款数额为上日下午班营业款+当日上午班营业款,必需当日下午存入银行,无不行抗拒缘由迟存或少存者,算过失一次,并按每天0.5%的比例收取罚款。营业款不得擅
