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1、北京理工大学 2020-2021学年第 1学期商业银行业务与经营考试试卷（A 卷）考试范围：商业银行业务与经营；满分：100分；考试时间：120分钟题号二得分三四总分院/系 号注意事项：1答题前填写好自己的姓名、班级、考号等信息评卷人得分2请将答案正确填写在答题卡上一、名词解释（共4题，每题5分，共20分）1基准利率2商业银行表外业务3中间业务4单利和复利评卷人得分二、简答题（共5题，每题8分，共40分）1简述2009年 7月8日至 9日通过的新资本协议三大支柱。2近年来为什么银行的非存款负债规模在增加？非存款负债的获取方式是什么？ 3中间业务产品应如何定价？ 4简述资产证券化对商业银行经营管
2、理的影响。5简述商业银行的经营原则。评卷人得分三、论述题（共2题，每题12分，共24分）1银行有保持资本充足性的动力吗？请阐述银行保持资本充足性的原则和措施2试论述加强金融监管对我国的现实意义。评卷人得分四、计算题（共1题，每题16分，共16分）1假设法定存款准备金率7，现金余额为2000亿元，超额准备金率为 3，漏现率为20。则：（1）总准备金是多少？（不考虑法定定期存款准备金）（2）货币供应量是多少？（3）若提高法定存款准备金率一个百分点，准备金怎样变动？参考答案】一、名词解释(共4题，每题5分，共20分)1基准利率是指带动和影响其他利率的利率，也叫中心利率。在市场经济中，基准利率是 指通
3、过市场机制形成的无风险利率。它的变化传递出央行银根紧缩与松动的信息，是货币 政策的主要手段之一，是各国利率体系的核心，在多种利率并存的条件下起决定性作用。 中央银行改变基准利率，直接影响到商业银行的借款成本的高低，限制或鼓励信贷规模， 从而影响其他金融市场的利率水平。因此，把握各种利率的变化趋势就要首先了解这种关 键性利率的变动趋势。在西方国家通常是指央行再贴现率或短期资金市场利率，如美国的 联邦基金利率。在我国，主要是中央银行对各金融机构的再贷款利率。2表外业务有狭义和广义之分，狭义的表外业务是指那些未列入资产负债表，但同表内资 产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转为表内资产业务和负
4、债业务的经营活 动。通常把这些经营活动称为或有资产和或有负债，他们是有风险的经营活动，应当在会 计报表的附注中予以揭示，如互换、期权、期货、远期利率协议、票据发行便利、贷款承 诺、备用信用证等业务。广义的表外业务指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资 产负债表内，不影响其资产负债总额，但能获得利息收入，影响银行当期损益，改变银行 资产报酬率的经营活动，包括狭义的表外业务，还包括结算、代理、咨询等无风险的经营 活动。3中间业务指银行并不需要运用自己的资金而代理客户承办支付和其他委托事项，并据以 收取手续费的业务。最常见的商业银行的中间业务是传统的汇兑、信用证、代收和代客买 卖等业务。中央银行
5、的中间业务指中央银行为获得非利息收入，办理商业银行和其他金融 机构资金划拨清算和资金转移的业务。中央银行是全国清算中心，由于商业银行的准备金 集中在中央银行，因而他们彼此之间由于交换各种支付凭证所产生的应收应付款项，就可 以通过中央银行的存款账户划拨来清算。同时中央银行通过资金划拨系统，用网络连接全 国主要地区的主要政府部门和银行。中央银行不仅为商业银行办理票据交换和清算，而且 还在全国范围内为商业银行办理异地资金转移业务。4单利指本金所生利息后不再加入本金重复计息的计算方式。即在计算下一时间单位的利 息时，本金中不包括上一时间单位所生的利息，而仅按原始的本金和借贷时间的长短来计 算。用单利法
6、计算利息，优点是简便易行，有利于减轻借款人的利息负担。其计算公式 为:I=PxRxn, S=P (1+Rxn)。式中，S为终值，I为利息，P为本金，R为利率，n为期 限。复利指本金所生利息加入本金重复计息的计算方式。即在计算利息时，分期计息，在一定 时期内按本金计息，随即将所得到的利息加入本金，作为计算下一期利息的基础，俗称“利 滚利”。复利法计算的利息比按单利法计算的多，它体现了货币资金的时间价值，符合信用 和利息的本质要求。其计算公式为(字母含义同上)：S=P(1+R) n， I=S-P=P(1+R) n-1。二、简答题(共5题，每题8分，共40分) 1新资本协议由三大支柱组成：一是最低资
7、本要求，二是监管当局对资本充足率的监督检 查，三是信息披露。并试图通过三大支柱的建设，来强化商业银行的风险管理。(1) 最低资本充足率要求仍然是新资本协议的重点，该部分涉及与信用风险、市场风险以 及操作风险有关的最低总资本要求的计算问题。最低资本要求由三个基本要素构成：受规 章限制的资本的定义、风险加权资产以及资本对风险加权资产的最小比率。其中关于资本 定义和 8%的最低资本比率没有变化，对于风险加权资产计算，进一步考虑了市场风险和 操作风险。总的风险加权资产等于由信用风险计算出来的风险加权资产，再加上根据市场 风险和操作风险计算出来的风险加权资产。对于信用风险，巴塞尔委员会允许银行在计算 信
8、用风险的资本要求时，在下述两种方法中任选一种。第一种是将现有方法进行适当修 改，并将其作为大多数银行计算信用风险资本要求的标准方法。第二种是内部评级方法， 主要适用于那些业务复杂程度较高的银行，但银行采用其内部评级系统的前提，是必须征 得银行监管当局的明确同意。对于市场风险，该协议特别规定了明确的资本标准；并突出 强调了利率风险，认为那些利率风险大大高于平均水平的银行，应考虑到利率风险难以量 化的特征，需相应提高其资本数量。对于操作风险，新巴塞尔资本协议规定了基本指 标法、标准法和高级计量法三种可选方法。（2）监管部门的监督检查能确保各银行建立起合理有效的内部评估程序，从而判断其面临 的风险状
9、况，并评估其资本充足情况。（3）市场约束的核心是信息披露，市场约束的有效性，直接取决于信息披露制度的健全程 度。新协议指出，市场纪律具有强化资本监管、提高金融体系安全性和稳定性的潜在作 用，并在市场纪律的应用范围、资本构成、风险披露的评估和管理过程以及资本充足率等 四个方面提出了定性和定量的信息披露要求。2（1）分存款负债规模增大的原因 非存款负债指的是商业银行主动通过金融市场或直接向中央银行融通资金。虽然存款构成 银行主要的资金来源，但仍有可能存款无法满足贷款和投资增长的需求，此时，银行便需 要寻求存款以外的其他资金来源。而且，非存款负债则是银行的主动负债，它属于银行经 营的卖方市场。银行是
10、否借人资金主要取决于银行经营的需要和银行经营者的主观决策。 因而对银行经营者来说，非存款负债比存款负债具有更大的主动性、灵活性和稳定性。所 以，近年来，银行的非存款负债在增加。（2）非存款负债的获取方式有： 同业拆借 银行间的同业拆借是银行获取短期资金的简便方法。通常，同业拆借要在会员银行之间通 过银行间资金拆借系统完成。银行间同业拆借的主要目的是补充准备金的不足和保持银行 的流动性。同业拆借的利率一般是由拆出行和拆人行共同协商确定的。 从中央银行的贴现借款 商业银行为满足资金需求，还可以从中央银行取得贴现借款。此时，商业银行需持中央银 行规定的票据向中央银行申请抵押贷款。商业银行获得贴现借款
11、的利率由中央银行规定， 而这一利率恰是中央银行调节商业银行准备金的最重要的利率之一。 证券回购 近一个时期以来，银行持有政府短期债券的规模越来越大，作为流动性强、安全性高的优 质资产，商业银行可以用签订回购协议的方式融资。回购协议可以是隔夜回购，也可以是 较长时期。利用回购协议进行资金融通，可以使银行充分利用这些优质资产，以较低的利 率获得更高的盈利 国际金融市场融资 商业银行利用国际金融市场也可以获取所需的资金，最典型的是欧洲货币存款市场。国际 金融市场融资利率有固定的，也有浮动的。近年来，浮动利率广泛应用，尤其是中长期融 资，参考的是伦敦同业拆借利率。 发行中长期债券 发行中长期债券是指商
12、业银行以发行人身份，通过承担债券利息的方式，直接向货币所有 者举借债务的融资方式。银行发行中长期债券所承担的利息成本较其他融资方式要高，好 处是保证银行资金的稳定。3（1）无风险中间业务产品 咨询顾问类。风险小，物力成本支出少，可视为物力支出不变，主要是人力成本支出。p=p *I r 戶亠就L +尸1其中，P*=f, c=C/X, f=F/X, v=V/X。F为固定成本，V为变动成本，C为总成本， C=F+V。X为产品数量，P为产品价格，c为单位总成本，f为单位固定成本，v为单位变 动成本,f为成本加成率，即在产品的平均成本基础上加一定比例的利润，或是在平均成本 的主要部分基础上，加一个围定的
13、百分比。X。为盈亏平衡销量，X为临界点，即在处 时，分摊在产品上的固定成本很小可忽略。此处P般采用中间业务产品的每小时服务价 格。 保管箱类。风险小，人力成本少，可视为人力成本支出不变，主要是物力成本支出。尸如时1 d-fje吹I !齐、辔 曆A蛊*时P般采用中间业务产品日服务价格。 代理类。风险小，业务量大，主要考虑边际成本与边际收益的关系。第一，分段定价。对于个人客户，业务量有限，可使用该定价。P=p*当兀0时/=r(J-brr)JfpXX时主晏是覺訪臓本克出时十齐当主罄曼固定碱本吏出时第二，公司客户协议定价。对公司客户，业务量大，可用协议定价。其中P以历史经验数据取业务发生额百分率，n为
14、目标利润率，一般参照银行往年利润率，为肢鬲比率，i*S。(2)不含期权期货性质风险类中间业务产品 支付结算类。风险小，业务量大，主要考虑边际成本与边际收益的关系。第一，零售价。P =P-L XL:严！ 細P*为风险中间业务产品价格；P为风险中性中间业务产品价格；为损失事件发生时的风 险暴露；为单位产品损失额；损失率为一 ,Lcd为损失事件发生所造成的损失程度，d为损失事件发生的概率。第二，批量定价。P*为风险中间业务产品的费率。此类产品，大多数是由政府或相关组织机构制定定价办 法。 交易类。风险较大，要考虑风险补偿。第一，零售价。:宜I ! 1-r, J t i-=Xf第二，批量定价。(3 )
15、含期权期货性质风险类中间业务产品担保类(备用信用证、保函等)和不可撤销承诺类。其中，h 11 2)(rA* L Hr+Infd)； Ci为相同到期日的债务的无风险利率；r为距债务到期日的剩余时间长度，即.=Tt, T为到期日，t为当前日期(今日)；d为衡量的企业杠杆；N (h )为从标准的正态分布统计表中计算出来的值；02衡量借款人的资产风险；P代表含期权期货性质风险类中 间业务产品的价格(费率，)；NL是没有信用保证的贷款成本；GL是有信用保证的贷 款成本。一般P为0.5% 1.0%。(4) 租赁类租赁的定价即租金的确定。租金的确定与租金支付方式以及由此决定的租金计算方法密切 相关。租金支付方式一般有三种：是期初付租。承租人在各个付租间隔的期初支付租金。二是期末付租。承租人在各个付租间隔的期末支付租金，为资金暂时短缺的承租人提供方 便。三是有付租宽缓期的期末付租。承租人引进设备，从安装、调试到设备投产需要一定的时 间，在这段时间内，承租人还没有偿还租金的资金来源。针对这一情况，双方可以商定从 起租日起确定一
