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1、固定资产管理制度模板为了加强公司财产管理和固定资产管理，保护公司合法财产不受损害，同时让公司员工能正确使用公司财产，特制定此制度一：财产概念及范围本制度所指的资产是指固定资产、低值易耗品及公司道具1：固定资产是指单位价值在_元人民币以上，使用年限在_年以上的资产;或价值不及_元人民币，但公司要求按固定资产来管理的财产。按存放地点，分为公司办公固定资产、店铺经营固定资产。2：低值易耗品，是单位价值在_元人民币以内，使用年限不超过_年;或使用过程中易损耗的财产。例如公司办公用品、电脑耗材、通迅耗材等。3：公司道具，包括货架、花车、收银台、模特、射灯、挂通、橱窗等。二：资产采购1：固定资产采购：1）
2、：部门要求采购固定资产时，事先由请购部门填写固定资产请购单，由人事部审批，财务部复核库存情况。任何未经批准，擅自采购固定资产，由当事人自行承担一切费用。2）：固定资产由公司人事部统一验收、管理。不合格的固定资产坚决拒收，并由经手人负责进行退回或调换。3）：人事部门验收合格后，应在发票上签名并注明实收数量。并同时填写固定资产验收入库单，每一联人事部存，第二联由报销人员在报销时与发票一起交财务部。2：低值易耗品采购1）：预算内的低值易耗品由各部门在预算内进行控制，其中公司办公用品由人事部门统一采购、保管，各部门每月申请领用。2）：电脑、通讯耗材，适用固定资产采购办法。3：道具采购1）：新开店的道具
3、采购，严格按公司已制定的店铺标准执行，不得随意降低或提商道具档次。2）：道具采购方案由拓展部、市场部结合店铺装修方案与效果图拟出，并附上预算表，经财务经理审核后，报总经理审批。3）：拓展部与市场部应经常根据公司制定的店铺统一道具标准进行调整。4）：采购部根据审核后的道具采购方案，进行统一采购。5）：加盟商道具的发放，拓展部提出道具发放的申请，经市场部经理，财务经理在公司费用标准范围内执行，超过标准的，报总经理批准。拓展部尽量安排旧道具的重复使用。6）：直营店道具领用，市场部根据店铺装修及道具方案，提出道具发放的申请，财务经理在费用标准范围内执行，超过标准的，报总经理批准。应尽量按排旧道具的重复
4、使用。三：资产保管与领用1：财务部按部门、分类别建立资产台帐。2：由人事部建产资产领用制度，资产外借制度，3：各部门应对使用中的资产进行妥善保管，因保管不善，在资产折旧期内人为损坏的，应按资产帐面价值赔偿。各部门借出资产，应遵循人事部门制定的外借制度。任何人违反该制度，外借资产，造成损失的，按帐面价值全额赔偿。四：资产盘点制度1：公司每季度应对固定资产进行盘点，具体盘点由财务部组织执行。2：店铺固定资产盘点应按公司盘点制度执行，盘点结束后，应由店长将固定资产盘点表带回公司财务部。3：固定资产盘点发现丢失、损坏的，由保管人员应按帐面价值赔偿，因保管人员不明确的，由领用人按帐面价值赔偿。4：店铺固
5、定资产盘点发现丢失、损坏的，零售经理承担帐面价值的_%，店长承担_%，其余部份在店员之间进行分摊。五：废旧物资处理1：废旧物品处理方式包括：变卖、报废。2：各种废旧物品处理必须填写废旧物品处理申请单（表格见附件）。1）：废旧商品处理由物流部提出申请，经物流部经理、财务经理审核，报总经理批准执行;2）：固定资产处理由人事部提出申请，人力事经理复核，财务经理审核，报总经理批准执行;3）：办公用品处理由人事部提出申请，人事部经理复核，经财务审核后，财务经批准执行;4）：废旧道具处理，由拓展部提出申请，拓展部经理审核，经物流经理、财务经理批准执行;5）：废旧包装物处理由仓库提出申请，仓库主管部门负责人
6、及财务部费用会计审核执行。3：变卖废旧物品收入由废旧物品管理部门报缴财务部。废旧物品变卖收入一律计入营业外收入。固定资产管理制度模板（二）1、固定资产管理范围1.1固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在_元以上，且使用年限超过两年的也作为固定资产。1.2价值达不到_元，使用年限一年以上的低值易耗品（各种工具、器具和办公用品）也视同固定资产进行管理。_公司的固定资产管理由财务部负责帐的管理，总经办负责物的管理，总经办指定专人负责，对公司固定资产进行统一管理，设立固定资产卡片，将固定资产落实到各
7、领用责任人。公用的固定资产需指定专人负责。2、固定资产的申购及采购2.1各部门需增置固定资产时，应首先填写固定资产领用申请单，并提供三家供应商的报价情况，报部门负责人（分公司为分公司负责人）、总部总经办、财务部、相关部门、总经理批准后购买。2.2进口设备采购办公室可委托进出口部办理，专业仪器、设备，总经办可委托专业技术人员办理。3、固定资产的验收入库3.1固定资产采购到货后，由总经办采购人员负责验收，（专业仪器、设备需连同专业技术人员一起验收），检验结果合格后，由总经办办理入库手续，并填写入库单，不合格固定资产退回供应商。3.2注：此库为办公用品库。4、固定资产的领用、登记及编码4.1由固定资
8、产领用部门填写出库单，办理出库手续。4.2办公室、行政人员先对固定资产进行编码（详见编码规则），并在实物上贴上编码，固定资产编码是唯一的，不得重复使用和更改。4.3总经办填写固定资产卡片，一式二张，总经办留一张，领用单位一张。4.4各单位设专人负责部门固定资产的管理，根据卡片建立台账，遇部门人员异动时，其负责的固定资产与相应的固定资产卡片、台账做相应调整。5、固定资产的调拨5.1各部门需增置固定资产时，应首先填写固定资产申请单，报部门负责人（分公司为分公司负责人）、总部总经办、财务部和总经理批准，由总经办与调拨双方共同办理调拨手续。5.2由三方核对实物、编码、固定资产卡片和台账等，并在固定资产
9、卡片（一式两张）、台账上办理变更手续，做到卡随物移，片卡移交时，均应由三方负责人签字。6、固定资产的保养及维修6.1各部门一旦发生固定资产故障，应立即停止使用，报总经办，由总经办进行维修的协调与安排，所发生的维修费用经总经办审核后方可报销。6.2在用固定资产需升级或增加功能时，使用部门要先填写固定资产领用申请单，经批准后由总经办负责办理。6.3保养、维修、升级的固定资产引起固定资产增值时，应及时调整功能和价值发生变化的固定资产账卡。7、固定资产的折旧7.1固定资产采用直线法进行折旧。7.2当月增加的固定资产当月不计提折旧，次月开始计提，当月减少的固定资产当月照提折旧。7.3财务部每季度对办公室
10、保管的固定资产卡片进行折旧计算并与账务核对。8、固定资产的报废8.1固定资产报废标准有五点使用年限已到，虽经检修可达使用要求，但经济上不如更换新的设备。设备严重损坏，无修复价值。国家和主管理部门规定要淘汰的设备。技术性能不能满足新生产要求的设备。场地搬迁无法拆迁的设备。8.2凡符合报废标准的固定资产，由使用部门填写固定资产报废申请单，经部门审核后，报办公室，由办公室组织有关部门单位（如技术专业人员、质量部门等）进行鉴定，确认符合报废条件后，签署报废技术依据及意见，报财务部、总经理审批。8.3审批后的报废单复印一份转财务部进行账务处理。8.4报废的固定资产一律退回办公室办公用品库（房屋建筑等不能
11、移动的固定资产除外），同时由办公室收回原卡片，并注销该卡。9、固定资产的赔偿9.1凡遗失、损坏固定资产，根据情况，经领导批准按固定资产净值的_%-_%由当事人赔偿。9.2固定资产领用人员辞职或调动，应退回所领用的工具、仪器，对损坏、丢失的视其情况按原价的_%-_%赔偿。10、固定资产的盘点10.1各部门固定资产管理人员每周核查一次固定资产使用情况，每月_日对所有固定资产进行查实并编制固定资产变动表。变动表交总经办、财务部核对，对固定资产管理中存在的问题及时书面有关领导予以解决。10.2固定资产的盘点每半年进行一次，由总经办和财务部门统一发出盘点通知，各部门配合进行。11、固定资产档案的保管11.1采购到货的固定资产其相关档案资料如使用说明书、保修单、安装盘采购等由总经办进行归档保管，使用部门需查阅、借阅按档案管理总经办办理。12、使用表格固定资产购置申请单注：每项固定资产提供三家供应商的资料与报价固定资产报废申请单第4页共4页
