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1、工程项目审计工作总结我进入公司这个大家庭至今，在这紧张又忙碌的日子里，我学习 了很多专业及专业以外的知识。感谢公司，让我在这个充满希望的舞 台上自由的成长与发挥；感谢领导，是你们的鼓励与包容让我感受到 了公司这个大家庭的温暖；感谢同事，是你们无私帮助与关心，让我 各方面得到了全面的提升。时光匆匆，转眼今年即将过去，回望这大 半年来所做的工作，从最初的经历挫折，风雨同舟，到后来的辛勤耕 耘，初见成果，真的只有经历过的人才能体会。工程审计在工程项目全过程控制当中，是一个非常关键的岗位， 为公司在工程上的每一分钱支出把好第一道关口，是一个涵盖专业知 识非常广的工作，又是一项严谨细致的工作，同时专业性
2、很强，要求 具有高度的责任心与使命感，准确的算出工程量及预算成本，完整的 编制建筑工程预算及对合同的执行过程管理，才能准确无误的完成各 类款项的审核工作；所以对于我来说必须时刻保持清晰的头脑与良好 的精神，因为每个工程都是新的机遇和挑战。公司工程审计部人员缺 省，我感觉压力非常大，既要做到准确无误，又要维持各专业间及总 价控制的平衡，是在领导的鞭策下，我做到了兢兢业业，恪守职业操 守。下面我就针对工程审计工作做以下总结：一、工作纪律方面1、做到积极维护企业荣誉，尊敬领导，与同事团结互助，仪表端 庄，举止文明。2、在履行职责时勤奋、诚实、客观、公正、严谨。3、遵守国家法律法规及公司的规章制度。4
3、、尊重他人，在审核过程中做到有理有据有节。5、保持工作的独立性和客观性，不参加有可能影响公正性的工作 及活动，不以任何方式与被审核项目的各相关方有利益往来。6、慎重地使用在履行职责过程中所获得的信息，不利用机密信息 谋取私利，在使用信息时不违反法律法规、公司规定。7、服从主管领导安排，配合、支持其他专业人员，协调一致。8、善于总结实践中的经验教训，不断学习、更新理论知识，以保 持和提高工作能力和水平。二、岗位责任方面本年度我这个岗位的主要工作有1、负责工程项目的预算编制工作，做到考虑周全、数据严谨合 理、价格及时准确。2、参与招标方面工作，准确计量计价，为招标提供依据，做到公 平、公正，合理降
4、低招标项目造价节约成本，并为合同签订铺垫；负 责做好招标过程中相关文件的整理、归档并做好相应的表格记录。3、参与起草及审批合同，维持平等、自愿、公平、诚实守信四个 原则。4、工程款审核工作，按照合同条款，对照预算严格把关，为竣工 结算预留住相应的尾款。5、起草、研讨、审核工程联系单、签证单，做到真实、有效。6、参与隐蔽工程及现场丈量等不规则工程量的现场监督工作。三、预算工作方面主要完成有：物流园一期工程前期各栋楼的蓝图预算、二期在签订合同前完成蓝图预算，为合同中进度付款条款提供依据。在工 作中，能够积极地完成领导安排的各项工作及参加公司组织的各项活 动，通过公司组织的学习如何提升员工的自身能力
5、、如何提高团队合 作精神、与企业共命运、关于提高执行力等内容，使我对自己的工作 有了更深的认识，团队合作能力也进一步加强。四、工作不足方面1、计划做得不到位。使我的工作比较被动。2、与同事之间的交流还不够深切，业务能力有待提高。3、通过在审计部日常工作中发现，自己掌握的东西不够全面具体，欠缺很对相应的知识，学习的主动性还不够强。今后，我会提前做好工作计划，变被动为主动，努力管好自己， 认真学习，积极交流，并将各项工作做得更好。1、积极遵守公司的各项管理制度，进一步加强工作责任感，更严 格的要求自己。2、做好每个工程的工作计划安排，认真完成相应的工作内容，努 力把每一项工作内容做好。3、利用工作
6、之余认真学习相关的专业知识，使自己的工作能力不 断提高，对于工作中存在的一些重要问题，及时地向领导汇报，使问 题能够及时有效的解决。五、年工作计划项目现在正处于一期项目收尾，二期项目功能改造收尾、E区正 负零以上工程中旬基本完工。项目收尾阶段是竣工决算的重点控制时 期，各种争议的焦点都集中到预算上来，因为决算的数额直接关系到 公司的经济效益；重点工作：1、收集好相关资料，参加竣工图审核，对各种修改按照依据准确 核对。2、对照各项依据严格把关，工程量细化仔细核对。3、各分包项目的分类决算。回顾过去，展望未来，总结得失，不断进取。秉承公司理念超越 平凡、没有终点。为了公司实现新的腾飞，审计部将与所
7、有公司同仁 一道努力拼搏、锐意进取，完成公司布置的各项工作任务。工程项目审计工作总结（二）工程项目审计的范围，涵盖项目开工前，在建期间和竣工验收阶 段的所有工作，不仅涉及到建设单位的财务收支，更重要的是涉及到 决策、规划、设计、概预算、招投标、施工管理、竣工验收等与建设 项目有关的管理活动。它侧重于督促和帮助被审计单位堵塞管理漏 洞，完善内部控制，提高管理效率。当前，受拉动内需，扩大消费等因素影响，固定资产投资规模不 断扩大，而现行的投资管理体系还不够完善，项目管理的科学化、专 业化水平还不高，建设过程中的决策、规范、设计、招标、材料采 购、施工管理环环相扣，哪个环节出了问题都有可能导致巨大损
8、失， 影响建设项目的社会和经济效益。因此了解项目建设中存在的问题， 并及时解决这些问题已迫在眉睫。我就审计工作中发现的一些问题和 解决办法谈几点看法：一、招标工作中存在的问题存在回避招标、围标等行为：在实际工作中，我们发现一些项目 存在回避招标、围标招标等行为，回避招标就是将应纳入招标的建设 项目分解成几个小项目或是几个标段来建设，使大项目化成零星工程 来回避招标和审计监督。围标：就是一个工程招标时，参与竞标的人 是一个施工队借多家建筑公司的资质证来参与竞标，由于竞标的虽是 多家建筑公司，但真正操纵的是一个施工队，所以招标报价很高。存在转包、分包、肢解发包等现象。有些中标了的施工队，在收 取一
9、定费用后将工程转包给其他施工队，甚至转包给没有资质的人， 造成管理不善，质量低劣，由于收取了转包费，增加了费用，基建队 只有采取偷工减料的办法来节减开支，造成豆腐渣工程等一列问题。存在个人借建筑资质来投标的现象，一些非工程专业人员，借建 筑资质证来投标，中标后，由于他们不懂建筑，也不懂管理，给建筑 质量和施工管理带来很大威胁。二、在施工过程中存在的问题一些施工单位中标后，以种种理由增加工程造价，常见的有：变更工程设计，增加工程造价。如：一些投标人在中标后，以种 种借口增加工程造价。在实际工作中，常用方式有：改变中标材料、 增加材料单价；土方工程中以挖方土质太硬为由变更成石方计价；房 屋建筑工程
10、中以土质太软或是土质疏松为由变更基础，即：加深基础 或改为满堂基础；道路工程中以增加路基清淤工程量或以挖方土质太 硬为由变更成石方计价等方式来变更设计、增加工程造价。而有些单 位基建管理人员随意签证，监理人员和设计人员又不负责任，施工队 提出要求，碍于情面，同意变更设计，从不考虑后果，这些隐蔽工程 变更。势必给建设单位造成巨大损失，同时也给审计工作带来一定的 难度。通过签证增加工程量或提高材料单价，增加工程造价。有些建设 单位在签证工程量时，没有认真测量，以施工队上报数为准，随意签 证，增加了工程量；二是在签证材料单价时，没有认真寻价，由于不 了解行情，签证价格高于市场价很多，有的超出几倍，或
11、是在签证时 不注明材料品牌、规格，只签证单价，造成施工队改变品牌和规格， 偷工减料、以次充优，降低工程质量。偷减工程工序。有些施工队不按设计要求施工，偷减工序，造成 质量低劣，而在计量工程造价时，没做的工序也计算工程量，工程造 价不减。三、在竣工决算时存在的问题1、有意高套定额和费率，增加工程造价。有些施工队在竣工结算 时，有意高套定额和改变计取费用的程序和标准，多计工程造价。2、有意多算工序，多计工程造价。四、存在问题的解决对策（一）首先抓好工程竣工的决算审计，其次抓好费用支出审计和 决算编制审计。1、重视现场测量和察看到现场抽查核对工程量，审计投资成本的真实性。工程决算审计中，一般是先通过
12、建设或施工单位提供的工程决算书，工程量计算 表，竣工图集设计变更现场签证等资料进行初步审查，分析重点和疑 点，工程量计算是核减工程造价的重要环节。由于工程审计有严密 性、准确性、适应性、实用性和规范性，因此在工程审计时，要选择 适用的国家定额和工程量计算规则以及规范性文件，抽查重要项目的 计算是否准确，在进行实地测量，核对工程量。2、重点审查变更调整项目，即审查变更造价。a. 根据建设单位提供完整的变更资料集工程量计算书来确定变更 事项即造价的准确性。b. 根据招投标时建施单位签订的合同。c. 对变更部分不能独立进行审计，结合构成合同价的投标书内容进行核对，注意有无重复列项，多计工程量现象。d
13、. 对单价承包合同尤其如此，不仅要对比分析投标书和工程决算 的各项内容，审查有无加大工程量，还要结合设计变更和现场签证， 重点审计大额变更增加项目。3、充分运用现代科技手段。对政府投资项目工程竣工决算，要通过充分使用易佳或者神机妙 算等预算软件，计算机辅助审计手段，提供工作效率。在工程决算审 计中要想把好费用定额的套用与取费标准、取费程序关，关键是运用 好工程造价软件，选择适用的单位估价表，材料差价等模板。这样就 能更快更有效的开展审计工作，达到审计的准确性。4、全面核对财务资料和计价项目。工程造价审计并不是独立的，它与财务收支密切相关，二者相辅相成才能审深、审透，在审计工程项目决算时，不仅要
14、审工程实体， 还要查工程财务，分析资金结构，审查资金使用的方向与用途，找出 差异点与疑点，才能达到的审计效果。要注意对工程计价项目与相关 财务资料的对比分析与印证，尤其是据实决算的装饰装修等材料价 差，必要时直接审查施工单位的原始资料。5、跟踪工程进度，进行进度控制质量控制，投资控制。与建设单位协商，每月的中旬及下旬发两次报表，每季度上报一 次季报，报表包括工程概况、当月的工程工作进展情况、已完成投资 额、工程中存在的问题等。每月两小报，每三个月一大报，这样根据 每个月、每季度的报表追踪审查，对该工程项目的工作情况更了解， 更有利于审计。（二）解决办法无论以上哪个环节存在的问题，都会影响工程质
15、 量，增加工程造价，给国家造成一定的损失。为了减少项目建设中的 问题，我认为，应该从以下几个方面去加以改进：1、严把招标投标关。招标投标是为了节资增效，保证工程质量，提高了经济效益。实 行公开、公平、公正的市场竞争机制，增加透明度，减少贪污受贿。 对回避招标、围标、分包、借资质投标等扰乱招标投标秩序的行为， 有关职能部门应该严格按照招标投标法和有关规定执行：严肃处 理有关责任人，同时，对分包人再次分包的，转让、分包无效；对借 资质进行投标的，中标无效；并处转让、分包、借资质中标项目金额 千分之五以上千分之十以下的罚款；有违法所得的，并处没收违法所 得；并责令停业整顿；情节严重的，由工商行政管理
16、机关吊销营业执 照。2、严把工程建设中变更工程、增加工程造价关。一是从严控制隐蔽工程变更：要加强招标投标法和有关法律 法规的学习宣传，中华人民共和国招标投标法中明确规定了强制 招标范围：主要着眼于“工程建设项目”，而且是工程建设项目全过 程的招标，包括从勘察、设计、施工、监理到设备、材料的采购。工 程勘察指为查明工程项目建设地点的地形地貌、土层土质、岩性、地 质构造、水文条件和各种自然地质现象而进行的测量、测绘、测试、 观察、地质调查、勘探、试验、鉴定、研究和综合评价工作。从招 标投标法可以看出，项目在招标过程中，已经对整个工程进行了全 面的工程勘察，工程设计也是在勘察的基础进行的，因此，工程中标 后，对因地势，地质等原因而变更设计增加工程造价的要从严控制。二是
