《2023年公司资金管理制度3篇》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2023年公司资金管理制度3篇（49页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、2023年公司资金管理制度3篇公司的资金管理制度1第一条公司现金的使用范围应符合国家现金管理办法的规定，严格控制现金结算，超出结算起点的付款应通过银行结算；特殊情况下需要现金结算的，必须取得对方的收款收据。公司不得为任何下面是我为大家整理的2023年公司资金管理制度3篇,供大家参考。公司的资金管理制度1第一条公司现金的使用范围应符合国家现金管理办法的规定，严格控制现金结算，超出结算起点的付款应通过银行结算；特殊情况下需要现金结算的，必须取得对方的收款收据。公司不得为任何单位和个人套取现金。公司应在下列范围内支付现金：（一）支付给职工的工资、津贴、奖金及劳保福利等开支；（二）个人劳务报酬；（三）
2、报销（或借支）的差旅费、业务费、修理费等；（四）结算起点以下的零星支出；（五）公司董事长、总裁批准的其他特别支出。第二条各单位应核定库存现金限额，库存现金的限额以企业、单位3-5天的日常用量为准，凡超过库存现金限额的部分必须及时送存银行。企业现金的存入及取出应派车辆接送，切实做好安全保卫措施。第三条收入的现金应及时送存银行，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。第四条现金的管理必须严格执行钱、账分管的原则。出纳与会计人员必须分清责任，实行相互制约，加强现金管理。第五条一切现金收入都应开具收款收据；出纳人员办理收款手续后，应加盖现金收讫字样。第六条财务人员从银行提取现金，应当填写现金领用单，并写明
3、用途和金额，由财务经理审核、财务总监及总裁批准后提取。第七条一切现金支出都要有原始凭证，由经办人签名，经主管和有关人员审核后，出纳人员才能据以付款，在付款后，应加盖现金付讫字样，妥善保管。出纳人员不得受理未按规定审批的付款业务，不得受理不完整、不真实、不合法的原始凭证。第八条出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付，并结出库存余额。账目应当日清月结，每日结算，账款相符。如出现长短款，应向财务负责人汇报，查明原因后及时处理。第九条不得用白条抵冲现金，不准因私借支现金，不准保存帐外现金，不得公款私存。第十条公司应安排出纳以外的其他人每月对出纳库存现金至少检查核对一次，验证帐实是否相符，情况异
4、常时应进行突发性检查。第十一条银行账户必须按照国家规定开立和使用。银行账户是公司为办理结算业务、资金信贷和现金收付而在相应金融机构开设的基本帐户、一般结算帐户和专用帐户。基本帐户：是公司为办理基本的、主要的资金结算、现金存取等业务而开立的主要帐户；一般结算帐户：是公司为方便资金结算业务而在就近的金融机构开立的基本帐户以外的辅助帐户；专用帐户：是公司为办理某些特殊业务或专门业务，按国家规定必须开立的某些有特殊用途的补充帐户。第十二条银行账户开立的管理程序：由财务部门根据实际情况提出申请，经财务部经理审核、报财务总监、总裁审批后，交由出纳人员具体办理。第十三条公司的银行账户仅供本公司收支结算使用，
5、不得出借银行户头给外单位或个人使用，不得为外单位或个人代收代支。第十四条因销售产品、提供劳务而获取的资金收入原则上只能通过基本账户办理；一般结算账户原则上只办理资金支付业务，其资金来源可以根据需要由基本账户划转。专用账户是根据需要为某种特殊业务而开立的。除办理规定的专项业务外，不得办理经营性的资金结算业务，专用账户应做到因特殊业务的开展而开立，因其结束而撤销，且业务结束后一个月内必须清理完毕；第十五条严格禁止用个人名义开立银行账户。第十六条各子公司负责人和财务负责人必须加强对银行账户的管理，定期检查银行账户的使用情况，在提报资金日报时，每周向本公司报送一次账户余额及使用情况。一旦发现问题，应立
6、即向本公司财务部汇报并妥善处理。第十七条本公司财务部可不定期对各子公司的银行账户管理情况进行检查或抽查，并将结果通报全公司。第十八条各企业财务部门应定期对各开户行的户头进行清理、核对，对不再使用的帐户应及时办理销户手续。第十九条银行票据由出纳员专门负责，妥善保管，严防丢失、被盗。第二十条出纳员对收到的支票或银行汇票等票据应严格审查，以免收进假票或无效票。第二十一条公司除现金开支范围外的所有业务类、非业务类对外付款支出，应采用支票、汇票等银行结算方式。第二十二条公司的业务或日常费用付款，需预先领用支票的，须填写支票领用单，由相关领导审批后，交由出纳办理，支票申请单中至少要列明用途、金额和收款单位
7、，如无法明确金额的，经财务负责人审核，填写限额；暂无法明确收款单位的，交经办人在使用支票时填写。支票应分别加盖财务章及法人名章。经办人领用支票后，须在支票登记簿上签字确认。第二十三条空白支票由出纳统一保管，空白支票的保管视同现金。因故作废的支票，出纳须加盖作废印章，并登记保管，于年末列销毁清单，报财务负责人批准后予以销毁，销毁清单应存档备查。第二十四条如结算方式为汇票结算时，经办人将付款申请经相关领导签字后，交由出纳办理，填写银行汇票申请书，填明收款人名称、支付金额、申请人和申请日期等事项，并签章。出纳将汇票交经办人后，经办人在汇票登记簿上签字确认。经办人员采用汇票付款后，应及时将发票传递至财
8、务部进行报销。第二十五条出纳员应逐日逐笔登记银行日记账，并每日结出余额。出纳应每月根据银行对帐单仔细核对和清理银行日记帐，查明未达帐项及其原因，编制银行存款余额调节表及其说明。银行存款余额调节表及其说明应每年装订成册归档。第二十六条公司建立备用金审批制度。备用金主要用于各部门的经常性的、小金额的日常费用开支及其他零星开支。财务部门可根据业务情况，确定借支备用金的合理限额，严格控制职员借取大额备用金。第二十七条借支备用金需由经手人填写借款单，注明备用金金额、预计还款时间等，各部门的负责人审签后，由财务总监和总裁审批。第二十八条各部门备用金支出后，将有关票据按照报销程序交财务部报销，补足备用金。第
9、二十九条至备用金使用期满，各部门应将备用金足额交回财务部，并由财务部重新核定备用金限额。第三十条职工出差及其他零星支出，可申请借款。第三十一条借款申请的程序为：1、经办人填写借款申请单，注明借款人、借款部门、借款用途、借款金额、预计还款日期。2、借款申请单须经部门负责人、财务部门负责人审核后，交总裁审批。3、出纳根据审批后的借款申请单进行付款。第三十二条借支的款项应在业务完成后一周内报销或清还，对未按规定及时清还者，财务部门应通知人力资源部从借款人当期或下月工资中予以扣还；并不得批准其再次借款。超过三个月仍未清还且欠款超过1，000元者，提交所在部门和有关部门处理，并视同占用本单位资金，按银行
10、一年期贷款利率计收利息。第三十三条职员调离时，原所在部门应督促还清各种借款，欠款未清者，人事等有关部门不得办理调离手续。第三十四条财务部门应逐月清理，并将借款结欠情况通报各有关部门和本人。公司的资金管理制度2一、资金日常管理1、资金定义：货币资金是指企业在生产经营活动中停留于货币形态的资金，包括现金、银行存款和其它货币资金。一切收支必须严格遵守国家和本公司的有关规定。2、库存现金的管理：原则上公司库存现金余额不得超过银行核实库存限额规定。现金的支出须符合现金使用范围规定。出纳人员须将公司库存现金存放至公司保险柜处，并妥善保管其密码和钥匙。每日需对库存现金进行盘点，并编制现金日记账，做到日清日结
11、，账实相符，财务经理应至少每月对库存现金进行一次盘点抽查。3、银行存款、其他货币资金的管理：遵照银行相关规定进行管理，每日需编制银行存款日记账，按月取回各银行对账章，并编制银行存款余额调节表。银行存款余额调节表与银行对账单作为会计档案进行装订存档保管。二、资金支出管理1、财务部是货币资金收支信息集中、反馈的职能部门。其它职能部门凡涉及货币资金的收支信息，必须及时反馈到财务部。对外签署的涉及款项收付的合同或协议，应向财务部提交一份原件，以便根据有关合同、协议办理手续。无合同、协议的(或无有效合同、协议)，财务部有权拒绝办理。2、资金支出必须依据审核完整无误的单据中金额进行支付，严禁“无票”支出，
12、严禁“白条”抵账。3、各项资金支出原则上需根据预算进行拨付。同时，各部门对于资金支出应提前与财务部进行申请(1万元以内的资金支付，需至少提前一天申请，3万元以内的资金支付，需至少提前两天申请，3万元以上的资金支付需前三天申请)，以便财务部备款。3、各类支出相关细则管理如下：(1)、个人借款支出a、公司员工因公干需要向公司借支款项，由申请人填写借款单，部门负责人签字，财务经理审核后由公司副总和公司总经理进行审批。出纳人员根据上述审核完整无误的单据，向借支人支付款项。b、个人借款支付方式：原则上个人借款为1000元(含)以下，通过现金方式支付；个人借款为1000元以上，通过转账方式支付(转入员工工
13、资卡内)。(2)、零星费用报销支出a、操作流程根据公司费用报销制度执行，出纳人员根据审核完整无误的单据，进行款项支付。b、零星费用报销方式：原则上费用报销为1000元(含)以下，通过现金方式支付；费用报销金额为1000元以上，通过转账方式支付。(3)、商品采购货款和大额行政采购支出a、由采购人员填写采购申请单，经部门负责人、财务负责人、副总、总经理相关节点人员审核后，方可进行款项支付。b、应依据我司与供应商合同约定进行付款，原则上此类款项必须通过银行转账支付。(4)内部转款及其他支出我司向关联单位转款，必须依据董事长、总经理审核的转款单，进行款项转出。三、资金收入管理1、公司销售收入原则上通过
14、转账方式收取，各部门应提前向财务部了解“转入户”具体详况。2、对于少数客户以付现方式向我司支付货款情况，应至少由一名业务部人员陪同行政部销售后勤人员向其收取现金。销售后勤人员收取现金后，应于一个工作日内交至财务部出纳处，出纳再向开具收款票据。对于个别客户需先行开具票据再付现情况下，由销售后勤人员向财务部领取已开票据，再由销售后勤人员持该票据去完成收款后，于一个工作日内将款项交至财务部出纳处。3、对于上述第“2”点关于收取客户现金情况重点说明如下要点：a、至客户处收现，由销售后勤人员收取(但应至少有一名业务人员陪同)，销售后勤人员对资金的安全性负责。b、销售后勤人员收现后，应于一个工作日内交至财
15、务部出纳处。c、对于收取的款项，任何人员不得侵占、挪用。四、财务部出纳人员每日向财务经理和总经理报送资金日报表。公司的资金管理制度3第一章 总则第一条：为提高公司及控股成员企业财务管理与会计核算水*，逐步实现规范化、制度化、信息化的科学管理，达到对经济活动及收支全过程实行有效监控，同时提高财务运作效率的目的。依据中华人民共和国会计法、中华人民共和国公司法、企业会计制度、企业会计准则以及其他相关法规，结合公司的特点和管理要求制定本制度。第二条：本制度制定的原则和宗旨是：改制先行、规范管理、稳健高效、量入为出。充分调动全员积极性、创造性，力求最合理、最有效地利用一切资源，用最少的物化劳动及活劳动，获取最大的经济效益及社会效益。使全体企业不断发展壮大。第三条：本制度是公司及控股成员企业在经济活动中的财务管理与会计核算的总纲，适用于全体企业。第四条：本制度经必要的程序讨论通过后，自 年 月 日起施行，原有相关制度与本制度不符或有抵触部分同时废止。本制度由董事长签署转发总经理执行，并授权财务部负责具体解释。
