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1、财务费用报销制度及实施细则为规范公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，限制成本，切实保障公司利益，依据资金审批制度和费用预算制度，特制定公司费用报销制度及实施细则。第一部分：关于报销的审批流程及原则一、 报销流程1、一般的报销流程（预算范围之内或有经审批的费用） 经办人申请本部门主管审核财务负责人审核总经理审批出纳支付2、特殊的报销流程（预算之外或没有经审批的费用） 原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的，如确属公司正常经营和发展须要而发生的开支，可按以下流程报批：经办人填制单据并补申请报告本部门经理（或上级主管）复核总经理审批财务负责人审核出纳支付二、 审批原则1.
2、费用报销需经办人的主管领导批准，不得自行批准自己的报销费用。2. 不得逾越流程，不得未经干脆领导及财务人员审批，干脆提交公司总经理审批。3. 出纳必需凭签名完整的报销单支付相关费用，一旦发觉违规操作，如造成经济损失，由出纳及相关人员担当连带责任。三、 报销、审批及审批的责任经办人报销人：因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据，经济业务发生后应刚好精确的填写报销单据，对经办的经济业务及供应的原始单据的真实性负有干脆责任，并有责任刚好向财务人员供应其审核所需的相应文件或资料。部门负责人：对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人供应的原始单据进行审核，对报销业务负有干脆审核责任，并有责任帮助财务人
3、员的审核工作。财务人员：审核报销的经济业务是否符合相应的规定，审核报销所供应的原始单据是否符合相应的要求审核报单据中是否按要求填写相应的项目和内容。对不符合要求的报销单据、原始单据及填写不规范的行为提出相应的处理看法。总经理： 对费用进行最终审批。其次部分：报销原则1. 预算内的费用方可干脆报销，如：选购报销应附上经总经理审批后的选购申请书，大额选购应附上选购合同。2. 全部的报销均遵循“谁支出、谁报销”的原则，严禁假借他人的名义报销自己费用的行为。3. 严禁报销虚假费用的行为。4. 无预算或预算外的费用报销须经总经理批准后方可列支。5. 每办一次业务，应当填写一张报销申请单（差旅费除外）。业
4、务款待费用、物资选购、餐费不论金额大小，一律每发生一次填写一张。笼统地在报销单上写上“月”的费用的，或多次业务单据分不清的，财务部有权不予受理。6. 全部费用开支，应“先申请、后开支、再报销”的流程，财务人员应依据预算来审核和支付。相关预算外费用在发生费用前，应当先书面恳求总经理，得到批准后才可以发生相关费用，坚决杜绝“先斩后奏”的现象，事先申请以总经理签名的日期为准。总经理外出时，或本人出差在外遇紧急状况时，应电话或邮件通知，得到许可后才可进行。事后应刚好补充申请表，作为报销的依据。7. 关于报帐时限，上月28日后至当月28日的期间费用必需在当月报销，差旅费用必需在结束后3个工作日内报销。逾
5、期单据，财务部有权不予受理，由此造成的损失，由报销人自己担当。因单据不合要求，被退回按规定整改后再重新报销，特殊延期（如外地出差时间较长），需提出书面报告，经分管领导签署看法后才可以报销。8. 跨年度的费用必需在次年1月25号之前填单报销，年终结算后不管何种缘由均不得报销上年度费用。9. 原则上有借支备用金状况的，报销时必需先冲其备用金，多退少补。10. 大额支付款项必需运用支票或其他银行结算方式，超过1000元而用现金支付的，报销时必需具体说明缘由，总经理审核后方可报销。无正值的理由，一律退回。11. 从出纳处领取报销款时，需报销人签名确认。对于领款不便利的，需由他人代领的，本人应当出具书面
6、托付书，指定代理领款人。由代理人在领款表上签字，无书面托付书，其他人不得代领，发放人员有权拒绝。出纳把托付书附于领款表后。财务负责人不定期抽查款项是否照实发放。第三部分：供应原始凭证和报销单填写的要求1. 因公发生经济业务时，经办人员必需向对方索取原始单据。未取得原始单据或虚假的原始单据一律不予报销。2. 报销时供应的原始单据必需是由税务部门监制的发票或由财政部门监制的收据，以及选购申请、选购合同等附件。原始单据必需真实、合法，与开支的内容一样。对于标有“顾客（单位）名称”的发票务必由开票人填写相应公司名称，自己补充填写为无效发票，不予受理。无“顾客名称”的发票，不需填写。另报告、申请等附件必
7、需是经权限人员签字同意的纸质件。3. 各种类型的发票应当分开粘贴，并在粘贴单上标出共张，金额元。票据粘贴混乱，不注明张数、金额单据一律退回。4. 原始单据遗失的应尽量取得了出票单位的原单据复印件并盖上出票单位财务专用章或发票专用章，经总经理签署看法后方可报销。5. 报销单上全部内容均需完整填写，严禁用圆珠笔填写报销单、严禁涂改，报销单的“经办人”务必由本人亲笔签名，单据填写不齐全和涂改的，一律不予受理。第四部分：主要费用管理规定费用管理的把关人为财务人员，财务人员应遵循资金审批权限和费用预算制度中的规定对每笔发生费用进行核查，并刚好对一些费用进行归集汇总，供应精确的财务数据。一、 公关费1.
8、凡因公司发展须要而发生的公关费（包括餐费及赠送礼品费用），必需事前提出专项申请，依据资金权限一览表的规定由相关人员审批。2. 报销时必需供应已经审批的申请报告（-元以内除外，报部门负责人备案即可），财务人员核对报销内容是否与申请报告内容一样，假如是赠送礼品，需供应礼品清单。二、会议费1. 此会议费仅指分公司内部会议场地租用费、交通费、物品费、餐费等费用。内部会议具体指月度总结、月中会议、经理沟通会议等。2. 经办人在报销会议费用时必需遵循真实完整的原则，在报销单中需注明以下信息：开会主题、会议地址、物品清单，会议费用应按场租、餐费、物品费用、交通费、住宿等分类汇总，干脆写会议费用元的不予报销。
9、3. 在会议同时发生的活动费，嘉奖费用应单独填写报销单，按活动费用和嘉奖费用规定报销。4. 超预算或无预算举办会议，一律不予报销。5. 会议结束后一周内，会议主办方应刚好办理报销手续并办理相应的还款手续。三、活动费、款待费及嘉奖费用1. 有发生款待费支出的人员，请提前填写,写明款待地点、时间、人数、款待事由等，报总经理核准后方予款待；2. 经办人在报销款待费用时应注明以下信息：款待时间，款待目的，款待人员，陪伴人员，款待地点。3. 经办人报销活动经费时应遵循真实完整的原则，在报销单中需注明以下信息：活动内容，参加人员（附参加条件），活动日期，活动地点，活动费用应按场租、餐费、物品费用、交通费、
10、住宿费等分类汇总，干脆写活动费用元的不予报销。4. 经办人在报销嘉奖费用时应注明以下信息：嘉奖条件，嘉奖内容，嘉奖人员，并附嘉奖签收清单，供应不完整的一律不予受理。5. 活动、款待或嘉奖费用发生一周内，经办人应刚好办理报销手续并办理相应的还款手续。四、 市内交通费1. 提倡节俭，外出办事，应尽量乘坐公交车或地铁，严格限制出租车费，如有特殊状况需乘坐的士，应事先获得总经理批准。2. 发生费用后，应马上填写报销单，频繁外出的可以一周报帐一次。3. 对于出租车票，必需取得税控出租车票，手撕发票一律不予以报销，报销人在车票的背面写上起止地点并签名。4. 连号的出租车票，不论何种缘由都不得报销。5. 对
11、于长距离（如跨城市）的出租车票，比照长途车的票价予以报销，多出不报，如有特殊状况，需总经理签字认可。五、 差旅费1. 差旅费指相关人员为完成公司指派的任务组织，公司会议或培训等活动而发生的交通费、住宿费等。2. 经办人报销时此类差旅费应附出差申请单，并注明出差人数及交通工具，财务人员依据差旅费报销制度规定的标准审核。六、 文具、办公用品、低值易耗品、网络配件等办公费1. 文具、办公用品、低值易耗品、网络配件等物料用品一律由综合部统一选购，其他员工不得私自选购；2. 原则上每月集中选购、集中报销一次，由各部门填写办公用品安排表，综合部依据各部安排表统一填写物资选购申请单，经总经理批准后进行集中选
12、购；七、 报销时附正式发票、选购申请单及电脑小票、供应商送货单等，具体列明所购商品的明细，并做好各部门的领用存登记，未领用的物品由综合部保管，并做好存量登记。八、 汽车车辆费用1. 报销车辆费用必需运用车辆相关费用票据（如汽油票、过路过桥票、停车票等），不得以其他票据代替；2. 全部车辆费用（过路过桥费、加油费等）报销必需附与车辆有关的发票，油票后注明加油时里程数，并且附上出车记录表（出车日期、事由、随车人员、到达地点、行程公里里程数等），注明用车的起讫时间点。假照实行加油卡管理，每次加油后在票后记录公里数，加油卡只能用于指定的公司车辆运用，不得用于其他或私人车辆运用。3. 对公司的车辆修理费
13、用，由司机填写车辆修理保养申请单，注明修理和存在的问题。车辆保养、修理实行定点管理，统一结算，车辆修理须经综合部负责人审核（审批），并在修理明细单上签名确认方可报销，更换的旧件交综合部负责人验收，并注明更换旧件已验收，设备已修理合格。第五部分 单据粘贴要求1. 从左部及顶部对齐，按从左到右翻阅依次运用胶水或浆糊粘贴；2. 幅度大小不要超过报销凭证，数量过多、且不统一时附加衬页铺底；3. 留意不得运用订书钉装订，以防脱落或抽换；4. 粘贴后每张凭证均能查阅，粘贴坚固、不易脱落，整份凭证厚度匀称。 5. 特殊约定：为便于审核，实报实销的票据（如汽车路桥费票据），需按日期依次粘贴。第六部分：附则1.
14、 本制度自颁布之日起生效。2. 本制度说明权归公司财务部。3. 遇不适应业务开展的条款，经公司开会探讨，总经理签字后可予以删改。资金审批流程及权限一览表分类支付项目说明金额申请审核审核审核审批审批审批工资奖金福利行政工资奖金福利全部薪酬制度内项目不论金额会计财务经理总经理总裁各项业务提成依据业务制度不论金额会计财务经理总经理总裁费用除款待费外的全部费用项差旅费办公费车辆费宣扬费等500元（含）以下经办人部门主管会计财务经理500-1000元（含）经办人部门主管会计财务经理分管副总1000-5000元（含）经办人部门主管会计财务经理分管副总总经理5000元以上经办人部门主管会计财务经理分管副总总经理总裁公关费、业务款待费餐费及赠送礼品500元以下经办人部门主管会计财务经理分管副总500-5000元（含）经办人部门主管会计财务经理分管副总总经理5000元以上经办人部门主管会计财务经理分管副总总经理总裁借款公务借款1000元（含）以下借款人部门主管会计财务经理分管副总1000元-5000元（含）借款人部门主管会计财务经理分管副总总经理5000元以上借款人部门主管会计财务经理分管副总总经理总裁财务部门费用财务部门人员的全部费用5000元（含）以下经办人部门主管会计财务经理分管副总总经理5000元以上经办人部门主
