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1、工程项目付款与结算流程管理办法第一章 总则第一条 为规范公司工程项目付款与结算流程，保证审批流程和付款与结算条件的相 关凭据的完整性，加强工程资金管理，规避风险，特制定本管理办法。第二条 工程项目付款与结算原则上分工程审批和财务审批两个流程，工程审批通过后， 再报送财务审批。当月工程款申报计划审批，次月财务审批付款。第三条 工程项目付款分预付款、进度款、竣工结算款、履约保证金、质量保证金，原 则按合同及公司的财务制度进行支付。除工程预付款按工程合同约定按照财务审批流程进行 审批支付外，其余款项由承包（施工）单位按程序进行工程款申请（附相关附件），经审核、 审批后办理付款。第四条 付款审批流程：
2、工程部资金管理员编制资金支付申请表一工程部部长审核 f财务部会计审核f财务部分管领导审核f公司主管副总审核f公司财务总监审核f公司 总经理审批。财务审批通过后，工程部资金管理员将资金支付申请表及工程审批资料交 财务部办理付款。第五条 主要职责（一）项目部（项目单位）或使用单位负责工程项目各阶段付款的条件严格把关，并严 格按照合同和技术协议相关条款执行，对具备付款条件的及时审核。（二）工程部负责工程项目资金计划的申报，负责工程项目的结算审核工作，并对付款 与结算审核过程负责。工程项目付款与结算相关事宜由工程管理员（项目责任人）负责办理， 对工程审批和财务审批两个流程进行跟踪，督促承包（施工）单位
3、开具发票，同时做好工程 项目付款与结算台帐，并于每月初与财务部进行对账。（三）财务部负责审批后的工程款及时办理支付，对审核意见不清、审批流程不全及付 款条件不具备的，不予办理付款手续；负责根据资金情况于实际工程资金支付时对资金计划 进行修订，并按修订后的计划进行支付。于每月初与工程部进行对账。（四）审监法务部负责工程项目结算的审计工作，对工程项目付款与结算过程进行监督检查。第二章 进度款支付第六条 工程进度款审批及时间要求。承包（施工）单位按照工程合同约定开具支付金 额的等额含税专用发票，办理财务入账手续。根据工程合同约定申请进度款支付报告，每月 10 日前送项目部（项目单位）核实工程进度，项
4、目部（项目单位）每月15 日前报工程部 审批。工程部于每月25 日前将下月资金支付计划报财务部。第七条 进度款审批程序（一）进度款申请支付报告审核流程：承包（施工）单位申请进度款支付报告一项目部 责任人审核一项目部经理（项目单位负责人）审核一工程管理员（主管部门项目责任人）审 核一工程科长审核一主管部门领导审批。（二）完成工程量审核流程：承包单位申请完成工程量（必要时附照片）一项目部责任 人审核一项目部经理（项目单位负责人）审核一工程管理员（主管部门项目责任人）审核。（三）工程进度款由工程管理员按照工程项目进度款支付申请表（附表1）填报（承 包单位协助），办理审批手续。工程进度款申请支付报告、
5、完成工程量及合同约定付款条件 相关凭证做为该表的附件，工程审批通过后，方可办理财务审批手续。第三章 竣工结算流程及结算款支付第八条 工程竣工结算要求：竣工验收后，承包（施工）单位编制工程项目结算书 （封面按附表 2），附完整结算资料。结算资料一个正本三个副本，原则上包括合同书及其 技术附件、竣工验收会签单、竣工施工图、设计变更、联合签证（必要时附图片）、工程延 期说明、合同违约凭证，以及合同书约定需要附带的其它结算资料（凭证）。第九条 对于1000万元以上的集团重大技改项目，应向集团审计申报工程项目竣工结 算书，结算书按以下资料提供:（一）送审的工程竣工结算书中附工程项目开工、竣工报告及工程竣
6、工验收会签单等；（二）工程项目合同书；三）工程项目竣工施工图纸；（四）工程设计变更；（五）联合签证（原件）；（六）隐蔽工程形象部分的图片；（七）工程项目招投标资料；（八）按工程进度付款的工程项目，对每一时段工程节点形象部位拍摄的资料。 第十条 工程竣工结算书审核要求（一）承包（施工）单位提交结算资料后，项目部（项目单位）、工程主管部门相关人 员对结算资料的完整性及完成工程量进行审核，并签署结论性意见，不符合要求的予以退回 重新编制。（二）预（结）算员对提交结算资料的真实性、完整性及取费等进行审核。（三）审监法务部为工程结算的终审部门，工程审计人员对工程项目结算的审计结果的 严肃性、准确性严格把
7、关。（四）结算审核、审计时间要求：1.工程项目结算的审核、审计时间，原则上按照公司审计工作管理制度办法时间完 成。2.对于总价包干工程项目应适当缩短审核、审计时间。（五）工程竣工结算书审计完后，审监法务部将其中一份副本留底，一份正本送财务部， 两份副本返回工程部其中一份副本交承包（施工）单位开具发票。（六）工程竣工结算书流转，不同单位，由上道手续送交给下道手续，并办理转交签收。 第十一条 结算款的工程审批及时间要求。工程竣工结算书审计完后，承包（施工）单 位方可依据结算书副本，按照工程合同约定开具发票，办理财务入账手续。承包（施工）单 位再申请结算款支付报告，每月 10 日前送项目部（项目单位
8、）审核，项目部（项目单位） 每月15 日前报工程部审批。工程部于每月25 日前将下月资金支付计划报财务部。第十二条 结算款审批程序（一）结算款申请支付报告审核流程：承包（施工）单位申请结算款支付报告一项目部 责任人审核（或项目单位主管科长）一项目部经理（项目单位负责人）审核一工程管理员（主 管部门项目责任人）审核f工程科长审核。（二）工程结算款由工程管理员按照工程项目竣工结算款支付申请表（附表 3）填 报（承包单位协助），办理审批手续。工程结算款申请支付报告及合同约定付款条件相关凭 证做为该表的附件，工程审批通过后，方可办理财务审批手续。第四章 履约保证金支付第十三条 履约保证金工程审批及时间
9、要求。工程项目竣工验收后，方可办理履约保证 金支付审批手续。承包（施工）单位根据工程合同约定申请履约保证金支付报告，每月 10 日前送项目部（项目单位）审核，项目部（项目单位）每月15 日前报工程部审批。工程部 于每月 25 日前将下月资金支付计划报财务部。第十四条 履约保证金审批程序 （一）履约保证金申请支付报告审核流程：承包（施工）单位申请履约保证金支付报告 一项目部责任人审核一项目部经理（项目单位负责人）审核一工程管理员（主管部门项目责 任人）审核f工程科长审核。（二）工程履约保证金由承包单位按照工程项目履约保证金支付申请表（附表 4） 填报，工程管理员协助办理审批手续。工程履约保证金申
10、请支付报告及合同约定付款条件相 关凭证做为该表的附件，工程审批通过后，方可办理财务审批手续。第五章 质量保证金支付第十五条 质量保证金工程审批及时间要求。工程项目的质量保证期到期后，方可办理 质量保证金支付审批手续。承包（施工）单位根据工程合同约定申请质量保证金支付报告， 每月10日前送项目部（项目单位）审核，项目部每月15日前报工程部审批。工程部于每 月 25 日前将下月资金支付计划报财务部。第十六条 质量保证金审批程序（一）质量保证金申请支付报告审核流程：承包（施工）单位申请质量保证金支付报告 f项目（使用）单位责任人审核f项目（使用）单位负责人审核f工程管理员（主管部门项 目责任人）审核
11、一工程科长审核一主管部门领导审批。（二）工程质量保证金由承包单位按照工程项目质量保证金支付申请表（附表 5） 填报，工程管理员协助办理审批手续。工程质量保证金申请支付报告及合同约定付款条件相 关凭证做为该表的附件，工程审批通过后，方可办理财务审批手续。第六章 其它说明及考核第十七条 工程款支付审批和工程结算须严格按上述办法流程执行，如存在问题或遇特 殊情况不能完成，工程管理员须按工程项目付款（结算）备案表（附表 6）报投资发展 部备案。第十八条 特殊情况须办理付款和工程结算的，必须由承包（施工）单位申请报告，经 公司总经理批准后，方可办理。第十九条 未按本办法执行的，扣责任单位负责人1000元
12、，扣责任人500元。第二十条 不具备付款条件的而办理了相关手续的，扣责任单位负责人2000 元，扣责 任人 1000 元。情节严重的报请公司进行追责。第二十一条 本管理办法自颁布之日起开始执行。解释权属公司工程部。附表1工程项目进度款支付申请表项目名称：合同编号：项目形象进度描述：承包单位申报完成工程量：本期申请支付金额：万兀（合同价款万元；上期末累计已支付万元）当期工程违约金是否缴清：阶段性质量安全问题整改是否完成：工程管理制表人签字：年 月日项目部经理审核意见：年 月 日工程部科室审核意见：年 月 日工程部部门领导意见：年 月 日承包（施工）单位信息本期申请金额（大写）开具发票号码银行账号
13、开户银行单位全称承包（施工）单位代表签字及盖章：年 月 日备注：1、建设单位审核同意后，承包（施工）单位必须按财务部门要求开 具发票。2、随表必须附申请报告、完成工程量及合同约定付款条件相关凭证。建设单位项目（使用）单位工程项目名称工程项目类别及编号承包（施工）单位工程结算金额（元）结算书编制人及日期结算依据项目部责任人（项目使用单位责任人）项目部经理（项目使用单位负责人）主管部门工程管理员结（预）算员主管部门工程科长工程部领导审监法务部审计附表3工程项目竣工结算款支付申请表项目名称：合同编号：本期申请支付结算金额：万兀（合同价款万元；上期末累计已支付万元，占合同总价%）竣工验收日期：竣工资料
14、及竣工图是否移交：当期工程违约金是否缴清：工程遗留问题是否整改完成：固定资产清单入账清册是否移交：工程管理制表人签字：年 月日项目部经理审核意见：年 月曰工程部科室审核意见：年 月曰工程部领导意见：年 月曰承包（施工）单位信息本期申请金额（大写）开具发票号码银行账号开户银行单位全称承包（施工）单位代表签字及盖章：年 月 日备注：1、建设单位审核同意后，承包单位必须按财务部门要求开具发票。2、随表必须附申请报告，审核时附带相关凭证及工程竣工结算书副本附表 4工程项目履约保证金支付申请表工程项目名称合同编号承包（施工）单位竣工日期验收日期申领履约金额（元）承包（施工）单位签章项目部或项目单位责任人
15、核查情况工程部工程管理员复查情况相 关 单 位 部 门 领 导 意 见项目部经理或项目单位负责人签字年 月 日工程部工程科长签字年 月日工程部领导签字年 月日附表 5工程项目质量保证金支付申请表工程项目名称合同编号承包（施工）单位竣工验收日期质保期限申请支付金额（兀）承包（施工）单位签章项目（使用）单位责任人核查情况工程部工程管理员复查情况相 关 单 位 部 门 领 导 意 见项目（使用）单位负责人签字年 月 日工程部科长签字年 月日工程部领导签字年 月日附表6工程项目付款（结算）备案表报备部门公司投资发展部项目名称合同编号合同金额（元）付款（结算）存在问题说明拟处理意见单位负责人意见公司主管领导意见
