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1、资金管理一银行账户管理制度1背景本制度主要参考现金管理暂行条例、人民币银行结算账户管理办法实施细则、企业内控控制基本规范、企业内部控制应用指引第6号-资金管理、公司财务管理办法。本制度主要描述公司银行账户的开设及撤销等内部控制环节。本制度适用于集团有限公司*分公司。2术语2.1分公司：集团有限公司*分公司。2.2集团公司：集团有限公司。3上接制度无4制度描述4.1银行账户开户/销户管理每季度末，财务管理部出纳应编制银行账户信息汇总表，表中须包含开户行名称、账号、通讯地址、账户类型、账户用途、账户状态、开户、销户日期等信息，编制完毕后交由财务管理部部长审核，要考虑各个银行账户的使用效率及用途，当
2、现有的银行账户不能满足公司业务需求时，公司有必要另立银行账户来处理业务C1/R1;对于闲置不用的账户或不需使用的具有特殊目的账户应及时进行销户处理，保证以最少的账户数量满足企业经营运作的要求。4.1.1开户申请当现有的银行账户不能满足公司业务需求时，分公司有必要另立银行账户来处理业务。在确定新银行开户时，由出纳在用友系统填写银行账户开立申请，待集团公司批复后，由出纳收集准备开户资料。4.1.2销户申请当现有银行账户没有达到预期的使用率或用途目标时，财务管理部部长需考虑关闭该类银行账户，由出纳在用友系统提出销户申请，在申请销户时，出纳同时编制转账凭证，注明关闭账户中现有资金转款时的收款账号（必须
3、为分公司的银行收入账户），按照分公司资金支出授权审批权限提交领导审批签字后，出纳员将申请销户账户内的款项转出。C2/R24.2办理银行开户/销户出纳根据准备的开户/销户资料，填写用印审批单由财务管理部长提交总经理审批后，加盖公司公章，到银行办理开设/撤销账户手续，完成开设/撤销账户手续的文件资料由出纳负责归档保管。4.2.1开立账户开户行审核送交的相关文件并通过后，出纳将有关开户批准文件取回；如为开立基本户，则取回中国人民银行开户批准件。4.2.2销户及备案销户行审核送交的相关文件并通过后，关闭银行账户，出纳取得银行出具的银行销户申请书，负责归档保管。4.3会计科目的维护账户开立、撤销成功后，
4、出纳将上述申请表提交给系统管理员，进行财务系统会计科目的维护，添加或撤销该银行账户对应会计科目和系统基础数据的维护。4.4账务登记4.4.1登记银行存款日记账出纳根据转账凭证、撤销银行结算账户申请书及销户利息结算单等信息，登记银行存款日记账。442开户/销户信息入账出纳将开户/销户账户开/销户申请、银行销户申请书及销户利息结算单复印件交给财务会计进行账务处理。4.5复核录入信息财务管理部副部长复核系统录入结果，确保销户账户的余额转款与转账凭证中所列金额一致，且收款账户为公司内部账户，如有差异，退回给财务会计修改，财务管理部副部长审核无误过账。C3/R34.6文件归档出纳将审批后的关于设立银行账户请示/批复、银行开户批准件（适用于基本户）及其他申请资料一起进行归档保管。5. 下接制度6. 无风险描述R1银行账户信息记录不准确，可能导致企业银行存款记录不准确。R2未经授权开（销）户，可能影响资金完整性和真实性。R3银行销户账务记录错误，可能造成财务报告不准确。
