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1、.建筑公司财务管理制度为加强管理,严格财务开支手续,规避风险,控制成本,提高经济效益,促使管理制度化、程序化、规范化,特制订本制度。第一章财务开支管理一、财务开支大计划项目部收到业主拨款后,由项目部经理向建筑公司经理报告,出纳报告财务科长。项目部经理组织书记、总工、财务、技术、计划、物资、办公室等负责人制订财务开支大计划,并报建筑公司经理签字批准。财务按以下顺序进行开支。1、计划工程进度用材料款。2、计划工程进度用机械设备租赁费。3、施工队的工资。4、项目部管理人员的工资。二、项目部财务开支程序项目部的财务开支在大计划内执行,由项目部经理、书记(副经理)、项目部总工签字批复后执行。财务科长后期
2、补充完善财务手续。1、材料款按照项目部制订的大计划,物资科填好支付单,并向对方索要发票、收据,办理好项目部签字手续,领着客户到财务科开具支票。2、机械设备租赁费按照项目部制订的大计划,由物资设备科填好支付单,并向对方索要发票、收据,办理好项目部的签字手续,领着客户到财务科开具支票。3、施工队工资每月底,项目部组织相关业务科室到现场进行验工计价和材料盘点,计划科根据现场工程师和总工出具的工程量清单进行计价。工程量清单必须附在验工计价表后面。并为施工队作好工资发放表。由办公室、现场工程师、财务到工地监督发放工资。4、备用金备用金实行定额制度。业务员2000元,小车司机3000元,借支一次,报销一次
3、,清理备用金一次,做到一次一利索。备用金于年终清理完毕。食堂管理员按照项目部的人数每人每天10元,每10天借支一次,月底报销。5、项目部管理人员的工资由建筑公司统一造表,财务审核,建筑公司经理签字批复,统一发放。三、财务印鉴、网银u盾、空白支票的管理财务印鉴必须要分开保管。财务公章和空白票据由出纳保管,私人印鉴由项目部经理保管。网银u盾必须分开保管。制单功能u盾由出纳保管,审核功能u盾由项目部计划科主管保管,授权功能u盾由项目部经理保管。空白支票的管理,业务员出门办理业务需使用空白支票的,先请示项目部经理,由项目部经理授权出纳办理。出纳必须要对空白支票采取限额控制措施。业务员归队后24小时内必
4、须要到财务科补办财务手续。违者一次罚款200元。如果在外丢失支票,领用人必须立即报财务科采取补救措施,并向项目部经理和财务科写出书面报告,由此造成的一切损失由支票领用人承担。第二章报销管理1、报销的签字批复所有项目部的报销单据由由项目部经理、书记(副经理)、项目部总工签字,以建筑公司经理的签字为最终批复,财务科按照建筑公司经理的批复给予报销。财务科长后期补充完善财务手续。2、报销时间规定所有发生的间接费用开支报销时间为一个月,超过一个月后财务不再受理。3、贴发票贴发票一律用A4白纸,从右往左,从下往上粘贴发票。4、差旅费职工差旅费一律凭出差报告报销。出租车票原则上不予报销,由办公室或者项目部领
5、导安排乘坐出租车的,出租车票由办公室或项目部领导在发票后面签字方可报销。职工休假差旅费执行公司制度。5、招待费业务招待仅限于招待与本项目部有关的单位及个人。业务招待费的报销仅限于项目部各科室主管以上人员。6、办公费办公用品由项目部经理安排,办公室统一购买,由工程部点数量,发放到职工手中后,领用人签字,由办公室作好台账登记。7、小车费用小车司机发生的所有费用均由办公室核实。小车司机的加油票由办公室按照路程公里数判断是否超标。小车修理费用,凭修理厂家打印的修理清单和发票,据实报销。8、通讯费手机话费按照项目部制订的标准统一发放。9、取暖费按照公司的标准,年终统一造表发放。第三章各科室的相关职责1、
6、工程部每月底组织相关科室和业务员到工地现场验工计价、盘点材料。向计划科开具施工队完成的工程量清单,并根据物资科的发料数量与计划用料数量进行对比,为施工队是否超额使用材料、浪费材料作出判断,并开具扣款单据交计划科。并做好工程量的台账登记。与计划科进行工程量核对。2、计划科每月底对施工队、租赁的机械设备费用进行验工计价,完善项目部内部签字手续后交财务科记账。每一次业主批复的结算单交财务科入账。作好验工计价的台账登记。完善施工队拨款的手续,填制支付单,计划科负责审核施工队工资表。与财务科进行验工计价、拨款事项核对。3、物资科物资科在每一笔业务发生后,把点验入库单和发票粘贴一起,完善报销手续后交给财务
7、科入账。如果当时对方没有开具发票,物资科把点验入库单交财务科记账。月底根据施工队当月的进、出库数据,进行盘点,根据盘点的实际情况,编制一份材料消耗报表交财务科入账。完善材料款开支的财务手续,填制支付单,并作好台账登记。与财务科进行材料入库、出库、消耗、客户的债务进行核对。负责填制物资日报表。4、劳资员每月底,依据考勤表作工资表。并作出工资汇总表交财务科入账5、财务科财务科长,作为公司委派的财务主管,完成公司的上交款;巡回检查、监督各项目部的财务开支、财务报销等相关的各种业务,完善财务手续,提高会计基础工作,负责检查、监督计划科、物资科的台账;负责经济活动分析;向建筑公司经理和项目部经理提供项目
8、部经营状况和债权、债务数据;牵头责任成本核算;负责与公司归口业务部门联系、沟通。项目部出纳,作好资金的管理,空白票据的管理,财务印鉴的管理,网银u盾的管理。并办理财务收支手续,税务手续。及时登记现金、银行存款日记账,做到日清月结。并及时与会计对账。并负责与税务局联系,缴纳营业税、印花税、个税等各种税款。负责填制资金日报表。会计,负责记录会计账,编制报表。并与各业务科室核对台账,为领导提供各种财务数据。负责与项目部的各科室联系、沟通。第四章奖惩措施为保障项目管理的顺利进行,保障财务工作顺利、及时地完成,特制订本措施。各科室的平时表现,作为年终评比重要的事实依据。1、 项目部所有人员报销不及时的,
9、超过一个月不报销的,财务科不再给予报销,费用自己负担。2、办公室对电脑、打印机、复印机、空调、冰箱(柜)、办公桌、床铺等大件没有登记,或者登记遗漏的,罚责任人200元。3、计划科有下列事实之一的,罚责任人200元/每月。(1)不能及时把业主验工计价表送交财务科(2)不能及时施工队的验工计价表送交财务科(3)不登记台账,或者台账工程量与工程部核对不上,造成给施工队多计价、少计价,经项目部经理、总工核实错误在计划科的。4、物资科有下列事实之一的,罚责任人200元/每月。(1)采购材料,点验入库单报销不及时的(2)月底不作材料消耗报表或者不及时的(3)不登记台账,或者台账登记错误的(4)遗漏发票,经
10、财务科提醒又不向客户索要发票的、劳资员月底不及时给财务科送交工资统计表,罚款200元/每月。、项目部出纳,有下列事实之一的,罚责任人200元/每月。(1)不及时登记出纳账本,没有做到日清月结的(2)经盘点现金库存,银行账户,与账面不符,经核实挪用单位资金的,除了交回挪用资金外,同时上报公司财务部。(3)单据保管不当,造成单据遗失的。(4)空白票据、银行印鉴、网银u盾保管不当,给单位造成损失的,除了及时弥补单位损失外,同时上报公司财务部。(5)合同保管不规范,收集合同不全,合同没有登记编号。7、会计,有下列事实之一的,罚责任人200元/每月。(1)收到出纳交来的单据,当月不登记会计账的(2)不与
11、出纳核对资金账的(3)不与计划科核对业主、施工队的往来账的(4)不与物资科核对材料入库、出库、消耗报表的,不与物资科核对客户的债务(5)合同保管不规范,收集合同不全,合同没有登记编号。第五章执行解释附表格本制度经2010年7月26日建筑公司管理会议审核通过,经理签字日起(2010年月28日),开始执行。因建筑公司管理人员配备不全,制度中有些规定与会计理论冲突,但本着因地制宜的原则,出台本制度,本制度由建筑公司财务科负责解释。附以下表格:1、基地借款报告2、职工借款报告3、施工队验工计价单4、施工队拨款支付单5、材料款支付单6、点验入库单7、材料消耗报表封面8、物资周报表9、资金日报表10、工资统计表11、财务科分工表.