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1、2023年餐饮业财务管理制度 书目 第1篇餐饮业财务管理制度模版 餐饮业财务管理制度模版 餐饮有限公司财务会计制度 第一节 总则 第一条 为加强财务管理,依据国家有关法律、法规及财务制度,结合公司详细状况,制定本制度。 其次条 财务管理工作必需在加强宏观限制和微观搞活的基础上,严格执行财经纪律,以提高经济效益,壮大企业经济实力为宗旨。 第三条 财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针,勤俭节约,精打细算,在企业经营中制止铺张奢侈和一切不必要的开支,降低消耗,增加积累。 第四条 公司及全资下属公司、分店(含51%股权的全资、内联企业)的财务工作,都必需执行本制度。 其次节 内部会计管理体系 第五条
2、 单位负责人对会计工作的职责 (一)对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。 (二)督促内部会计管理制度的贯彻实施。 (三)负责预算方案的实施,并督促财务部门下达落实收入、成本费用、利润考核指标。 (四)保证会计机构、会计人员依法履行职责。 (五)在财务报告上签名并盖章,并对此担当责任。 (六)表彰嘉奖会计人员。 第六条 财务部机构设置 (一) 财务部设置原则 公司根据“三统一分”的原则来设置,即“人员统一、机构统一、核算分别”。公司财务部对全部实体的财务机构实行隶属关系的集中统一领导,实体财务人员业务上受公司财务部领导,行政上受各实体领导。根据业务工作量、经营规模等对大的实体可称“
3、财务部”设财务部经理岗位,小的实体可称“财务室”,设会计主管岗位。 (二) 会计工作组织机构 会计工作组织机构设置如下: (略) 第七条 内部会计核算形式 公司实行“统一管理、分散核算”的结账体制,详细核算形式如下: (一) 各实体在公司统一领导下独立核算,每周统 计一次收入、餐饮成本、一次性费用等财务指标,于周日下午报公司财务部汇总;每月结账按要求编制各月报,由公司财务部统一汇总合并会计报表。 (二) 周报及月报要求:周报统计时间范围为上周日至本周六;月报核算时间为上月26日至本月25日。 (三) 存货购进采纳实际成本法,从仓库领用商品采纳先进先出法,吧台领用商品的核算采纳零售价法。存货盘点
4、采纳永续盘存制。 (四) 收入、费用的核算采纳权责发生制。 (五) 对外业务部门,如税务、工商、银行、财政等相关业务由公司财务部统一办理。政府职能部门到各实体收费,实体只有接待权,无决策支付权,并应刚好向公司各职能部门汇报。 (六) 其他涉及不到的,全面执行新颁布的企业会计制度。 第三节 会计人员岗位职责 第八条 会计工作岗位的设置 依据公司的实际状况,设置如下会计岗位:财务总监、财务经理、副经理、主管会计、成本会计、往来款会计、资产会计、出纳员、稽核主管、稽核员、收银员、保管员、档案管理员等。 第九条 财务部的职责。 (一)根据国家财务、税务相关法律、法规要求,给合本公司行业特征,科学合理地
5、组织财务活动,制定统一、健全的财务规章体系。 (二)依据公司年度经营安排中有关投资安排和项目进度支配安排,负责拟订相应的资金需求量预料安排和各种财务预算安排,为满意公司运营资金和投资建设的须要,最合理地安排调度资金、主动筹措资金。 (三)遵照企业财务通则、会计准则等,合理组织会计核算工作,实行会计监督,对各种款项和有价证券的收付、财物的收发、增减和运用,债权、债务发生的核算,基金的增减和经营收支、费用成本的计算,要按会计核算程序,正确办理睬计手续,照实登记入帐,并做到帐帐相符、帐实相符、由物相符。 (四)依据制定批准的财务开支安排和规定的开支范围、标准,仔细审核各项原材料设备选购安排,精确、刚
6、好地做好成本核算的审查、限制、结算,努力降低成本。 (五)严格按国家规定的现金运用范围支付现金,限制库存现金额。妥当保管库存现金、各种人价证券和财务印章、空白支票和收据,根据有关银行结算制度的规定办理款项的收付。 (六)按时完成会计财务工作,刚好 编制各种会计报表,按规定完成税金的申报、测算、缴纳、减免工作,负责社会集团购买力下的控购商品的选购审查、报批、登记工作。 (七)审核计算和发放公司人员的工资、奖金和福利及保险管理,负责固定资产的添置、调拨、清产核资、报损、折旧管理。 (八)负责公司的资金筹集、融通、运用、管理,统筹公司对外长期投资,负责项目投资的财务评估,审核和费用限制。 (九)公司
7、经济合同归口管理,参加主要经济合同的洽谈、拟订、审核、签约,做好合同登记、立卷归档工作并负责组织检查、督促经济合同的履行。 (十)主持或参加下属企业经营(承包)方案的谈判、签约工作,以及各部门目标安排责任制财务指标的确立、考核,并实施过程监督、评价和向公司领导刚好反馈。 (十一)负责公司的内部审计、稽核工作。 (十二)妥当保管会计档案资料,对各种会计帐册、凭证和报表进行归档、立卷、调阅、销毁等作业管理。 (十三)定期进行会计资料汇总、整理、统计,分析财务安排执行状况,考核资金运用效果,揭示企业运作存在问题,刚好为领导决策供应精确的财务信息、经营状态和合理化建议。 (十四)负责领导财务部下设的预
8、决算部门、财务结算中心、内部银行机构。 (十五)完成总经理交办的其他任务 公司财务部除做好公司总部的财务核算工作外,负责对下属实体的财务工作进行检查、监督、指导、规范,对整个公司的财务人员进行培训。 第十条 财务总监帮助总经理管理好整个系统的财务会计工作,对全系统的财务会计工作负责。 财务总监主要职责如下: 1.执行公司章程和股东大会、董事会的决议,主持编制并签署公司的财务安排、信贷安排和会计报表等,落实完成安排的措施,对执行中存在的问题提出改进措施,指导各项财务活动,考核生产经营成果,对总经理负责并报告工作; 2.审查公司基建、投资等发展项目及重要经济合同,对可行性报告提出评估看法; 3.负
9、责全系统的资金融通调拔决策工作,经总经理或董事会签署后执行。 4.审核下属公司、企业投资和效益的计算方案; 5.编制公司员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案; 6.监督全系统的财务管理和活 7.监督全系统的财务部门和会计人员执行国家的财经政策、法令、制度和遵守财经纪律,制止不符合财经法令、不讲经济效益、不执行安排和违反财经纪律的事项; 8.对各级财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定,总经理批准后执行; 9.负责搞好全系统财务人员的培训工作,不断提高财会人员的素养和业务水平; 10.审核上报财政、税务、工商等各部门的财务报告及其他财务资料。 第十一条 财务部经理领导财务部的工作
10、,在总经理和财务总监领导下主持公司的财务工作。 财务部经理的主要职责是: 1.主持财务部的工作,领导财务人员实行岗位责任制,切实地完成各项会计业务工作; 2.执行总经理和财务总监有关财务工作的确定,限制和降低公司的经营成本及各项费用,审核监督资金的运用及经营效益,按月、季、年度向财务总监、总经理、董事会提交财务分析报告; 3.筹划经营资金,负责公司资金运用安排的审批、报批和银行借、还款工作; 4.定期或不定期地组织会计人员对下属公司、企业进行财务检查,监督下属公司、分店执行财经纪律和规章制度状况; 5.帮助财务总监编制各种会计报表,主持公司的财产清查工作; 6.参加公司开发新项目、重大投资、重
11、要经济合同的可行性探讨。 第十二条 财务部副经理帮助经理工作,负责公司的财务管理工作。 第十三条 下属公司、分店的财务部经理,在总经理领导下主持本单位的财务工作。财务部经理的主要职责是: 1.主持财务部的工作,领导财会人员完成各项会计业务的工作; 2.制订财务安排,搞好会计核算,刚好、精确、完整地核算生产经营成果,考核安排执行状况,定期供应数据、资料和财务分析报告; 3.参加投资、重大经济合同的可行性探讨; 4.负责编制会计报表,主持清查财产; 5.执行财经法令、制度、确定,坚持原则,增收节支,提高经济效益; 6.监督、检查资金运用、费用开支及财产管理,严格审核原始凭证及帐表、单证,杜绝贪污、
12、奢侈及不合理开支。 第十四条 主管会计岗位职责 (一) 公司总部主管会计职 1、 负责编制公司汇总报表及财务分析工作。 2、 负责公司总账的登记工作,并保证在次月15日前核对无误。 3、 考核各实体日常上报公司财务的各项工作的完成时间及效果。 4、 督促各实体与公司往来账会计对账。 5、 协作财务经理调度公司货币资金。 6、 负责对其他会计人员所做记账凭证及所附原始凭证进行稽核,保证原始凭证真实、合法、完整,会计科目运用正确无误。 7、 负责公司签订合同的保管工作。 8、 督促各公司会计完成本职工作。 9、 在财务经理支配下办好外部协调工作。 10、 仔细完成上级交办的其他工作。 (二) 下属
13、实体主管会计职责 1、 负责编制公司财务分析工作。 2、 负责公司总账的登记工作,并保证在次月15日前核对无误。 3、 督促本单位各会计完成本职工作。 5、负责对其他会计人员所做记账凭证及所附原始凭证进行稽核,保证原始凭证真实、合法、完整,会计科目运用正确无误。 6、负责会计档案的保管工作。 7、负责除货币资金、资产、成本、往来款之外的其他明细账的登记工作。 8、在财务经理支配下办好外部协调工作。 9、仔细完成上级交办的其他工作。 第十五条 出纳岗位职责 1、在经理领导下,根据国家财会法规、公司财会制度的有关规定,仔细办理提取和保管现金,完成收付手续和银行结算业务。 2、依据审核无误的手续,办
14、理银行存款、取款和转帐结算业务;登记银行存款日记帐;刚好依据银行存款对账单,在月末作出相应调整,做到与银行对帐单相符。 3、登记现金和银行日记帐,做到日清月结,保证帐证相符、帐款相符、帐帐相符,发觉差错刚好查清更正。 4、仔细审查临时借支的用途、金融和批准手续,严格执行市内选购领用支票的手续,限制运用限额和报销期限。 5、正确编制现金、银行的记帐凭证,刚好传递给会计登帐。 6、协作对应收款的清算工作。 7、严格审核报销单据、发票等原始凭证,根据费用报销的有关规定,办理现金收支付业务,做到 合法精确、手续完备、单证齐全。不开远期支票和空头支票。 8、核算人事部供应的薪金发放名册,按时发入公司职工的工资、奖金。 9、负责刚好、精确解缴各种社会统筹保险、公积金等基金的工作。 10、负责妥当保管现金、有价证券、有关印章、空白支票和收据,做好有关单据、帐册、报表等
