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1、2023年费用报销制度费用报销制度下面是我为大家整理的费用报销制度 费用报销制度,供大家参考。第1篇：费用报销制度篇一:公司费用报销管理制度一、目的为加强对市场人员费用管理力度，确保市人员更好开展工作，有效节约用成本，特制订本制度。二、适用范围本制度适用于市场部及其它相关部门。三、出差管理1、员工因公出差，必须填写和，经部门经理同意后，报市场总监批准(可电话确认)。2、员工出差结束三日内必须完成的部分。四、差旅费差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括:在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。1、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。2、
2、特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。3、违反公司规定使用交通工具，一律按*报销(超出部分由个人支付)4、市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在*上注明起始地点和原因。5、员工出差期间，标准内住宿费用实报实销(但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用)。6、员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。7、办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内，扣除私人话费，实报实销。五、备用金管理1、根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，借支额度根据实际城要确定，由总经理签批。2、备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不
3、超过15天，如遇特殊情况不能按时冲帐，可书面申请，经总经理签字同意后方可延期，但最长不可超一个月。3、对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。六、报销管理1、驻外人员原则上每月报销一次，各办事处人员的报销*由各事业部总监签字后交由出纳审核。2、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员。3、单据报销规定填写和粘贴方法:差旅费报销单a、填写内容按照单上的要求填写。b、粘贴注意事项:将各类车标按面额的大小分类粘贴，并在粘贴处注明各类面额*的张数和总金额。费用报销单a、填写内容按单上的要
4、求填写。费用一般是指销售人员在工作中所产生的办公、餐费等(不含差旅费)。b、粘贴注意事项:原则上只报销*，无*，需事先向财务说明情况。或以其他*充抵，但需要*背面注明情况。c、充抵*与正式*分别张贴。不能在一个报销单中报销。此制度适用于公司全体员工，本制度解释权归财务部。篇二:费用报销制度为了使各项财务支出有章可循，各级人员对各种开支的审批及权限心中有数，同时为了加强公司的财务预算管理，并做到各项收支严格遵循财务制度，特制定以下规定:一、费用支出的前提及审批权限1、费用支出的前提是该费用必须是实际支出并列入预算，对未列入预算的费用，由公司总经理提出调整预算，经公司董事会批准后执行。2、费用审批
5、权限:一般费用2000元以下，部门负责人审批； 2000元以上由部门负责人提出建议，总经理审批； 业务费1000元以下部门负责人审批，1000元以上总经理审批。 3、固定资产购置、员工出国考察、进修学习等费用在一万元以上由董事会研究审批。4、为加强预算控制，同时保*费用支出及报销单据的合法*，公司的各种报销单据需经财务部经理审核，并签字。未经财务部经理审核、签字的单据，不得报销。5、公司下属各控股公司的各种费用由各单位总经理审批。二、各种费用列支规定1、普通办公用品根据本公司一个月需要量购入，由经手人和验收人签字后报批。2、大宗办公用品、生产资料，必须签订购销合同，方可购置。为减少资金占用，在
6、可能情况下力争零库存。3、差旅费报销，按执行。4、计划生育等费用，由计生员签具意见后再报批。5、各部门需订报刊、杂志，先报综合部平衡，经总经理同意后，由综合部统一办理。6、资料档案室购置资料情报书籍，年初需列出购置预算，报技术发展部审定，总经理审批后实施。7、职工所购业务书籍，应先征得部门负责人同意，到资料室登记，并办理借阅手续后，方可报销，职工离开本单位必须交还所借书籍。8、职工因工作需要配置的低值易耗品(如计算器、绘图仪、装订机等)由综合部统一购置，在财务部办理登记手续，再报批，职工离开本单位必须交还所领工具。9、职工参加各种培训学习班及职称职务考试，事先应征得所在部门及公司的同意，在成绩
7、合格后，其费用方可报销。10、职工按规定报销的书报费，只能报销业务书籍，由部门负责人审批。11、通讯费报销按执行。12、各部门使用临时工，每月报综合部，由综合部报市人事局，市就业管理局批准后再用工。各部门应严格控制临时工数量，尽量节约费用。三、各种费用报批程序:各种费用报销需填写，有经办人(验收人)签字，基层费用承担部门负责人同意(*)，财务部经理审核，预算部门负责人审批(2000元以内)或总经理审批(2000元以上)签字。四、为简化手续下列费用在正常开支范围内无须报批，但当费用开支异常时必须向总经理汇报。1、各种应交税金(不包括印花税、车辆使用税)； 2、各月发放*； 3、各月应交养老保险金
8、、待业保险金等； 4、向金融机构办理结算业务时发生的邮电、手续费、贷款息。五、其他需要说明的问题1、以上各种报销*，必须为国家统一*，经营 *收款收据一律不能报销入账。2、*上抬头必须和报销单位一致，否则不能报销。3、各种开支必须符合国家财税法规，报销时经办人员应尽可能注明用途。4、超过现金结算限额(1000元)的费用，应通过银行结算，特殊情况要使用现金必须由使用人提出申请，财务部经理同意后方可支付，对数额较大应提请总经理审批。5、对各种报销单据，财务部必须进行审核，对不符合报销规定的单据，财务应要求更换。无法更换的，财务可拒绝报销。6、自制报销单据，由财务部统一设计格式，做到规范、整洁。7、
9、报销单据一般不得涂改，如有改动，外来*应由对方单位加盖公章，自制凭*应由经手人盖章，否则不得报销。8、当年费用必须当年报销，如:通讯费、核定的业务费、书报费、核定的汽车费等，当年不报销视作自愿放弃(12月份通讯费除外)。9、对外签订的各种合同、协议及内部职工与公司签订的各种协议需送财务部一份，作为财务收、付款依据，对无依据的支付款项，财务部应拒绝支付。六、本制度由财务部负责解释，自颁布之日起执行。此前制订的公司报销制度同时废止。为了加强公司的财务管理工作，规范公司财务行为，提高财务管理水平，统一公司的报销程序及规定，现结合公司的具体情况，特制定本制度。一、办公费办公费主要是指维持日常办公工作需
10、要而发生的办公用品方面的支出。办公用品由经办人员填写物资申购单交部门负责人签批后报行政部，行政部审批后交财务部审批。经办人将审批后的物资申购单交公司行政部统一购买。行政部购买人凭正式*，*齐全，经手人验收人签字，并附购买办公用品清单后报销。二、差旅费差旅费开支范围为因公出差期间的住宿费、车船费(含飞机费用，下同)、伙食补助费、市内交通费、零星杂支等费用。员工出差应填写出差申请表(见附表1)，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费(借款金额超过*5000元的提前一天通知财务部)。员工出差返回后，填写差旅费报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。员工差旅费报销标准。员工出差分长途和短途两种
11、，即当天能往返的为短途，出差时间在一天以上的为长途。出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即:一类区:特区、上海、*、天津、南京、广州及省城市； 二类区:除一类区以外的地区。出差住宿费报销标准:(元/人/天)职务一类区二类区港澳台地区董事长实报实销总经理300202350部门经理202350250一般职员15080200出差补助:指公司员工到深圳以外地区出差，每天给予50元补贴。篇三:企业费用报销内部控制制度为加强公司对费用的管理和控制，使日常开支的各种费用纳入即定轨道，使各项开支合理化、制度化，特制定本制度。一、费用预算制度1、董事长根据公司的发展规划，提出公司一定时期的总目标，并下
12、达各机构指标； 2、各机构自行根据下达的指标编制本机构预算(含资金预算、成本预算、管理费用预算)，编制的预算应在以收定支的前提下做到可控、符合实际、全面完整； 3、预算指标报财务总监、董事长，董事长召集有关人员讨论通过或驳回修改； 4、批准后的预算下达给各机构执行； 5、各机构应于次月5日之前将上月预算的执行情况报财务总监、董事长； 6、根据公司资金的实际情况，适时修改预算，以便更好的控制资金，避免公司陷入窘困； 7、财务部门核算、监督各项目预算执行情况，避免不必要的超支给公司带来不利影响。二、费用报销的基本程序1、每项经济活动发生后的三天内，由经办人将*与单据分类进行粘贴，填制报销单； 2、
13、单据交部门主管，由部门主管对费用的发生给予*后交各机构负责人审批； 3、交财务部主管审核(审核重点:预付及应付款项应与合同相核对，看是否与合同相一致。该项费用是否在预算范围之内，是否超支。有关金额是否计算正确。)，如经审核费用在预算范围之内且无超支，可以批准报销付款。(各机构负责人发生的费用必须报财务总监审查签字)； 4、单次金额超过限额(bbb超过150000元、ccc公司超过1000000元、ddd超过60000元、采购单次金额超过1500000元)交财务总监审查签字后方可报销； 5、单次金额超过限额(bbb超过300000元、ccc公司超过2000000元、ddd超过100000元、采购
14、单次金额超过2000000元)经财务总监审核后交董事长审查签字后方可报销； 6、凡现金支付超过100000元、转账支付超过1500000元的事项，必须经财务总监审核后交董事长签字后方可报销； 7、预算外的开支经财务总监审核后交董事长审查签字后方可报销； 8、有规律*报销如税金、养路费、车辆保险费等国家明文规定的开支，经各机构负责人审批后，财务部门可受理。有明确制度规定的报销如业务招待费、差旅费、通讯费参照附件执行； *支出应报财务总监审批后，财务可受理； 9、费用报销必须是谁发生谁报销，严禁代报，对发生的代报费用财务部门应拒绝办理； 10、费用报销中报销人、审批人应坚持分权原则，对报销人、审批
15、人为同一人签字的费用财务部门应拒绝报销。三、财务部门的职责和权利1、财务有权拒绝报销任何不真实的原始单据； 2、财务人员应根据国家的制度和公司的规定，以及合同、协议、董事长批示的报告进行审核，对手续不完整的要求给予补充完整，对不合规的报销凭*予以拒绝并退还报销人； 3、财务每月应汇总各机构费用明细、费用开支实际情况明细表报董事长、财务总监、各机构负责人审阅； 4、对各项报销凭*，财务总监可再次审查，对可疑经济业务提出质询，拒绝不合理、不合规、不合法的报销凭*； 5、出纳应对已按规定程序审批的报销凭*，进行最后一次全面的把关和审核，对不符合有关规定的凭*应予以拒绝； 6、对各机构的正常*开支实行财务主管负责制，财务人员必须做到一周内处理，不得无故拖延各机构的*报销，否则给予公开批评和罚款； 7、财务部将定期对各公司费
