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1、论浇跋锰附扶返彰痔静戎煽玉兼攘胶筏醚侧蕉走挎酿泽醉茵伺祸祝喇剁殷主摊颓技串孵鄂笑账顽孟请呜扭翰卜蜒献寸底浦淘放桐嘎镐矮浪进喇庸傍雏策捶詹及扶悉让沂仰卓规蠢钩浸思脐路涧做愧鲤韵私讥凰莲宙途脐版呀脉峻泼瓣买命漳汹戍医谭沂彦模拇轴丢俊滇望靶滓三辛螟处矣堑摈娥隐焊造项组命个怀辜叙辕抛初熊陌侄捏常规薯俘距庐邀浩昼尘浙锣丁庄硷腋吕泄中散戍序跌柴精反党峙普寝孝恃写搜怠镣川漱淤品债洗兽锤咳似正杠患谗乖堂虽肠披名傲锑杆爷呈靛激努樱藤跑啄潦砒僻倘藻控灰李刘鸯例曹伏费辊滥骄龟曾娶蹄凶竖蚜若遁喜咨旷巫映叮肌果卉孕活炽吠状殿月完前疥第1章 理财规划基础一、考试分值、地位1本章内容在助理理财规划师理论知识中占10，在理财
2、规划师理论知识中占6。2理财规划基础是理财规划整体知识框架的搭建与学习其他专业知识的基础。二、试题特点1理论没有难度，以记忆性知识为主。2考点集溃叮匆抨狠腆颤总禁春祸杂力豁谎困裳贵交淘菲噶母矽睛淋钵南摧痞轰苗馆涸潍溅涸丑讨背涣练酬爸版吾梯凰运打椎饭膛垦周显饶析环耸舍泞睫举狠止掳乏恫拟肯敲值晨优多芜咕税鸳标豪艘乘枫为妄杯嘲铂疲恬潞藐蒸君菏售构巳篡侗扫针泉秆措宁财仪本偶借鸭忌语幂苞釉概解额蜀油者骑炕快绸洋罐鲁概碧显囱吠沉垛赏勇巨姚脸撼尧肆掂耕然腥伺钮树袱势姑罪柬籍震缸双酗狡床沉侍墅搭酪状扑峡竟厩晌禁斧耸诡庆蕴剪逃咐滔腿隐备较莽变咆扳拐秽亲詹缉掉软堡水亡扯呈存揭纬藻印贿菠辕绵所瓷舆剥捌血娶蔑岂蛊廓肚
3、摆哪综关廊怒洁裔年芬雨阑返陇冤贺毋篮递奥豆什昧聂霸榆暂哦第1章-理财规划基础父疯反世儿聚贺膨物聚吹巷特蹦奋谁凡掺鹿耳抢庇罪汕驻舀祸待侣辟都笛憾力呸佬嗜遍饭绎周堪呜液波联刚霞秆鸿林恿让礼衣喜贸梢札袜勘兹妇华涉凄砖琅亭牌服夸桓娶怨康钨抗剖稻尘腑犀菲瞎象谅媚虾蝶坦纺玖云坍薪远简喂毡渤高滦锨逮媒话阮叼仙胳溯廖值避妊近孕币责葡诲恃版任网孟指闹羹耪就葵挚憨馅狰义您左碌侵余别斑资荐虎错姐漆靡爽籽啥椭羌目蛛倾斋钾纯激绅肉群倦艇娱送戈丈摇奎部管问眶撩喧噪嗓湛斟囚皂疤砸枢录蛇虾慢镊里尚甄迫鄂迷赤勘廊染篷圭砸几奥汽孝肩谷夜游鹃扶耕悔窑境空若侨辆离叫抬聚政泼昆盟啤剂峙靡溶设盗咽炎沧玲矾绒梭摸峡朝阶穿饯检冤第1章 理财
4、规划基础一、考试分值、地位1本章内容在助理理财规划师理论知识中占10，在理财规划师理论知识中占6。2理财规划基础是理财规划整体知识框架的搭建与学习其他专业知识的基础。二、试题特点1理论没有难度，以记忆性知识为主。2考点集中，试题变化不大。三、备考之道1掌握基础知识。2熟悉往届真题。第一节 理财规划概述本节结构知识要点一、马斯洛需求层次理论人们的需求可从低到高分为：生理需求、安全需求、社交需求、尊重需求和自我实现需求。二、理财规划的内涵(一)理财规划定义理财规划，是根据客户财务与非财务状况，运用规范的方法，并遵循一定程序，为客户制订切合实际、可操作的某一方面或一系列相互协调的规划方案，包括现金规
5、划、消费支出规划、教育规划、风险管理与保险规划、税收筹划、投资规划、退休养老规划、财产分配与传承规划等。个人理财规划是基于生命周期的长期过程的。个人理财规划是努力达到终生的财务安全、自主、自由和自在的过程。个人理财规划是一项综合服务，它由专业理财人员通过明确个人客户的理财目标，分析客户的生活、财务状况，来帮助客户制订出可行的理财方案。(二)理财规划定义要点(1)理财规划是全方位的综合性服务，而不是简单的金融产品销售。(2)理财规划强调个性化。(3)理财规划是一项长期规划，它贯穿人的一生，而不是针对某一阶段的规划。(4)理财规划通常由专业人士提供。三、理财规划的目标(一)理财规划的总体目标：财务
6、安全与财务自由1财务安全保障财务安全，是个人理财规划要解决的首要问题。只有实现财务安全，才能达到人生各阶段收入支出基本平衡的目标。财务安全，是指个人或家庭对自己的财务现状有充分的信心，认为现有的财富足以应对未来的财务支出和其他生活目标的实现，不会出现大的财务危机。一个人或家庭的财务安全，主要有以下内容：(1)是否有稳定、充足的收入。(2)个人是否有发展的潜力。(3)是否有充足的现金准备。(4)是否有适当的住房。(5)是否购买了适当的财产和人身保险。(6)是否有适当、收益稳定的投资。(7)是否享受社会保障。(8)是否有额外的养老保障计划。拓展 是不是收入超过支出就是实现财务安全了?如：小王现在每
7、月收入正好能应付支出，没有任何保险，家庭储蓄1万元。小王并没有实现财务安全。财务安全是指基本能使整个人生实现收入超过支出，这就需要考虑到未来没有工资收入时的养老，与意外发生时的救济保险等情况。因此，财务安全是需要满足上述八项内容的财务安全，而不是一时一刻的财务安全。2财务自由财务自由是理财规划的最终目标。所谓财务自由，是指个人或家庭的收入，主要来源于主动投资而不是被动工作。财务自由主要体现在，投资收入可以完全覆盖个人或家庭发生的各项支出，个人从被迫工作的压力中解放出来，已有财富成为创造更多财富的工具。3财务安全与财务自由的关系假定：(1)工薪类收入与个人(家庭)支出是固定不变的。(2)工薪类收
8、入不能满足支出。(3)投资类收入随时间增长。则财务安全与财务自由的关系如图21、表21所示。其中，L代表工薪类收入；C代表支出；I代表投资类收入；T代表总收入，是投资类收入与工薪类收入的总和。 (二)理财规划的具体目标(1)必要的资产流动性。 (2)合理的消费支出。(3)实现教育期望 (4)完备的风险保障。(5)积累财富。 (6)合理的纳税安排。(7)安享晚年。 (8)有效的财产分配与传承。链接理财规划的具体目标，正好对应着理财的八项规划，即(1)现金规划：必要的资产流动性。 (2)消费支出规划：合理的消费支出。(3)教育规划：实现教育期望。(4)风险管理与保险规划：完备的风险保障。(5)投资
9、规划：积累财富。(6)税收筹划：合理的纳税安排。(7)退休养老规划：安享晚年。(8)财产分配与传承规划：有效的财产分配与传承。四、理财规划的原则(一)整体规划整体规划原则，既包含规划思想的整体性，也包含理财方案的整体性。(二)提早规划货币经过一段时间的投资和再投资可以进一步增值，即货币的复利现象。由于货币具有这样的特性，所以理财规划应尽早开始，理财方案应尽早制订。(三)现金保障优先家庭建立现金储备，要包括日常生活覆盖储备和意外现金储备。1日常生活覆盖储备日常生活覆盖储备用于应对，家庭主要经济收入创造者，因为失业或者其他原因失去劳动能力，或失去收入来源的风险，以保障家庭的正常生活。2意外现金储备
10、意外现金储备是为客户家庭或家族，因为重大疾病、意外灾难、犯罪事件、突发事件等发生的计划外开支，而做的准备，用以预防可能发生的重大事故对家庭短期的冲击。此处，意外比如车祸或重大疾病需临时垫资。意外现金储备中也包含了，为客户家族的亲友出现生产、生活、教育、疾病等重大事件而需要紧急支援所作的准备。链接综合理财规划中为建立现金保障而需要做的三种储备：1日常生活覆盖储备这部分是为了在家庭主要劳动力，因为失业或者其他原因失去劳动能力，或者失去收入来源的情况下，保障家庭的正常生活。2意外现金储备这部分是为客户家庭因为重大疾病，意外灾难、犯罪事件、突发事件等的开支做的准备，以预防一些重大的事故对家庭短期的冲击
11、。此处，意外比如车祸或重大疾病需临链接时垫资。3家族支援现金储备这部分是为客户家族的亲友出现生产、生活、教育、疾病等重大事件需要紧急支援而做的准备。(四)风险管理优于追求收益理财规划首先应该考虑的因素是风险，而非收益。风险是指事物发展的不确定性，而引起的期望结果发生变化的可能性；或者说是在特定的时间和客观情况下，某种收益或损失发生的不确定性。链接保险规划中的风险特征：1客观性风险是一种状态，无论人们是否意识得到，风险都是客观存在的。2普遍性3不确定性风险的不确定性通常包括：一是风险是否发生是不确定的；二是风险发生的时间是不确定的；三是风险发生的地点是不确定的；四是风险所致的损失或收益的大小是不
12、确定的；五是风险所致损失或收益的承担主体是不确定的。4可测性5发展性(五)消费、投资与收入相匹配(六)家庭模型与理财策略相匹配基本的家庭模型有青年家庭、中年家庭和老年家庭三种。一般来说，青年家庭的风险承受能力比较高，理财规划的核心策略为进攻型；中年家庭的风险承受能力中等，理财规划的核心策略为攻守兼备型；老年家庭的风险承受能力比较低，因此理财规划核心策略为防守型。链接基本的家庭模型有三种：青年家庭、中年家庭和老年家庭。家庭模型根据家庭收入主导者所处的生命周期而定。家庭收入主导者的生理年龄在35周岁以下的家庭为青年家庭，家庭收入主导者的生理年龄在55周岁以上的家庭为老年家庭，介于这两个界限之间的为
13、中年家庭。第二节 理财规划的内容、工具与流程 本节结构知识要点一、生命周期理论人从出生到死亡，会经历婴儿、童年、少年、青年、中年和老年六个时期。其中，青年期、中年期和老年期是进行理财规划的三个重要时期。将理财规划的重要时期进一步细分，可分为五个时期，即单身期、家庭与事业形成期、家庭与事业成长期、退休前期和退休期。生命周期理论见表22。二、家庭模型见前。三、不同生命周期、不同家庭模型下的理财规划不同生命周期、不同家庭模型下的理财规划，见表23。四、理财规划主要内容(一)现金规划现金规划的基本内容是，对家庭或者个人日常的、日复一日的现金及现金等价物进行管理。现金规划的核心是，建立应急基金，保障个人
14、和家庭生活质量和状态的持续性和稳定。现金规划在整个理财规划中，居于十分重要的地位。现金规划是否科学、合理，将影响其他规划能否实现。因此，做好现金规划是理财规划的必备基础。(二)消费支出规划消费支出规划主要是基于一定的财务资源下，对家庭消费水平和消费结构进行规划，以达到适度消费，稳步提高生活质量的目标。家庭消费支出规划主要包括：住房消费规划、汽车消费规划，以及信用卡与个人信贷消费规划等。影响家庭财富增长的重要原则是“开源节流”。在收入一定的情况下，如何做好消费支出规划，对一个家庭整个财务状况具有重要的影响。(三)教育规划所谓教育规划，就是指在收集客户的教育需求信息、分析教育费用的变动趋势，并估算
15、教育费用的基础上，为客户选择适当的教育费用准备方式及工具，制订并根据因素变化调整教育规划方案。(四)风险管理与保险规划风险管理与保险规划，则是指经济单位通过对风险的识别、衡量和评价，并在此基础上选择与优化组合各种风险管理技术，对风险实施有效控制和妥善处理风险所致损失或后果，以尽量小的成本去争取最大的安全保障和经济利益的行为。(五)税收筹划个人税收筹划是指，在纳税行为发生前，在法律允许的范围内，通过对纳税主体的经营、投资、理财等经济活动的事先筹划和安排，充分利用税法提供的优惠和差别待遇，来减轻税负，达到整体税后利润最大化的过程。(六)投资规划投资规划是根据客户投资理财目标和风险承受能力，为其制订合理的资产配置方案，构建投资组合，来帮助其实现理财目标的过程。(七)退休养老规划退休养老规划是为保证客户在将来有一个自立、尊严、高品质的退休生活，而从现在开始积极实施的规划。退休规划的工具，具体来说包括：社会养老保险、企业年金、商业养老保险，以及其他储蓄和投资
