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1、工会财务报销制度（ 最新版 ）编制人： 审核人： 审批人： 编制单位： 编制时间：年月 日为了加强院所工会财务管理，明确职责权限，现制定以下工会财务报 销制度：一、在使用工会经费时，应遵守合理、合法、真实、节约的原则。二、分工会及协会活动以下拨活动经费额度为限，不得透支。三、各分工会及协会应由财务委员负责办理财务报销手续，非院所 职工不得领取现金及支票。四、资金支付方式：（一）根据现金管理规定，500 元以下支出可使用现金。（二）500 元以上支出应采用支票支付或汇款。五、经费使用流程：（一） 提出申请：组织会员外出活动或金额超过 3000 元支出时，填写活动申请 单，做好经费预算，明确结算方
2、式，由总工会负责人审批后到财务备 案。（二）付款：1、自行垫付现金。2、从工会财务借款： 工会活动借现金：必须填写活动借款单，由总工会负责人审 批。 工会活动借支票，需提供对方单位全称。3000元以上凭活动申 请单借款;3000 元以下填写活动借款单，由分工会主席（协会会长）审 批。 借款执行一事一办。（三）报销：1、需提供如下资料： 工会支款单正规发票及购物明细参 加人名单或物品发放名单活动申请单活动借款单劳务费发放表2、签字：工会支款单及发票应由经办人、分工会主席（协会会长）、工 会负责人逐级审批。审批人应仔细核对，确保发票的内容、金额与支款单 一致后方可签字。3、要求活动结束后一周内及时
3、清账。不能无故拖延报账日期，否则 前账不清后账不借。4、具体规定： 分工会及协会所有经费支出，均由总工会负责人审批，交工会财务 办理。 工会支款单在报销时必须填写完整，其中支款内容要求填写工整、 时间地点等事项陈述清晰。 报销发票必须为国家或地方税务局监制的正规发票，假发票一经证 实一律退回。 发票付款名称一律为肿瘤医院工会。 工会经费不能用于单纯用餐，活动中误餐或餐费需列明事由、人数 和开支标准。 报销出租车费，需列明事由和到达地点。 开展活动时购置奖品或食品等实物时，发票需列明名称、单价、数量、金额。若商场没有提供购物明细，经办人必1、工会支款单2、活动申请单3、活动借款单4 、劳务费发放
4、表须另行提供，并由工会负责人签字证明（分工会由分 工会主席签字）。 组织活动需提供参加人名单。活动中发放纪念品、奖品及食品等需提供发放名单，剩余物品需明确 数量及去向，由工会负责人签字证明（分工会由分工会主席签字）。 发放外单位人员劳务费需提供劳务发放表按所列事项如实填 写，并明确税前税后发放金额。计税标准：每月累计 800 元以下不扣税; 800 元税前金额4000 元， 计算公式为：（税前金额-800 元）*20% 发放本院职工劳务费需提供发放名单，一律由院所财务以工资形式合并发放，并代扣代缴个人所得税。肿瘤院所工会财务公司工会财务管理制度为加强工会财务管理，充分发挥工会财务在履行工会基本
5、职责中的应 有作用，特拟定本制度。第一条 预算制度1.工会预算要坚持统筹兼顾，保证重点，量入为出，收支平衡的原 则。根据上级工会财务的规定，每年十二月二十五日前编制下年的经费预 算。2.编制预算前，工会委员会必须估算全年可能的收入，在广泛听取群 众和公司各部门意见的基础上，由工会主席召集有关人员，讨论研究开支 项目与金额，然后编制预算草案，提交经费审查员审查，同意后报送上级 工会审批。第二条 决算制度1.根据上级工会财务部门的规定，每年一月十五日前编制上年度决 算。2.编制决算时，须将上年账目结清，做到收支平衡，方可编制决算草 案，然后交经费审查员审查，同意后准时报上级工会批复。第三条 经审费
6、审查制度1.工会经费审查员应代表会员群众，认真对工会各项经费的收支和财 产管理进行审查监督，工会每年的预、决算报表连同账册凭证以及有关资 料，都应主动接受经费审查员审查。2.工会对经费审查员提出的意见和建议要认真进行研究，使工会经费 使用更加合理、规范。工会委员会委员应将上级工会规定的各项要求和制 度，以及经费开支范围和标准等项经费审查员报告，以更好地发挥经费审 查员的检查监督作用。第四条 工会经费使用和报销制度工会经费使用实行工会主席审批制。工会主席因公外出或其他原因不 在时，由工会委员会委员代为审批，主席回来时予以及时汇报，便于全面 了解经费使用情况，并按年度预算组织收支。1.使用工会经费
7、必须事先提出请款报告，经工会主席同意方可办理支 款手续。2.工会经费的报销，必须在费用发生后一周内报账。如有特殊情况， 原始凭证不能超过一个月，过月者拒绝报销。3. 在办理报销时，必须要有正式单据，载明所购商品明细项目，在单 据后面几号具体用途、经办人员、工会主席的签字方可报销。4. 物品采购、验收、发放制度。(1) 工会物资大采购，必须按年度预算指标控制，事先编制开展某项活 动所需费用计划，报请领导批准，方可组织落实。(2) 凡工会购买大宗物品，需征得工会主席意见后，再委派相关人员按 照阳光采购的方式，按质定价、按量计划进行采购。发货票必须有经办 人、验收人、审批人签字，方可办理报销手续。(
8、3) 凡工会各种奖品的发放，由具体工作人员制定发放表 一式两份，经工会主席批准后方可进行。不经工会主席批准，不得随 意发放各种奖品及纪念品。(4) 奖品发放后，应将奖品发放表签字盖章，手续齐全后，本人留存一 份，交会计入帐一份。剩余奖品应办理移交手续，归工会内勤人员统一管 理，另按规定程序办理。第五条 定期公布制度1.工会经费的收支情况(收支账目)，每年在工会会员大会上公布一 次，广泛听取会员群众的意见，接受群众的监督。2.召开工会会员大会时，由工会主席向大会作工会财务收支报告或预 决算执行情况报告，使会员群众了解工会财务情况，听取意见和反映，以 促进工作。总工会财务管理制度第一条 为切实加强
9、威海市总工会财务管理，规范财务会计行为，提 高资金使用效益，保证资金安全，根据国家有关法律法规、工会财务会计 制度和山东省总工会工会财务会计管理规范，制定本制度。第二条 年度预算、决算按照规定程序审核、报批。市总的本级预、 决算草案，年初先由各部室根据本年度工作计划和任务做出预算支出，再 由财务部统一编制，报经主席办公会讨论通过，并经本级经费审查委员会 审查通过后，报省总工会审批或备案。根据省总工会提出修订的意见和要 求进行调整。第三条 严格执行经批准的预算，不擅自扩大支出范围，提高开支标 准，不以领代报，不擅自改变预算资金用途。在预算执行过程中，发生项目改变或追加项目，经财务部审核，报主席办
10、公会 议同意后，在预算内调整。若遇特殊情况，预算收支总额需要增减变动 时，编制预算调整方案，其编制、审批与预算编制审批程序相同。第四条 按照山东省总工会关于专项资金管理使用暂行办法规 定，加强对专项资金的管理，严格审批程序，规范支付手续。各类专项资 金的发放，由各业务主管部门按照专项资金规定的用途提出使用分配方 案，提交主席办公会研究确定，经分管业务工作的领导审批和分管财务工 作的领导签批后送财务部拨款。各类专项资金在规定的时间内拨付到指定单位及个人，除基本建设项 目资金外，其他专项资金不跨年度使用，年底前清零。第五条 建立严格的经费开支程序和审批制度，做到经办人、审核 人、签批人等经费开支手续完备，原始凭证合法有效，相关附件齐全。重 大资金支出实行集体决策和审批，并建立责任追究制度。第六条 报销程序，经办人先将原始单据送财务部审核，审核完毕 后，由财务部负责每周一下午，集中报送分管主席签批，签批后由财务部 负责通知经办人并付款。
