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1、某公司货币资金管理制度范文一、总则（一）为防范公司货币资金的存放和支付风险，特制订本制度。（二）本制度的货币资金是指现金、银行存款、其他货币资金（如各类票据保证金）和有价证券。二、货币资金内部控制原则（一）严格遵循不相容职务分离原则1、出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。2、公司资金收付业务由财务部出纳人员统一办理。出纳外出办事时，可由财务部负责人指定会计人员代为收款，出纳回来后，必须立即将代收款项交由出纳保管。出纳核对无误后，在收款凭证存根、记账联出纳处签名确认。3、相关银行票据、收据、法人印章、票据领用登记表由出纳人员负责保管，财务专用章由财务经理负责
2、保管。（二）货币资金内部控制相关规定1、各类收款凭据必须连续编号，使用时按编号顺序开具，不得隔号开具。2、各类收付款凭证已经开出，应即加盖收付款印戳，并由收款人在相应位置签名确认。3、所有收付款单据严禁套开、涂改，大小写金额必须相符。4、出纳人员在办理收付款项后，应及时登记货币资金流水账，并及时与相关日记账和总账相互核对，以确定账账相符。（三）盘点、对账与报告制度1、财务部不定期_现金盘点，并填写库存现金盘点表，每月一次，财务部经理、主管会计有权随时核对出纳库存现金，并将核对情况书面报告直接上级。2、每月由资金管理会计编制银行余额调节表，及时清理未达款项，发现问题及时处理。3、出纳、资金管理会
3、计必须随时掌握资金状态，定期向公司总经理、主管财务副总、财务经理汇报资金使用及结余情况，每日上报资金余额，每周上报资金周报。三、现金具体管理规定（一）库存现金使用范围1、支付职工工资、各种工资性津贴、各种奖金、劳务费、劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出。2、出差人员必须随身携带的差旅费。3、_元以下的零星支出。（二）公司各部门严禁设小金库，严禁私自收款，严禁公款私存。（三）经公司总经理批准使用超过_元以上（含_元）的现金支出，除按规定程序办理审批手续外，须提前一天向财务部报使用计划。（四）库存现金余额不得超过_万元，超过库存限额的现金应及时存入银行，出纳人员必须做好现金的安全管理工作。
4、（五）为确保公司资金安全，交存大额现金和提取大额现金时，须由公司派车陪同出纳办理。四、银行存款具体管理规定（一）不属于上述现金支付范围的开支，应通过银行办理转账结算。（二）银行账户管理1、公司的银行账户按国家有关规定开设和使用，由财务部统一管理，严禁出租、出借银行账户。2、非公司结算需要，不能随意将公司账号提供给其他单位和个人。3、定期检查银行账户的使用情况和状态，无用账户及时销户，发现问题及时处理。（三）银行结算管理1、出纳收到支票后必须在一个工作日内到银行办理进账手续；收到商业汇票后必须在汇票到期日起_日内向银行提示付款。2、结算凭证填制内容要正确完整、传递及时并确立保管责任，因上述环节出
5、现问题造成的损失由相关责任人承担。3、付款时审核授权审批手续是否齐全，付款申请书要素填写是否清晰、完整无误。签批手续不完整时有权拒付。4、公司在内部两个银行账户之间转存资金时，须经财务总监、总经理同意。五、各类银行票证的管理（一）由出纳负责支票、电汇凭证、银行汇票等银行票证的购买、填写和保管，购买时要逐一清点检查，特别是转账支票和现金支票要检查编号是否连续、有无缺页破损、是否加盖相关印章，如有缺页、破损或编号不连续等问题应当场更换。（二）建立银行票据领用登记明细表，领取和使用银行票据须进行登记，以防止空白票据丢失或错误使用而给公司造成损失。（三）不得将空白银行票据提前加盖印章，不得借出、转让给
6、其他单位或个人使用，否则视情节轻重给责任人不同程度的处分，如给公司造成损失将追究其法律责任。（四）作废的银行票据不得撕毁或丢失，应将其加盖“作废”戳记并随同当月银行票据领用登记明细表装订保管。（五）银行票据如有丢失，应及时按有关规定程序挂失，由此造成的损失由相关责任人承担。（六）严禁签发空头支票和远期支票。（七）使用支票时，支票领取人必须在支票头上签字。（八）作废支票应加盖“作废”戳记并随同当月银行票据领用登记明细表装订保管。六、员工借支的相关管理规定（一）借支必须专款专用，借支是需提供借据。（二）业务完成应立即结清借款，原则上前帐不清后账不借。除差旅费外，原则上借款必须于业务完成后_个工作日
7、内报账。如逾期未报账，财务部将从下月起按借款金额从借款人员工资中予以扣除。（三）报销冲账的内容原则上须和借款时填写的用途一致。如该笔借款未用完，要及时到财务部报账冲销，原则上不能挪做其他用途，否则不予报销。（四）借款业务需由借支人本人办理，因特殊原因由其他员工代办的，须由借支本人在借据上签名。（五）借款业务由借支人本人办理报销冲账业务。（六）员工辞职时，财务部必须检查其是否有未结清的借款，如果有个人借款未归还，应督促其在辞职前进行报销冲账或还款，否则不能办理离职手续，并且公司有权从该员工应付款项中扣除该部分款项。（七）员工借款必须在每年会计年度终了时（_月_日）之前归还或冲账完毕。七、备用金的
8、相关管理规定（一）各部门备用金是公司方便员工办理公司相关业务时根据申请所提供的资金，一律不得挪为私用。（二）各部门备用金应于每年会计年度终了时（每年_月_日）办理结清手续，办理结清手续时可同时办理下年度备用金借支手续。（三）如各部门保管备用金人员发生变动，需本人亲自到财务部办理备用金结清手续。由部门负责人指定另一人重新办理借支备用手续，不得私自交接。（四）财务部有权对各部门备用金进行定期与不定期相结合的清查盘点。八、附则（一）本制度适用于公司财务管理中心。（二）本制度自年月日开始实施。某公司货币资金管理制度范文（二）第一章总则第一条为加强资金的内部控制和管理，保证资金安全，根据企业会计准则、企
9、业内部控制基本规范及其应用指引等有关规定，制定本制度。第二条资金管理的基本任务。围绕公司经营目标，加强资金营运全过程的管理，统筹协调在生产经营过程中的资金需求，切实做好资金在采购、生产、销售等各环节的综合平衡，全面提升资金营运效率。第三条资金管理的原则。预算控制、适度_、分级管理、统一调度、防范风险、有偿使用。第四条本制度适用于_有限公司（以下简称“公司”）各部门。第二章岗位分工及授权批准第五条建立岗位责任制，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。货币资金支付的授权批准、实际办理、会计记录、稽核检查及与该项货币资金支付直接有关的业务经办等岗位必须相互分离、相互制约，出纳员不得兼任稽核、会计档案保
10、管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。货币资金业务内部控制的基本要求是实行钱账分管，即将经营货币资金业务的人与记录这些业务的人分离。1、库存现金的收付及保管只能由经授权的出纳员负责处理，其他职员不得接触未经支付的货币资金。2、出纳员应将每天收支现金数登记现金出纳备查簿。每日下班前进行库存现金盘点，保证账面数与实际现金数一致。3、每月末，由财务部负责人牵头进行库存现金盘点，出纳制作盘点表并执行实际操作，财务部负责人必须在旁边进行监督；如财务部负责人不能到场，可临时指派总账会计执行。双方必须在盘点表上签字。4、支票簿的保管由出纳负责，支票的签发需经出纳签发，财务负责人盖章。5、库存现金必须
11、在规定限额一万元之内，超过该金额的部分必须在_小时内存入银行，收入的现金应及时送存银行，当天未及时送存的现金应集中存放在保险箱内。6、网上银行的转账支出，由出纳进行网银经办，由财务负责人进行网银授权。第六条对货币资金业务建立严格的授权审批制度。这种控制方法要求单位明确规定设置会计及相关工作的授权批准的范围、权限、程序、责任等内容，单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任，经办人员也必须在授权范围内办理业务。此外，对于重要的货币资金支付业务，应当实行_决第1页共4页策和审批，并建立责任追究制度，有效防范货币资金被_、侵占、挪用。1、公司整体的付款审批制度为。各项应付款项、费用报销由
12、申请人填写请款单、报销单，交由部门负责人签字，交至财务部。2、财务部出纳对其附件、_的合格性、审批合格性进行复核，如有合同需核对该款项是否符合合同的支付条款。3、之后逐级财务部负责人、总经理，签字之后交由出纳进行付款。出纳在核对审批手续完备后，进行出款，出款后在单据上进行签字。4、以下款项支出需经特殊的审批。利润分红、投资其他公司等需由股东大会决议。第三章资金账户及票据、印鉴的管理第七条公司应加强与货币资金相关帐户的管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并设立登记簿进行记录，防止空白票的遗失与被盗用。1、公司的承兑汇票由出纳人员进行保管，并分别按银行承兑汇
13、票及商业承兑汇票分册进行备查登记，登记的内容包括但不限于：取得日期、背书企业、到期日、金额、背书出去的企业、背书日期、承兑（贴现）日期、承兑银行2、每月月末进行盘点，盘点规则同库存现金。3、公司从银行开具的支票、银行承兑汇票或背书其取得的承兑汇票，在支付时需应经出纳登记后，由财务负责人盖章。4、作废的支票及其存根需加盖“作废”戳记并与银行对账单一并妥善保存第八条公司应加强银行预留印签的管理。1、财务专用章应由财务部负责人保管；2、个人名章必须由本人或由其授权的人员保管；3、公司的公章由总经理保管；4、法人章由行政负责人保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。印章必须与支票签发设备分开存放。第
14、四章加强对货币资金业务的监督检查第九条原始凭证稽核。对外来原始凭证应审核是否符合国家票证管理要求，有无税务监制章、财政监制章和单位财务专用章或_专用章；数量、单价、金额是否正确，凡金额有误的，要退回到出票单位重第2页共4页新开具；接受单位名称是否正确;大小写是否相符;经办人、验收人、批准人手续是否齐全，有无涂改、伪造和虚报冒领等现象；_现金开支是否符合财务制度和财经纪律，凡违法开支，要拒绝办理。第十条记账凭证审核。内容包括现金凭证审核、银行凭证稽核、转账凭证稽核。1、现金凭证审核，一是审核外来原始凭证，二是审核自制原始凭证，三是审核现金记账凭证。在审核时需要注意的几个问题：现金支付范围是否符合
15、国家规定，有无用于发放职工工资、津贴、奖金、个人劳务报酬、个人劳保福利开支、出差人员差旅费、结算起点以下的零星开支及其他需要支付现金的零星支出等之外的现金支付；现金销售收入是否足额、及时解缴银行，对外收费是否符合规定的收费标准；有无坐支现金，有无向银行谎报用途套取现金；现金凭证收、付讫章、主管、审核、出纳和制单等印章是否齐全，交款人、领款人是否签字；已审核的现金原始凭证是否填写附件张数并加盖附件章注销，以免重复报销。2、银行凭证稽核，审核时应注意。是否符合支付结算办法、票据法、票据实施管理办法的规定，有无签发空头支票、出借银行账号；是否以合法的和手续完备的原始凭证为依据填制银行记账凭证；从银行支付的材料采购款、工程款等是否符合规定，有无预算、合同，资金是否落实;领用转账支票是否填列支票领用申请单，并经部门主管和财务主管批准;作废的支票及其存根是否加盖“作废”戳记并与银行对账单一并妥善保存；签发支票所使用的各种印章，是否由财务主管和银行出纳分别保管；空白收据和空白支票是否设立登记簿严格管理，有无办理购买、领用登记和交回注销手续。3、转账凭证稽核，应_数字是否正确，资金渠道是否符合制度规定；原始凭证是否合法，自制原始凭证是否有依
