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1、集团资金支付管理制度第一章资金管理原则第一条资金管理是指所有与资金有关的管理活动，包括库存现金、银行关系管理、银行帐户及存款、银行付款、对外融资、内部存贷、内部项目资金往来、外汇等。第二条集团财务部负责根据公司董事会批准的资金管理政策，制订、监督、解释及修改本资金管理制度，本制度适用于集团及各子公司资金的管理。第三条公司实行资金计划管理，通过编制和执行各项资金计划(包括月度资金计划和周资金申请等)，对融资、付款等各项资金活动进行有序安排以控制资金成本。第四条由集团财务部进行资金集中管理和统一支付。各子公司财务部根据集团财务部要求对本公司各部门及所属油站资金和收款工作进行管理。公司所有现金收入必
2、须及时缴存公司的银行帐户，公司任何人不得侵占、挪用、坐支公司现金或有价票卡。第五条公司对外融资、担保、抵押等资金业务由集团财务部统一管理，各子公司不得擅自进行上述活动。第二章银行帐户和资金集中管理第六条集团及各子公司单位银行帐户的开立、变更、撤销，申请购买、保管支票等银行支付票据，申请开通和使用网银等，必须报经集团财务部资金经理审核、财务总监批准后，按照公司资金政策办理。公司的会计账户设置应一一对应各银行账户，公司会计应每月出具银行余额调节表以监控银行未达账项。第七条银行帐户预留印鉴原则上为法人公司财务专用章和总经理私章、副总经理私章，特殊情况必须报经集团财务部审核、集团副总经理及总经理批准。
3、财务专用章和总经理私章的使用遵循公司相关印章管理流程，副总经理私章由副总经理本人保管。第八条公司的银行账户按照账户性质和用途分为基本户(支付和报销专用)、收入户(收入专用)、税务专户(税务和扣款专用)、资金池专户(资金池调拨专用)、贷款专户(贷款放款及还款专用)、其他专户(根据具体业务设置)。第九条该帐户。第十条集团下属子公司设立一级收入帐户，子公司及其下属油站所有收入资金全集团设立一级收入帐户，集团及所属油站，所有收入资金全部及时归集至第1页，共4页部及时归集至该帐户。第十一条公司收取的转账支票、银行承兑汇票等，应由集团出纳接收时向客户(必须由业务部门人员带领)出具收款收据，由会计在收款收据
4、上签字确认并同时记账。集团出纳应造册逐笔登记接收、进账存行情况。第十二条不允许擅自使用现金或支票等纸质票据方式对外支付。集团、子公司财务部不保留支付用现金备用金。特殊情况使用支票等纸质票据支付必须报经集团财务部资金经理审核、集团财务总监和集团副总经理批准授权使用银行预留印鉴。集团的纸质支付票据由集团出纳保管并造册逐笔登记领购、使用和作废情况。集团下属子公司的银行开户文件、经批准购买的纸质支付票据由该公司财务部经理指定专人妥善保管并造册逐笔登记领购、使用和作废情况。第十三条所有银行帐户的网银支付操作权限归集团财务部。网银支付操作权限分工为：集团财务出纳单据录入，集团财务总监一级复核，集团副总经理
5、二级复核及系统管理员。上述人员岗位变更同时需要进行网银操作权限和u盾的交接。集团财务部根据集团各部门、各子公司相关资金计划及审核后的单据或信息，统一进行资金支付。其中子公司支付由集团财务部使用子公司开立的银行帐户和网银。第十四条所有纸质票据及网银等各种方式支付，均应先进行会计记账，再进行出纳支付提交。第十五条不允许集团各部门、各子公司擅自办理委托收款、银行代扣款等业务，如因政府和公共事业部门规定不得不采取此种结算形式的，必须由该项业务的主管部门提出书面申请并经部门总监或子公司总经理审批，报集团财务总监批准并报集团财务部资金组备案。第十六条集团财务部建立统一的资金管理平台，统一调度全集团各银行帐
6、户资金，减少资金沉淀和提高资金使用效率或银企合作总体利益。集团财务部应至少每年对公司资金存量标准进行分析和回顾和修订，并报财务总监、副总经理、总经理批准。资金存量标准执行情况应列入集团财务部的kpi考核内容。第十七条集团各法人公司之间，如因临时资金调剂产生资金流动，必须通过银行资金管理平台，按照银行委托贷款方式进行，并按照银行委托贷款协议计付利息。第三章资金计划第十八条集团各部门总监、各子公司总经理对本部门(子公司)资金使用效率负责。第2页，共4页集团各部门、各子公司应指定资金计划人员负责本部门(子公司)资金计划的收集、汇总和报送，对资金计划的报送质量负责。如有人员变动，应及时指定接替人员并通
7、知集团财务部资金组。第十九条上述资金计划人员，应于每月_日前，汇总本部门、本公司次月资金计划，报送集团财务部资金组，并抄送本部门总监、子公司总经理。集团财务部资金组根据该月度资金计划进行资金安排和融资，并以该月度资金计划对照次月实际资金使用情况进行披露和考核。第二十条为提升突发大额付款的资金供给能力，上述资金计划人员应于每月_日前，汇总本部门、本公司本月更新的资金计划，报送集团财务部资金组，并抄送本部门总监、子公司总经理。第二十一条集团财务部每月汇总上月资金计划达成情况制作资金月报，向公司管理层进行披露。各部门、子公司应对本部门、子公司资金使用效率情况作出改善建议。各部门、子公司的资金使用效率
8、应逐步列入该部门、子公司kpi考核内容。第四章油站收入资金管理第二十二条各油站收入资金必须及时缴存银行，银行上门收款频率和特殊情况下油站收入现金滞留天数由集团财务部核准并通知执行。第二十三条各油站必须严格执行油站财务手册有关资金管理操作细则和指引。第二十四条各子公司财务部负责所属油站资金相关业务的日常管理和监督。第五章资金支付管理第二十五条各部门应严格按照公司批准的预算(费用预算和资本性支出预算)使用资金，不得挪用预算和超预算开支。各部门经理是各部门预算的责任人。任何因特殊需要而发生的预算外支出，应履行审批程序并按董事会批准的财务授权原则批准。第二十六条任何资金支付必须事先遵循董事会授予的财务
9、权限手册(moa)审批，属于采购范围的先履行采购程序，后办理付款手续。第二十七条付款按性质分为员工借款、员工报销支付和对外转帐支付三种类型。应当按照公司相关报销和付款审批制度和流程进行审批。(一)员工借款：指员工因公出差或因公司业务目的单笔金额_元以下(含1000第3页，共4页元)的零星采购或支付费用等需要，预先借支资金以备支付使用，出差返回后或采购结束取得票据进行报销冲账。此类付款的收款人为借款人个人帐户。(二)员工报销支付。指员工业务活动费、差旅费支出，员工政策范围内报销、因公司业务目的发生的单笔金额_元以下(含_元)的零星采购个人垫付款支出的报销。此类付款的收款人为报销人个人帐户。(三)
10、对外转帐支付。除上述员工借款或报销以外的付款均采用“对外转帐付款”方式。除因政府规定等特殊原因外，单位之间往来结算应采用“对外转帐付款”方式，不支持使用员工借款或员工报销支付方式。此类付款的收款人为外部收款人单位帐户。第二十八条中国现行法律规定中国境内除“特别行政区”外的其他地区不流通外币现钞。因此，本公司规定除出国出差(或培训)的国外费用及补助(包括_地区)，经批准可申请领取(或报销)外币外，一般个人报销结算中不得使用外币结算。第六章资金服务项目管理第二十九条资金服务项目指与其他机构合作开发产品，并影响到公司资金安全或结算方式或银企合作的项目，如与金融机构合作_用卡项目；与软件开发公司合作开
11、发资金管理软件等项目。第三十条集团各部门、各子公司未经过集团财务部资金经理审核、财务总监审批，不允许擅自与金融机构、软件公司、其他机构合作有关资金服务项目。第三十一条如其他部门、各子公司需开展类似项目，提交集团财务部审核、审批的材料包括：项目情况说明(分析与评估报告)、项目合作协议书以及部门总监、子公司总经理批准文件。第七章附则第三十二条本制度自公司批准之日起实施，原资金支付管理办法同时废止。集团资金支付管理制度（二）【目录】第1章总则第2章资金支付的分类、流程及审批权限第_条资金支付的审批流程。第_条资金支付的审批权限第3章各种款项支付规定第_条财务业务款项支付基本原则第_条借款规定第_条部
12、门五项费用报销规定：第_条采购付款第_条固定资产及在建工程付款第_条辅助物资采购付款第_条其他第_条审批事项说明：第4章资金支付审签人的责任规定1【正文】第1章总则第_条为有效执行企业资金管理内部控制制度，规范资金支付审批程序，明确审批权限，提高资金使用效率，控制资金风险，结合本公司实际情况，特制定本制度。第_条本制度所涉及的对控股企业、附属企业及集团内各职能部门的资金支付项目，均应符合集团公司年度预先批准的范围和额度。第_条本制度主要用于规范_公司及其分子公司资金支付业务；第_条本制度适用于集团内部调拨、公司固定资产构建、维修、供应商货款、物资采购、借款、费用报销等付款业务。第_条支付原则为
13、“分级会审、适当授权、分工明确、各司其职”。第_条资金支付的依据是国家法规、公司章程、公司相关制度、批准的采购计划文件、授权相关人员的签字、必要的合同和验收手续、合法的内外部凭证等。第_条出纳是付款业务的唯一执行者，只有相关人员按各自职权签字完毕后，才可付款。第2章资金支付的分类、流程及审批权限第_条根据公司资金支付的性质，将资金支付分为以下两大类：经营性支付和非经营性支付。经营性支出包括：(一)采购支出：包括采购设备、材料、辅助材料过程中发生的买价、运杂费、保险费、装卸费、租赁费及其他杂费等；2(二)日常经营管理费：包括办公费、交通费、差旅费、招待费、通讯费、车辆费、水电费、会议费、修理费、
14、咨询服务费、低值易耗品、其他；(三)日常销售费用：包括广告费、宣传费、销售佣金、赠送礼品等；(四)工薪支出：包括工资、奖金、津贴、补贴、福利费等；(五)税费支出：包括公司应上交的各项税款、附加费、管理费等；(六)应付账款：主要指已签订合同尚未付清款项的公司对外欠款。非经营性支出包括：(一)购建长期资产：指公司购建固定资产、在建工程、无形资产等长期资产的购置、建造支出；(二)非经营性资金往来：指公司经营以外的借款、还款等；(三)对外长短期投资：指公司对公司以外的公司及新设公司进行投资；(四)其他。包括公司捐赠、赞助、公益活动等支出。第_条资金支付的审批流程。3开始用款人填写报销单或付款申请表并签
15、名各业务部门负责人审核签字主管副总审核财务审核总经理/董事长出纳付款结束第_条资金支付的审批权限审批权限审批项目审批标准子公司经理总公司分管副总审核审核审核审核审核审核审核审核审批审核审批审核审批总公司总经理审批审批审核审批董事长日常费用、差旅费报销及借款总公司大额采购支出(如原材料采购_万及以下、存货采购、资产采购等)、分子公司业务周转资金款项申_万以上请等付款申请无预算，未独立运营的子公司日常费用报销有预算，能够独立运营的子公司子公司无预算，未独立运营大额采购支出如原材料采购、的子公司存货采购、资产采购有预算，能够独立运营的子公司4审批第4章各种款项支付规定第_条财务业务款项支付基本原则各部门办理相关业务涉及资金支出的，首先选择公对公直接付款，即业务经办人提出资金付款申请并按照规定权限审批后转交财务作为付款依据，并按照财务付款要求提供付款方的付款信息及相关联系方等信息转交财务部，直接银行转账汇款；经财务确认，对于不能直接公对公付款的业务，相关业务经办人员可向公司申请备用金借款或自行垫付，然后以报账方式申请业务报销冲回借款或个人垫款。(一)付款申请的业务涉及：大额采购或固定供应商的日常性采购
