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1、精选优质文档-倾情为你奉上73 财务分析管理工具731 销售费用分析表公司名称： 金额单位：元项 目本期发生额上年同期增减幅度全年计划完成计划销售费用其中：广告费 保险费 办公费 展览费 修理费 运输费文字分析分析人财务部经理732 管理费用分析表公司名称： 金额单位：元项 目本期发生额上年同期增减幅度全年计划完成计划管理费用其中：办公费 培训费 差旅费 业务招待费 诉讼费 工会经费 咨询费文字分析分析人财务部经理733 财务费用分析表公司名称： 金额单位：元项 目本期发生额上年同期增减幅度全年计划完成计划财务费用其中：利息支出 汇兑损益 银行手续费文字分析分析人财务部经理734 利润结构分析
2、表公司名称： 金额单位：元项 目本期发生额上年同期增减幅度全年计划完成计划总利润额其中：主营业务收入 主营业务利润 营业利润 其他业务利润 投资收益 营业外收支净额文字分析分析人财务部经理735 资产状况分析表公司名称： 金额单位：元项 目本期余额期初余额增减幅度备注1流动资产其中：（1）货币资金 （2）应收账款 其中：一年以下 一年到两年 两年以上 （3）应付票据 （4）其他应收款 其中：两年以上 （5）预付账款 （6）存货 其中：原材料 库存商品 其他 （7）其他流动资产2长期投资其中：长期股权投资3固定资产原价 减：累计折旧 固定资产净值 减：固定资产减值准备 固定资产净额4无形资产其中
3、：土地使用权5长期待摊费用6在建工程文字分析分析人财务部经理736 财务状况分析表项次检讨项目检讨评价良可差1产品良品率 投资事业过多 增资困难2资金冻结 严重 尚可 轻微3利息负担 高 中 低4应收账款 赊销过多 尚可 甚少5应收票据 期票过多 适中 支票甚少6销售量 供不应求 供求平衡 竞争利害 销售水平差7退票坏账 很多 尚可 甚少8销售价格 好 尚有利润 差9附加价值 低 尚可 差10材料库存 多 适中 短11人工成本 高 适中 低12成品库存 多 适中 少13采购期 过长 适中 短14耗料率 高 中 理想15产品良品率 低 中 高737 负债情况分析表公司名称： 金额单位：元项 目本
4、期余额期初余额增减幅度备注1银行借款其中：（1）短期借款 人民币 外币 （2）长期借款 人民币 外币2应付账款3预收账款4其他应付款文字分析分析人财务部经理738 月度财务分析表资产项目上月价值本月价值净增加负债项目上月金额本月金额净增加库存现金应付账款银行存款应付票据应收账款暂收款应收票据其他在制品库存小计在制品价值借款原料库存股本物料库存本期盈余累积盈余其他合计小计存货类别原料物料在制品制成品固定资产上期结存折旧本期入库存出保证金折让暂存款本期结存其他本期出库小计生产耗用合计其他耗用739 年度财务分析表盖章单位：指标名称本期数上年同期数增减率指标名称本期数上年同期数增减率营业收入（元）总
5、产值（元）利润（元）应收账款周转天数（天）创汇额（美元）流动资金周转天数（天）存货周转天数（天）存货（元）销售利润率（%）借款总额（元）产品销售率（%）应收账款（元）负债比率（%）员工人数（人）投资收益率（%）本年度财务状况分析7310 营业收入成本分析表项 目本期收入本期成本毛利率上年同期本年计划完成计划比备注1主营业务其中：2其他业务其中：合 计7311 主要财务比率分析表项 目20 年20 年20 年20 年同业平均比率1偿债能力分析（1）流动比率 % % % %（2）速动比率 % % % %（3）应收款项周转率 次（ 天） 次（ 天） 次（ 天） 次（ 天）（4）应付款项周转率 次（
6、天） 次（ 天） 次（ 天） 次（ 天）2资本结构分析（1）负债占净值比率 % % % %（2）净值对固定资产比率 % % % %（3）长期资金对固定资产比率 % % % %3获利能力分析（1）销货增加率 % % % %（2）销货获利率 % % % %（3）净值获利率 % % % %（4）资产获利率 % % % %（5）财务费用率 % % % %4经营管理分析（1）存货周期率 次（ 天） 次（ 天） 次（ 天） 次（ 天）（2）总资产周转率 次（ 天） 次（ 天） 次（ 天） 次（ 天）（3）固定资产周转率 次（ 天） 次（ 天） 次（ 天） 次（ 天）7312 利润表纵向趋势分析表会计报表项目上年金额本年金额本年比上年增长金额百分比=-=1营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：投资收益2营业利润
