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1、各分公司财务管理制度概述本文档旨在为公司每个分支机构和子公司提供一个财务管理制度，以规范和统一所有财务活动和流程。本制度是一个综合性的文件，适用于所有分支机构和子公司的财务管理流程。具体实施细节应结合地方法规和公司实际情况进行调整。一般原则1. 草拟财务计划1. 基于公司整体发展战略和分公司/子公司的实际情况，制定财务计划。2. 定期更新财务计划以反映公司的实际状况和业务趋势。3. 所有财务计划必须经过高级管理层批准后执行。2. 有效的预算控制1. 根据财务计划和公司需要，制定预算控制计划。2. 每周或每月对执行情况进行跟踪和分析，及时做出调整计划。3. 对财务预算和控制计划进行定期审查，以确
2、保其与公司战略方向保持一致。3. 严格的费用核算和管控1. 对所有支出进行详细记录和分析。2. 确保所有支出都经过正式审批。3. 评估和优化成本结构以实现效益最大化。4. 保证财务信息的准确性和及时性1. 确保公司的财务数据准确、完整和可靠。2. 将所有财务数据及时记录和汇总。3. 制定并执行有效的内部审计程序，确保程序的合规性和有效性。管理结构1. 总财务部门1. 总财务部门对整个公司的财务情况负责。2. 总财务部门设立会计部、审计部、统计部、财务分析部等。3. 总财务部门的职责包括，但不限于财务计划、预算、报告、审核、核算、分析和决策。2. 分支机构财务部门1. 分支机构财务部门负责每个分
3、支机构的财务管理。2. 分支机构财务部门应该有会计、复核和出纳岗位。3. 分支机构财务部门的职责包括，但不限于收款、付款、核算和财务报表。3. 子公司财务部门1. 子公司财务部门负责子公司的财务管理。2. 子公司财务部门应该有会计、复核和出纳岗位。3. 子公司财务部门的职责包括，但不限于收款、付款、核算和财务报表。申请流程1. 收款申请1. 收款申请应由相关负责人提出，需要说明收款的原因和金额。2. 收款申请应附上发票、合同等相关资料，并由上级领导审批。2. 付款申请1. 付款申请应由相关负责人提出，需要说明付款的原因和金额。2. 付款申请应附上发票、合同等相关资料，并由上级领导审批。3. 报销申请1. 报销申请应由相关负责人提出，需要说明报销的原因和金额。2. 报销申请应附上发票、凭证等相关资料，并由上级领导审批。4. 其他申请这些申请的规则需根据情况具体规定。结语本文档为公司各分支机构和子公司提供了一个详细的财务管理制度，旨在帮助公司规范财务管理活动，提升工作效率和质量。各分支机构和子公司应该遵守该制度，并在实际操作中根据需要进行合理调整。
