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1、xxx农村信用社综合柜员制管理办法为加强信用社的会计管理，规范会计核算行为，进一步提高核算水平，做到内部管理制度化、规范化，结合我县实际，特制定本办法。第一章 综合（营业）柜员的基本条件、业务处理原则、岗位设置及人员配备、岗位职责及工作内容第一节 综合（营业）柜员的基本条件一、有良好的职业道德，忠于职守，敬业爱岗，廉洁奉公。二、能够认真贯彻执行会计法、农村信用合作社会计、出纳基本制度和有关金融法规条例。三、熟练掌握农村信用社内部各项规定、办法，坚持制度、照章办事，勇于同一切违法犯罪行为作斗争。四、熟悉各项业务操作程序，准确、迅速、灵活、独立处理每一笔业务和解决业务中一般性疑难问题。主动热情服务
2、客户，提供优质、高效的服务。第二节 业务处理的基本原则柜员制业务处理必须遵循实时处理，当时核对，专码专用，自负其责，总分核算，分人办理，账款、账实当日核对，换人清库的原则。一、实时处理，当时核对柜员受理业务时，必须凭有效单证依次当面办理，逐笔输入，逐笔办理收付，由计算机进行核对确认，如有差错，柜员不得自行更改，需经监督（主管）柜员授权后方能办理。二、专码专柜，各负其责、计算机的主机密码，应由内勤主任掌管，柜员各自掌管业务操作密码，专人专码，各负其责。、柜员应各自掌管有关印章、个人名章，按规定领用重要空白凭证，有价证券和业务周转金。营业终了，将印、证、款入库保管。三、总分核算，分人办理营业柜员以
3、处理门市存、取款及转账业务为限，即只能办理明细核算，凡查询、往来核对、现金调拨、出纳入库等业务处理和综合核算工作应由综合柜员负责。四、账款、账实，当日核对1、每日营业终了，营业柜员应清点库存现金，有价证券，重要空白凭证，轧打现金收付凭证，编制利息支出汇总凭证，有价证券收付凭证，表外科目收付凭证，打印柜员账表，进行凭证现金账表有关数据的核对，如有不符，应立即查清原因，并向监督（主管）柜员报告。2、各柜员的库存现金，有价证券均应当天营业结束后换人清库，监督（主管）柜员应负责对各营业柜员的现金清查，做好清查记录。3、综合柜员每日对各营业柜员的轧账表及所附凭证进行审查核对，无误后编制科目日结单，登记总
4、账、轧平当日账务。4、各营业柜员办理业务实行“自办自核”的方式，办理业务发生错款时，应立即报告，经查确实无法纠正的，按照制度规定实行“长款归公，短款自赔”的办法处理。五、实行柜员制的业务操作仍执行会计、出纳、信贷、结算等基本制度和操作规程。综合、营业柜员的业务操作，必须遵守会计、出纳等各项基本制度规定，受理客户业务应按规定操作程序依次办理，坚持一户一清，一笔一清，一手一清。六、监督（主管）柜员具体负责对室内工作的协调，每日营业开始前，应对柜员各岗情况进行检查，确保营业正常进行。1、逐笔审查，核对上日传票，并按规定装订入档。2、配合综合柜员掌握库存限额，及时进行现金调拨，满足业务需要。3、审查、
5、批准错账冲正和应收、应付款列账。4、审查开户，并按新开户的资金性质确定会计科目。5、监督各柜员是否认真执行印、押、证分管制度，经办人员离岗是否加锁入库（柜）保管。6、营业终了，按规定对各项业务认真进行检查，并做好记录。第三节 岗位设置及人员配备一、岗位设置联社营业部、信用社，设监督（主管）柜员岗，综合柜员岗、营业柜员岗、借据管理员岗。二、人员配备柜员的配备根据本着精干、高效的原则进行合理确定。联社营业部、信用社营业室设置名监督（主管）柜员，名综合柜员、2名营业柜员、1名借据管理员。第四节 岗位职责及工作内容一、监督（主管）柜员岗位职责（一）岗位职责1、负责各项基本制度、业务核算办法和岗位操作规
6、程的贯彻执行，内部控制制度的落实和本单位的内部管理工作。2、逐笔勾对还原上日业务，按规定装订账、簿、表及凭证并做到合规合法，管理会计档案。3、负责审查大额款项的解付、费用列支、应收应付款列账及错账冲正等。4、掌管使用行政公章、汇票专用章、结算专用章、对各柜员使用的重要空白凭证进行监督再销号，掌管一把库房钥匙，每日营业终了检查各柜员库存现金是否账款相符。监督现金和印、押（机）证以及营业柜员的出入库情况。5、负责计算机的管理、维护保养 ，掌管计算机的控制密码，负责特殊业务的授权，负责计算机联机启动、联机终止工作。6、负责组织本单位的日结、月结、半年、试算、年终决算，审核各类报表确保准确无误。7、定
7、期不定期检查营业室、档案室、账表室以及库房的安全设施及卫生情况，检查重要空白凭证的管理情况，按规定对柜员管理的现金进行检查。8、负责掌管登记“业务印章保管使用登记簿”、“业务印章、大库钥匙交接登记簿”、“行政公章使用登记簿”、“会计档案登记簿”“查阅、调阅会计档案登记簿”、“密码保管使用登记簿”、“每日查库登记簿”、“临时交接登记簿”、“会计、出纳工作日志”、“计算机运行日志”“大额资金提现汇划登记簿”、“特殊账务授权处理登记簿”“省辖通存通兑异常差错登记簿”做到填写及时、正规，内容齐全、完整。9、组织柜员开展岗位练兵活动，落实好各项业务考核。10、完成领导交办的其他工作。（二）工作内容：1、
8、监督检查柜员现金、重要空白凭证、有价单证及业务印章，编押机、压数机等是否按规定出入库，柜员是否按规定交接。2、监督柜员按规定更换使用密码，并在授权范围内进行操作。3、监督操作柜员是否按规定进入系统，临时离岗是否及时退出操作系统。4、监督检查印、押（机）、证分管使用情况以及柜员临时离岗是否按规定办理，审查联行的查询、查复工作，督促柜员及时处理待解报单。监督检查联行信件的收发是否及时，是否坚持登记和签收。5、审查凭证要素是否齐全，利率使用是否正确，抵（质）押物登记保管手续是否齐全。6、做好柜员的抹账、错账冲正、大额现金的支付等业务的审批授权、登记工作。7、审查费用列支、应收、应付款等科目的列账是否
9、符合规定。8、监督检查结算业务的处理情况及结算纪律执行情况，审查结算收费，中间业务收费、罚金、赔偿金的计收情况。9、审查查询、冻结、解冻、扣划、罚款等业务处理是否合理合法。10、监督检查库房及保险柜钥匙的管理是否符合规定。11、负责会计档案的装订、归类、保管，审查会计档案的调阅情况。12、每日营业终了检查营业柜员的库存现金，是否账款相符，清点营业柜员领用的重要空白凭证使用、结存是否相符。13、检查营业室安全防卫措施的执行情况。14、监督柜员短期离岗、离职或工作调动的交接工作。15、审核统计柜员业务量、现金收付量及工作质量，并及时登记综合（营业）柜员业务量、现金收付量及工作质量考核台账。16、按
10、规定登记工作日志及计算机运行日志，对不能在相关账、簿、卡、表上签章反映的审查监督事项，应在“要事记录”栏详细登记。17、对以下内容定期进行监督，并作到有记录。（1）每日对库存现金、重要空白凭证和有价单证的管理、使用情况进行检查，并做好检查记录。（2）按月对贷款账据进行核对，确保账据相符，按月对贷款质押物进行账实核对，督促柜员检查贷款逾期情况和办理贷款形态转移工作。（3）按月对各种卡片和科目分户账、登记簿核对相符。（4）按月抽查存、贷款计息积数，利率及利息是否正确。（5）按季检查存、贷款账户的对账情况。（6）按季检查会计档案管理情况。（7）组织人员正确、及时、全面地编制各种报表，每季或半年、年终
11、及时总结本单位经营情况，并对会计出纳工作进行综合分析、总结、并提出改进意见。（8）监督职责范围内应监督的内容。二、综合柜员的岗位职责及工作内容（一）岗位职责1、熟练掌握业务知识和岗位操作规程，严格执行规章制度，按制度规定办理一切业务。2、正确操作计算机，定期不定期进行维护保养。3、负责当日账务的总轧平，负责输出打印各柜员经办的业务明细及有关报表，监督柜员进行核对。4、办理库款、箱包及其他物品的出入库登记工作，掌管库房一把钥匙。负责库房内现金、有价证券、代保管物品的管理，并定期不定期进行核对。5、负责各柜员的款项检查以及总库存的轧计核对。6、负责本单位款项的上解下拨、现金管理工作，准确编报现金计
12、划，做好规定限额的现金调度。7、负责会计出纳部门日结、月结、半年试算及年度决算等各种报表的汇总编制与上报工作。管理自身经管的业务印章，做到按制度规定正确保管、使用业务印章。8、管理重要空白凭证，做到账、簿、实三相符；负责一般凭证的管理，编报用量计划，科学管理账表凭证。9、负责股金账卡和存单卡片的管理，做到定期核对确保账卡相符，手续齐全。10、负责掌管会计凭证、账簿、报表，及时移交内勤主任装订入档保管。11、负责进行账务核对、账款核对。12、负责计算机信息资料的打印、通知中心轧账工作。13、管理记载储蓄台账，正确计算手续费。14、审查监督代办站报账业务。15、岗位变动或临时离职，将所经管的业务事
13、项交接清楚。16、完成领导交办的其他工作。（二）工作内容1、每日汇总、平衡账务、记载总账及所分管的分户账。次日上午，打印计算机下传报表信息，按月装订并移交内勤主任入档保管。每日核对总分，达到总分相符。往来账户每季签发余额对账单，日内收回，并核对相符，如不符及时查明原因，并在对账单上注明。2、管理重要空白凭证，纳入表外科目核算，设簿登记，并在金库内设置专用橱加锁保管，做到账实相符。门市使用的重要空白凭证做到按号码顺序使用，用一笔销一笔，作废凭证做有关凭证的附件，营业终了，放入保险柜保管。3、管理金库库存现金，有价证券、代保管物品，掌管库房一把钥匙，办理各柜员的现金出入库登记工作，做到合理调度各柜
14、员的现金收付使用计划。编制现金使用计划，办理库款、有价证券的上调下拨工作，在联社核定的库存限额内合理调度现金。4、负责股金分户账、卡和存单卡片的记载管理，做到每月至少核对2次并有记录，确保核对相符，做到入柜、入橱加锁保管。5、受理、编制审核本柜的会计凭证，监督审核各柜员已受理的会计凭证，做到内容完整，要素齐全，反映真实，字迹清楚，签章齐全，印鉴核对相符。6、负责掌管会计档案，及时移交内勤主任装订入档保管。7、负责编制空白账表的领用计划，编制、汇总会计报表，做到内容完整，核对一致、数字正确、字迹清楚、反映真实、签章齐全、上报及时。8、办理利息、各项提取（含比例控制）费用的计算、收付和结算收费、中
15、间业务收费、结算罚款及赔偿金的扣收。9、掌管使用“信用社转讫章”、“个人名章”。10、负责掌管登记“密押、压数机交接登记簿”、“发出收到联行信件登记簿”、“联行查询、查复登记簿”、“退票登记簿”、“单位存款开销户登记簿”、“结算挂失登记簿”、“股金挂失登记簿”、“账户冻结登记簿”、“固定资产登记簿”、“低值易耗品登记簿”、“核销呆账登记簿”、“表外应收利息登记簿”、“临时交接登记簿”、“通存通兑查询查复登记簿”、“储蓄存款挂失登记簿”、“现金库存簿”、“抵押、质押有价物品登记簿”、“代保管有价物品登记簿”、“有价证券登记簿”“信通卡发放登记簿”、“信通卡废卡登记簿”做到填写及时、正规、内容齐全、完整。11、负责联行结算的业务处理，按时填写联行往来业务报告表。12、定期修改计算机操作密码，在暂时离开工作岗位时要及时签退，确保账务核算的真实性。三、营业柜员的岗位职责及工作内容（一）岗位职责1、熟练掌握专业知识和岗位操作规程，严格执行规章制度，按制度规定办理一切业务。2、熟练、正确使用计算机，保持清洁、完好。3、按分工要求掌管有关业务印章，并按规定保管使用。4、保管使用临柜的重要空白凭证。5、办理主辅币，残币的兑换和有价证券的兑付业务，并负责票币的整点、挑剔、捆轧工作。6、做好柜台服务和监督，及时处
