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1、ORACLEEBS 各模块会计分录第一章采购模块一、资产采购科目来源：库存组织1、物料接收借材料采购接收数量采购单价贷应计暂估接收数量采购单价2、接收返回供应商借应计暂估接收数量采购单价 贷材料采购接收数量采购单价二、费用采购科目来源：P0系统选项、手工输入1、接收借材料采购接收数量采购单价贷应计费用接收数量采购单价2、交货借费用科目交货数量采购单价贷材料采购交货数量采购单价注释：不作应计暂估的采购接收、交货时不产生分录;如服务采购3、用户返回接收借材料采购交货数量采购单价贷费用科目交货数量采购单价4、接收返回供应商借应计费用接收数量采购单价 贷材料采购接收数量采购单价三、外协采购科目来源：成
2、本要素1、物料接收 借材料采购接收数量采购单价 贷应计暂估接收数量采购单价2、接收返回供应商借应计暂估接收数量采购单价贷材料采购接收数量采购单价第二章库存模块一、名词解释1、对方科目手工输入一个或多个科目2、存货科目包括：原材料/半成品/产成品-物料科目原材料/半成品/产成品-物料费用科目原材料/半成品/产成品-资源科目原材料/半成品/产成品-外协科目 原材料/半成品/产成品-制造费科目3、生产成本科目包括：生产成本-物料科目生产成本-物料费用科目生产成本-资源科目生产成本-外协科目生产成本-制造费科目4、存货/生产对应科目：存货科目和生产科目相同成本要素的科目互称;如物料、资源等科目.二、库
3、存采购科目来源：库存组织、子库存1、接收交货1记录成本项目借存货科目交货数量标准单价贷材料采购交货数量采购单价物料费用吸收科目交货数量标准单价物料费用比率PPV 差异差额2不记录成本项目 借子库费用科目交货数量采购单价 贷材料采购交货数量采购单价2、库存返回接收1记录成本项目借材料采购交货数量采购单价物料费用吸收科目交货数量标准单价物料费用比率PPV 差异差额 贷存货科目交货数量标准单价2不记录成本项目借材料采购交货数量采购单价贷子库费用科目交货数量采购单价三、杂项处理科目来源：子库存、手工输入1、杂项出库借对方科目交易数量标准单价 贷存货科目交易数量标准单价2、杂项入库借存货科目交易数量标准
4、单价 贷对方科目交易数量标准单价四、销售交易科目来源：子库存、 OE 定单类型1、销售岀库借销售成本交易数量标准单价 贷存货科目交易数量标准单价2、销售退货借存货科目交易数量标准单价 贷销售成本交易数量标准单价五、转帐科目来源：子库存、组织间网络1、子库存转帐借转入子库存货科目交易数量标准单价贷转出子库存货科目交易数量标准单价2、组织间直接转移转出组织：借组织间往来-应收帐款交易数量标准单价 11+加价比例+、一 H-h运费 贷存货科目交易数量标准单价1 组织间往来-运费运费 组织间往来-转移利润交易数量标准单价 1加价比例 转入组织：借存货科目交易数量标准单价 2 贷组织间往来-应付帐款交易
5、数量标准单价 11+加价比例+、一 H-h运费 物料费用吸收科目交易数量标准单价 2物料费用比率 组织间往来-差异差额3、组织间在途转移1F0B点在收货点转出组织：发货：借组织间往来-在途库存交易数量标准单价1 贷存货科目交易数量标准单价1 对方接收后： 借组织间往来-应收帐款交易数量标准单价 11+加价比例+、一 H-h运费 贷组织间往来-在途库存交易数量标准单价1 组织间往来-运费运费 组织间往来-转移利润交易数量标准单价 1 加价比例 转入组织：接收：借存货科目交易数量标准单价 2 贷组织间往来-应付帐款交易数量标准单价 11+加价比例+、一 H-h运费 物料费用吸收科目交易数量标准单价
6、 2物料费用比率组织间往来-差异差额2FOB 点在发货点：转出组织：发货：借组织间往来-应收帐款交易数量标准单价 11+加价比例 贷存货科目交易数量标准单价1 组织间往来-转移利润交易数量标准单价 1加价比例 转入组织： 对方发货： 借组织间往来-在途库存交易数量标准单价2 贷组织间往来-应付帐款交易数量标准单价 11+加价比例 组织间往来-运费运费 物料费用吸收科目交易数量标准单价 2物料费用比率 组织间往来-差异差额接收：借存货科目交易数量标准单价 2 贷组织间往来-在途库存交易数量标准单价2六、在制品交易科目来源：子库存、离散类型1、任务令领料借生产成本对应科目领料数量标准单价 贷存货对
7、应科目领料数量标准单价2、任务令部件返回借存货对应科目返回数量标准单价 贷生产成本对应科目返回数量标准单价3、完工入库借存货对应科目完工数量标准单价 贷生产成本对应科目完工数量标准单价4、完工返回 借生产成本对应科目返回数量标准单价 贷存货对应科目返回数量标准单价5、废品交易借对方科目废品数量标准单价 贷生产成本科目废品数量标准单价七、标准成本更新科目来源：库存组织、转移网络借在途库存在途数量新成本-旧成本 贷成本更新科目在途数量新成本-旧成本 借存货科目库存数量新成本-旧成本 贷成本更新科目库存数量新成本-旧成本第三章车间模块一、名词解释1、生产成本科目包括：生产成本-物料科目生产成本-物料
8、费用科目生产成本-资源科目生产成本-外协科目生产成本-制造费科目二、在制品移动交易科目来源：离散类型、成本要素1、资源交易1标准成本借生产成本-资源科目资源数量资源标准价格贷资源吸收科目资源数量资源标准价格2实际成本借生产成本-资源科目资源数量资源实际价格贷资源吸收科目资源数量资源实际价格2、资源退回交易1标准价格借资源吸收科目资源数量资源标准价格贷生产成本-资源科目资源数量资源标准价格2实际价格借资源吸收科目资源数量资源实际价格贷生产成本-资源科目资源数量资源实际价格3、制造费分摊借生产成本-制造费科目制造费计算基准值标准价格贷制造费吸收科目制造费计算基准值标准价格4、制造费退回分摊 借制造
9、费吸收科目制造费计算基准值标准价格 贷生产成本-制造费科目制造费计算基准值标准价格三、外协处理科目来源：离散类型、成本要素、库存组织1、外协采购交货1标准成本借生产成本-外协交货数量标准价格贷材料采购交货数量采购单价物料费用吸收科目交货数量标准价格物料费用比率PPV 差异差额2实际成本借生产成本-外协交货数量采购价格+交货数量实际价格物料费用比率贷材料采购交货数量采购单价物料费用吸收科目交货数量实际价格物料费用比率2、外协采购返回接收1标准成本借材料采购返回数量采购单价物料费用吸收科目返回数量标准价格物料费用比率PPV 差异差额贷生产成本-外协返回数量标准价格2实际成本借材料采购返回数量采购单
10、价物料费用吸收科目返回数量实际价格物料费用比率贷生产成本-外协返回数量实际价格+返回数量实际价格物料费用比率四、任务令差异结转科目来源：离散类型1 上一级投入产出差异结转;即物料价值的引入和释放的差异;全部进入物料差异科目：借生产成本差异-物料差异科目物料价值引入-物料价值释 放贷生产成本科目物料价值引入-物料价值释放2 本级投入产出差异结转;即本次加工非物料价值的引入 和释放的差异;进入对应差异科目： 借生产成本差异-资源差异本级资源价值引入-本级资源价 值释放贷生产成本-资源科目本级资源价值引入-本级资源价值释 放借生产成本差异-外协差异本级外协价值引入-本级外协价 值释放贷生产成本-外协
11、科目本级外协价值引入-本级外协价值释 放借生产成本差异-制造费差异本级制造费价值引入-本级制 造费价值释放贷生产成本-制造费科目本级制造费价值引入-本级制造费 价值释放五、标准成本更新科目来源：离散类型1、任务令领料 借生产成本科目领料数量新旧成本差贷生产成本-标准成本差异领料数量新旧成本差2、本级资源消耗 借生产成本-资源科目本级资源使用量资源新旧成本差 贷生产成本-标准成本差异本级资源使用量资源新旧成本 差3、本级外协物料借生产成本-外协科目本级外协项目使用量外协项目新旧 成本差贷生产成本-标准成本差异本级外协项目使用量外协项目 新旧成本差4、本级制造费 借生产成本-制造费科目本级制造费基
12、准值制造费新旧成 本差贷生产成本-标准成本差异本级制造费基准值制造费新旧 成本差第四章应收帐款模块一、发票处理科目来源：自动会计准则、AR系统选项、手工输入1、输入销售发票/借项通知单借应收帐款交易数量销售价格1+税率+运费贷待实现销售收入交易数量销售价格运费运费 销售税金交易数量销售价格税率 借待实现销售收入结转金额 贷销售收入结转金额2、输入贷项通知单借待实现销售收入交易数量销售价格贷应收帐款交易数量销售价格3、贷项通知单核销借应收帐款CM交易数量销售价格 贷应收帐款 INV 交易数量销售价格 汇兑损益贷项、发票外币汇率差外币金额二、到款处理科目来源：付款方法、调整类型、AR系统选项1、登
13、录到款借银行存款/现金/商业票据到款金额 贷预收帐款到款金额2、到款核销借预收帐款核销金额财务费用-现金折扣现金折扣贷应收帐款核销金额+现金折扣汇兑损益到款、发票外币汇率差外币金额3、杂项收款借银行存款/现金/商业票据+/-收款金额贷对方科目+/-收款金额三、调整科目来源：调整类型、AR系统选项、发票、到款1、发票帐目调整借对方科目调整金额贷应收帐款调整金额2、收款汇率调整借银行存款/现金/商业票据到款金额新旧汇率差贷汇兑损益到款金额新旧汇率差第五章应付帐款一、说明1、应付帐款的分录较多;因为它分录的产生是以发票的分 配行为根据;发票录入、付款时每个发票分配行产生一组分 录.2、预付款处理：1
14、预付款核销时;会在预付款发票的分配行上产生一个调 整行;其科目为旧科目;金额为核销金额的负数；同时在预 付款的付款凭证上增加两行记录;预付款发票负支付;被核 销发票正支付.2 取消预付款核销时;会在预付款发票的分配行上产生一 个调整行;其科目为旧科目;金额为取消核销金额；同时在 预付款的付款凭证上增加两行记录;预付款发票正支付;被 核销发票负支付.3 反复做预付款核销、取消核销操作;每次产生的分录行会 越来越多.4 核销和取消核销时的批准其实是预付款分配行调整 的批准.二、录入发票科目来源：采购定单、税码、供应商地址、 AP 系统选项1、匹配采购定单1作应计暂估的采购借应计暂估/应计费用匹配数量采购单价 应交税金匹配数量发票单价税率 IPV 差异差异贷应付帐款匹配数量发票单价 1+税率 汇兑损益定单、发票外币汇率差外币金额2 不作应计暂估的采购借采购订单目标科目匹配数量采购单价 应交税金匹配数量发票单价税率 IPV 差异差异贷应付帐款匹配数量发票单价 1+税率 汇兑损益定单、发票外币汇率差外币金额2、直接分配借对方科目集发票金额贷应付帐款发票金额三、录入借项通知单科目来源：采购定单、供应商地址、税码、 AP 系统选项1、匹配采购定单1作应计暂估的采购借应付帐款匹配数量发票单价 1+税率 汇兑损益定单、发票外币汇率差外币金额 贷应计暂估/应计费用
