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1、工程项目审计实施方案范文一、项目名称：建设局_国道两侧绿化工程竣工决算情况审计。二、编制的依据根据审计署审计机关审计方案准则、审计国家建设项目审计准则、审计机关审计重要性与审计风险评价准则、审计机关审计项目质量控制办法(试行)及建设审计局正审通_号审计通知书制定本实施方案。三、被审计单位基本情况和工程概况：受建设局委托，建设市政园林管理站负责_国道两侧绿化工程项目的管理。新建的“_国道两侧绿化工程”坐落于_国道两侧，该工程于_年_月_日建设局委托“河北博螯项目管理有限公司”作为招标代理机构;_年_月_日至_年_月间委托监理与_工程咨询有限公司签订建设工程委托监理合同;_年_月_日由“_实业集团
2、建筑工程有限公司”中标施工;于_年_月_日开工建设，同年_月_日竣工至今未取得“工程验收报告”。四、审计目标通过审计，发现和揭露项目管理过程中存在的违法违纪问题，审查工程竣工决算的真实性、合规性、合法性和完整性。分析产生问题的根本原因，进一步提高工程项目的管理，提出合理建议。五、审计范围、内容和重点(一)审计的范围：该项审计范围是建设市政园林管理站和施工单位“_项目管理有限公司”，根据需要可延伸审计财政、建设等主管部门和项目的勘察、设计、施工、监理、采购、供货等单位。审计期限为_年至_年，必要时，可追溯其他年度。(二)审计内容和重点1、项目法人责任制、招投标制、合同制和工程监理制落实情况。审查
3、项目法人责任制是否落实;依法应进行招投标的项目是否按“公开、公正、公平”等原则进行招投标，是否存在虚假招标、地方保护、无证和越级承揽工程及违法转包分包等问题;项目合同是否真实有效，有无利用业主优势，要求承包方垫资或压低标价影响工程质量等问题;项目监理单位是否履行了监理职责，是否存在监理缺位、有名无实的问题。2、建设质量管理情况。审查项目建设标准是否达到规定的要求，工程是否如期完工并按规定及时组织验收。建设单位对工程质量的管理是否有效，设计、施工、监理等单位是否履行了相应的质量管理职责，对审查发现的严重工程质量问题，要查明发生问题的原因。3、工程价款的结算的真实性和合法性。以_年河北仿古园林定额
4、、工程造价信息、建设部建设工程工程量清单计价规范、招标文件、建设工程施工合同、建设工程委托监理合同、建设部与河北省定额站“答疑”及相关文件为计价依据。在对中标事项进行审计的基础上，重点对工程项目的变更情况进行审计，以“中标预算+变更价款”模式确定工程决算价款。六、审计事项重要性水平的确定与审计风险的评估(一)重要性：从金额角度考虑，工程项目审计重要性水平确定为_元。(二)审计风险的评估：根据内部控制测评的技术与方法规定“审计风险”一般为_%。建设市政园林管理站的内部控制制度尚未发挥作用，甲方派驻现场“监理工程师”及工作人员在实际执行控制制度过程中未能遵守有关控制制度的规定，控制制度本身未能发挥
5、既定的控制作用，因此“控制风险”水平定为_%。根据内部控制测评“固定比率法”，初步确定“固有风险”为_%。根据审计风险模型，计算得出“检查风险”为_%。审计风险评估表：表略(三)重要情况的说明由于监理法人委托的现场“监理工程师”人员未严格执行建设工程委托监理合同，违反建设部建设工程工程量计价清单规范等规定造成监理工程师违背监理合同约定盲目签证。建设单位管理人员素质不一给审计工作带来一定难度。初步确定施工单位报审的_元变更中有_元不符合有关规范。七、审计的步骤和方法：1._年_月_日前，了解工程基本情况，听取被审计单位的汇报，熟悉有关政策法规情况，收集相关的审计资料，对被审计单位实施必要的内部控
6、制调查。2._年_月_日至_年_月_日实行送达审计，采取重点审计与抽查审计相结合、审阅法与核对法相结合等方法进行审计。重点对项目变更情况进行审计。本次审计对变更全部事项进行详细全面的审计。在审计过程中，采取初次审计与复核审计相结合，审计人员之间进行互相复核，再与被审计核对相关的工程量后，确定审计审计报告中要反映的相关问题。审计实施过程中审计人员应该充分的做好审计工作日记。3._年_月_日至_月_日整理审核各项工程，与建设单位核对工程造价。对各分项工程审核进行复核，与相关的被审计施工单位认定事实。4._年_月_日后撰写审计报告，送被审计单位征求意见。八、预定的审计工作起讫日期：本次审计确定的审计
7、工作日期为_年_月_日起至_月_日。九、审计组组长、审计组成员及审计分工：审计组由_、_两位同志组成。审计组长负责组织协调好整个审计的安排，对_国道两侧绿化工程进行审计，对其他单项工程项目进行复核并对未考虑的其他事项进行审计，同时复核审计的总体情况，最终撰写审计报告。审计组成人员负责_国道两侧绿化工程进行审计，对主审人员的审计项目进行复核。十、编制的日期：_年_月_日星期四工程项目审计实施方案范文（二）为了进一步巩固_的成果，提高_项目严格规范水平，根据_安排，结合_要求，审计部门组成审计组，对_项目进行专项审计，具体安排如下：一、实施目的通过此项审计的开展，梳理相关资料，增强项目开展的规范、
8、节约力度，达到控制造价的目的。二、审计对象三、审计期间及审计范围四、审计依据：五、人员安排审计组长：_审计组员：_四、时间安排检查工作时间：_五、检查内容1、_项目开工至今的所有项目实施管理情况，重点关注以下内容：(1)项目管理的各项流程是否符合_制度要求。(2)达到公开招标标准的项目(包括暂估价项目和暂估价材料)是否进行了公开招标。(3)合同条款是否与招标文件及投标承诺一致，合同是否经过_部门的审核，签字是否齐备。(4)合同条款中预付款、进度款、结算款的支付进度和方式是否实际执行到位。(5)项目各参建方是否按合同约定的工作内容、工作方法进行工作。(6)如有违反合同约定的情况，是否已按照合同约
9、定的违约责任处理方式执行。2、_开工至今的所有变更、签证的管理情况。重点关注以下内容：(1)设计变更和现场签证的程序是否符合合同条款的约定;(2)签证是否有拆分从而规避审批流程的;(3)是否有书面约定计价方式的，约定是否合理;(4)变更签证是否经过监理、跟踪审计、_审核，是否对变更签证的过程造价进行了测算;(5)变更、签证是否有重复申报的;(6)变更、签证是否真实有效。3、_项目投资控制情况。重点关注以下内容：(1)各单项项目合同金额的支付情况，占合同金额比率;(2)所有项目发生费用占批复投资额比率，是否有超概算情况。4、_项目会计核算的账务处理情况，重点关注成本项目分类的合理性及入账金额的准确性。5、_项目资料归档是否及时、完整。六、审计方式现场审计与抽样审计结合七、检查要求：审计组将依照各项相关制度和规定，依照本方案独立的开展本次专项检查工作，并在检查过程中加强沟通协调，征求各方意见，保证检查结果真实有效，为领导决策提供参考依据。第4页共4页
