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1、中国铁路工工程集团团有限公公司项目投资风风险管理理制度范范本 中国铁路工工程集团团有限公公司二零零七年年五月说 明1. 中国铁路路工程集集团有限限公司二二级控股股子公司司项目投资资风险管理理制度范范本（下下简称“制制度范本本”）撰撰写目的的：本制制度范本本旨在为为中国铁铁路工程程集团有有限公司司（下简简称“中中国中铁铁”）二二级控股股子公司司制订自身身项目投资资风险管理理制度提提供依据据。二级级控股子子公司须须结合自身身实际情情况依据据制度范范本，制订自身身项目投资资风险管理理制度，可可做出适适当修改改，但主要内内容和基基本原则则需遵从从集团公公司投资资风险制制度的规规定。2. 为保证二级级控
2、股子子公司与与集团公司司的管理理衔接，二级控股子公司应根据本制度范本中投资管理组织机构的设置，结合自身实际情况设立、完善自身投资管理机构。3. 本制度范本本总则中提出的的投资管管理原则则，二级级控股子子公司在在制订自自身投资资风险管理理制度时时应予以体体现。4. 本制度范本本所提出出的投资资管理要要求如与与二级控控股子公公司的公司章程程相冲突突，二级级控股子子公司应应根据本本制度范范本的要要求适当当修订公公司章程程。5. 制度范本体体现形式式：章节节式（第第X章，第X条条）。6. 制度范本结结构：第一章 总则本部分主要要内容为为制度制订订的目的、制制度的适适用范围围、投资资决策主主体的界定、投
3、资指指标的限限定和投投资管理理基本原原则等方方面。第二章 投资管理组组织机构构本部分主要要内容为为说明二级级控股子子公司各各级投资资管理组组织机构构，如有有新设立立部门须须进行重重点说明明。第三章 投资管理授授权与决决策权限限本部分主要要内容为为明确界界定了二级控控股子公公司各级级决策权权限。第四章 投资管理机机构职责责本部分主要要内容为为详细阐阐述二级级控股子子公司各各投资管管理机构构的职责责。第五章 投资流程本部分主要要内容为为简述二级级控股子子公司投投资管理理各个流流程的工工作内容容。第六章 对允许开展展投资业业务的下下级单位位的投资资管理本部分主要要内容为为简述二二级控股股子公司司对允
4、许许开展投投资业务务的下级级单位的的投资管管理工作作内容。第七章 责任追究本部分主要要内容为为简述投投资管理理责任追追究的相相关内容容。第八章 附则本部分主要要内容为为说明制度度的生效效日期、修修订及解解释权限限等内容容。附录本部分主要要内容为为对主体体内容的的附加说说明，范范本中主主要体现现为流程图图。7. 对制度范本本内容的提示：1） 制度结构的的第一至至四章为为二级控控股子公公司制订订自身制制度时必必须体现现的内容容，第五五章投资资流程为为将各部分分工作连连接起来来进行描描述，清清晰体现现出上下下左右的的衔接关关系，尤尤其体现现与集团公司司的衔接接关系，建议各二级控股子公司体现这方面内容
5、，而不是仅将工作进行分块说明。2） 范本中的斜斜体字部部分为对后续内容容的提示示，并非非内容本本身，完完成制度度撰写时时应删除除。1中国铁路工程集团有限公司 项目投资风险管理制度范本第1章 总 则第一条 制度制订的的目的为规范中国国铁路工工程集团团有限公公司（下下简称“中国中中铁”）二级级控股子子公司（下下简称“公司司”）及具备备投资资资格的下级单位的投投资行为为，建立立有效的的投资风风险管理理机制，实实现投资决决策科学学化、投投资管理理规范化化、投资资效益最最大化，根根据国家家有关法法律、法法规，结结合公司司实际情情况，制制订本制制度。第二条 投资的定义义本制度所称称“投资”是指以以在将来来
6、产生并并获得净净收益（超超出总的的初期投投资）为为目标的的一种长长期的有有关经济济资源的的承诺，这这种承诺诺的主要要内容为为将财务务资源即即流动性性的资产产投投资者自自己的或或借入的的资金转换换成生产产性资产产（联合国国工业发展组织黄黄皮书工工业：可可行性研研究编制制手册）。此处所指投资包括所有国内国外的投资项目，具体指：（一） 按项目类型型分为：1. 高速公路项项目；2. 环保项目；3. 铁路项目；4. 房地产项目目；5. 土地开发项项目；6. 资源开采项项目；7. 其它国内外外项目投投资。（二） 按投资形式式分为：1. 建设、经营营、移交交 （BBOT）；2. 建设、移交交 （BBT）；3
7、. 固定资产投投资；4. 产权收购；5. 长期股权投投资；6. 其它形式的的投资。第三条 制度的适用用范围或或管理对对象本制度适用用于中国国中铁公司司及下级单单位。第四条 制度对投资资主体资资格的界界定中国中铁各各二级控控股子公公司拥有有中国国中铁投投资风险险管理制制度规定范范围内的的投资决决策权，二级控股子公司下级单位除中铁二局股份有限公司和中铁大桥股份有限公司外，没有投资决策权。第五条 投资指标的的限定公司及及下级单单位的所所有投资资行为应应考虑投投资主体体的偿债债能力及及非主业业投资比比率，具具体指标标及限值值如下：1. 偿债能力指指标：资资产负债债率85%；2. 非主业投资资占总投投资
8、的比比重10%。公司及及下级单单位的所所有投资资必须以以盈利为为前提，各各类项目目的盈利利具体指指标及限限值 此处指标为结合中国中铁的实际需要提出的，更多指标可参照国家相关部门发布的建设项目经济评价方法与参数选取。如下下：1. 高速公路项项目：投投资回收收期15年年（含建建设期）；2. 铁路项目：投资回回收期12年年（含建建设期）；3. 房地产项目目：总投投资收益益率20%；4. 资源类项目目：投资资回收期期6年（含含建设期期）。第六条 投资管理原原则公司及及下级单单位的所有投投资应遵遵循以下下七项基本本原则：（一） 遵守国家法法律，服服从政策策规定。所有投资行为必须符合国家有关法律法规及相关
9、行业政策。（二） 倡导资源节节约，追追求良好好效益。投资应充分体现节约资源、合理利用的循环经济理念，有良好的经济效益和社会效益。（三） 服从战略规规划，突突出主业业方向。所有投资应符合公司发展战略和发展规划要求，有利于提升公司品牌形象，有利于公司可持续发展。（四） 注重投资盈盈利，监监控投资资风险。新新增投资资应符合合投资非非主业比比率和偿偿债能力力的考查查要求及及项目收收益率标标准。（五） 分离可研评评估，确确保充分分论证。项目投资的前期开发、投资评估、投资决策主体相分离。（六） 实行分级决决策，坚坚持科学学管理。投资实行分级决策与审查，保证决策的效率与效果。（七） 规范投资流流程，严严格执
10、行行制度。所所有投资资严格执执行本制制度提出出的投资资流程。第七条 制度主要内内容列示示本制度的主主要内容容（一） 制订本制度度的目的的（二） 本制度的适适用范围围（三） 投资主体资资格的限限定（四） 投资管理的的基本原原则（五） 投资管理组组织机构构（六） 投资授权与与决策权权限（七） 投资管理机机构主要要职责（八） 投资流程（九） 对允许开展展投资业业务的下下级单位位的投资管管理第2章 投资管理组组织机构构第八条 投资管理机机构的结结构说明明公司的的投资管管理机构构包括股股东会、董事会、董事会风险管理委员会、总经理办公会、风险评估部门、项目开发部门、其它相关职能部门及项目公司。以下第九条条
11、至第十十五条是对对各机构构的定位位进行说说明第九条 公司股股东会为为公公司投资资最高决策策机构，董董事会由由股东会会授权决决策。第十条 公司董董事会对对股东会会负责，董董事会以以下机构构由董事事会授权权决策。第十一条 公司董董事会风风险管理理委员会会为董事事会投资资决策参参谋机构构，对董董事会负负责。第十二条 公司总总经理办办公会为为总经理理领导下下的集体体投资决策策机构，对对董事会会负责。第十三条 公司风风险评估估部门及及项目开开发部门门为公公司投资资的主导导管理机机构。第十四条 公司财财务部门门、法律律部门、计划经经营部门门等相关关职能部部门/机机构为投投资管理理的支持持机构。第十五条 公
12、司项项目公司司为项目目日常运运营管理理主体和和融资主主体，是是项目投投资的具体操操作机构构，一般般为独立立法人。公司直直接投资资的项目目，在决决策通过过并投标标中标后后，由项项目开发发部门负负责出具具项目公公司组建建方案，经总经理办公会批准后成立项目公司。通过股权并并购获取取的项目目，如项项目公司司已经存存在，公司司根据合合同规定定选派人人员进驻驻股东会会、董事事会、经经理层并并办理相相应的变变更手续续。公司投投资管理理组织结结构图第3章 投资授权与与决策权权限第十六条 公司的的投资决决策按下下述要求求上报集集团公司司进行审审查：（一） 二级控股子子公司主主业范围围内的投投资：二二级控股股子公
13、司司净资产产在5亿亿元（含含）以上上的，新新增单项项在1亿亿元（不不含）以以上的投投资；二二级控股股子公司司净资产产在1亿亿元（含含）以上上不足55亿元（不不含）的的，新增增单项在在50000万元元（不含）以以上的投投资；二二级控股股子公司司净资产产50000万元元（含）以以上不足足1亿元元（不含含）的，新新增单项项在2000万元元（含）以以上的投投资；二二级控股股子公司司净资产产50000万元元（不含含）以下下的新增单单项投资资，二级级控股子公公司决策策前须上上报集团团公司，由由集团公公司评估估审查。（二） 二级控股子子公司非非主业范范围内的的投资：无论投投资额大大小均须须报集团团公司评评估
14、审查查。第十七条 公司投投资，股股东会负负责对董董事会上上报的有有关投资资事项的的报告和和董事会会会议纪纪要、审审议结果果进行定定期审查查。第十八条 公司投投资，新新增单项项元元（含）以以上的对外长长期投资资和元（含含）以上上的对外短短期投资资，由公公司董事事会决策策本制度中所指“长期投资”指将资金投入不可能或不准备在一年内变现的资产；“短期投资”指能够随时变现且持有时间不超过一年的投资。第十九条 公司自自身的投投资，新新增单项项元元（不含含）以下下的对外外长期投投资元（不不含）以以下的对对外短期期投资，公司董事会授权总经理办公会决策。第4章 投资管理机机构主要要职责第二十条 公司股股东会投投
15、资管理理的主要要职责（1） 负责审批董董事会提提交的有关投投资事项项的报告告等；（2） 定期审查有有关投资资事项的的董事会会会议纪纪要和董董事会审审议结果果等。第二十一条 公司董董事会投投资管理理的主要要职责（1） 负责执行股股东会有有关项目目投资的的决议；（2） 负责审批公司司投资战战略；（3） 负责审批公司司投资计计划；（4） 负责决策超超出总经经理办公公会决策策权限的的公公司投资资事宜；（5） 负责监督公司司项目投投资整体体运营情情况，保保证国有有资产的的保值增增值；（6） 负责审批公司司其它重重大投资资事宜。第二十二条 公司风风险管理理委员会会投资管管理的主主要职责责（1） 负责在公司董董事会投投资决策策前审议议可行行性研究究报告及及相关投投资信息息的
