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1、word财务工作交接收理制度试行）1. 目的为确保*公司以下简称“公司战略目标的实现，推进企业“制度化、 规化、标准化、精细化管理，确保财务人员岗位变动时，能明确区分责 任人移交工作前后的责任，便于财务工作的前后衔接，防止账目混乱、责 任不清等现象发生，结合公司实际情况，制定本制度。2. 适用围本制度适用于公司与各分支机构财务人员。3. 交接工作规定财务人员调动工作、变动岗位或因故离职，必须按照本制度的规定进展工 作交接，与接收人员办清交接手续，编制移交清册，否如此一律不得离岗。4. 财务工作移交事项分类4.1出纳移交事项4.1.1移交对事项：库存现金、现金日记账与银行日记账、各种原始凭证、
2、开户与销户资料、预留印鉴卡、现金与转账支票、银行对账单与流水、网 银U盾用户名与密码、保险柜与档案柜钥匙、变码器、各种银行存单、 财务专用章、发票专用章、各类财务档案登记表用印、外出使用文件、 文件使用等、验资报告、信用评级报告、工商档案资料、银行合作协议 与其他财务档案资料。4.1.2 移交对外事项：对外相关机构联系人与联系方式。4.2 会计移交事项421移交对事项：会计帐薄、会计凭证、会计报表、财务软件登陆的用户名与密码、发票税控盘、发票领购簿、发票存根与作废发票、 缴税所用UK钥匙、档案柜钥匙、报送各相关机构网络系统的用户名与密码、 公章、审计报告、专项审计、报送各机构的财务报表与其他财
3、务档案资料4.2.24.34.3.1移交对外事项：对外相关机构的联系人与联系方式。财务审计部经理移交事项：移交对事项：重大财务事项、财务人员根本情况、财务计划、 财务预算与执行情况。4.3.2 移交对外事项：对外相关机构的联系人与联系方式。5. 财务工作移交流程5.1财务工作移交流程图岗位职责岗位职责移交人1. 准备移父前的准备工作；2. 填写移交清册。接收人核对移父清册的准确性、完整性。监交人1. 复核移父事项的必要性、准确性、完备性；2. 对移交人未尽工作事宜、遗漏事项等所造成的后 果负责。5.3流程关键控制点531移交人准备移交前事项：5.3.1.1移交人为出纳时，应将所需移交的全部资料
4、准备齐全，现金与银 行日记账要结出余额。5.3.1.2 移交人为会计时，在移交前应将所受理的经济业务，包括尚未填 制的会计凭证应当填制完毕、尚未登记的账目应当登记完毕，并在最后一 笔余额后盖经办人员印章或签字。整理应移交的各项资料，对未了事项要写出书面材料。要核实所有往来账目，并尽可能处理结清，未处理完毕的事项应列出明细。5.3.1.3移交人为财务审计部经理时，应将所负责的财务审计工作、 重大财务事项和财务人员情况等向接收人详细介绍。对需要移交的遗留问 题，应当写出书面材料。5.3.1.4 移交人应负责协调关联外部机构的相关工作事项，并辅助接收人与时与相关外部机构对接。531.5 财务人员临时
5、离职或因病不能工作需要他人接替或代理工作的， 应由财务审计部经理或副总经理指定有关人员接替或者代理工作，并办理 交接手续。临时离职财务人员恢复工作的，应当与接替或代理人员办理交 接手续。531.6 移交人员因病或者其他特殊原因不能亲自办理移交的，经财务审 计部经理或副总经理批准，由移交人员委托他人代办移交，但委托人应当 承当相关责任。532移交人应详细填写移交清册表附件9.1，包括交接日期、 移交事项、交接双方和监交人签字，以与需要说明的问题和意见等。533接收人核对事项：接收人在办理交接手续时，移交人员要按照移交清册容逐项移交，接收人 要逐项核对点收，并注意以下几点：1现金要根据会计账簿有关
6、记录进展点交。库存现金必须与会计账簿 记录保持一致，不一致时，移交人要在规定期限负责查清处理。2会计凭证、账簿、报表和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。 如有短缺，查明原因并在移交清册中加以注明，由移交人负责。3银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如不一致，应当编制 银行余额调节表调节相符。4财产物资和债权债务的明细账户余额要与总账有关账户余额核对相 符，确保账实核对、账账相符。5附注核算日常工作的核算资料与备查资料。5.3.4接收人员应继续使用移交的账簿，不得自行另立新账，以保持会计信息记录的连续性、完整性。535 移交人员经管的票据、印章和其他实物等，必须交接清楚，移 交人员从事财务
7、软件工作的，要对有关电子数据在计算机上进展实际操作， 以检查财务数据的运行和存档情况，在实际操作状态下进展交接。536监交人复核事项536.1 会计与出纳员办理交接时，监交人为财务审计部门经理。5.362 财务审计部经理办理交接时，监交人为副总经理或总经理。.7交接工作完毕后，交接双方和监交人要在移交清册表上签名或 盖章，以明确责任。移交清册一式四份，交接双方、监交人各一份，财务 审计部归档一份。6. 监视与检查公司审计监察委员会负责对财务工作人员交接试行管理制度/流程与执行情况进展监视和检查。7. 罚如此7.1如果移交人违反本制度，视情节按照公司奖惩制度试行 处理。公司保存对移交人未发现的重大责任事项追索的权利。7.2如果监交人违反本制度，视情节按照公司奖惩制度试行 处理。对后续事项发现重大遗留问题时，监交人负责对该事项的追索。8. 附如此8.1本制度由财务审计部负责制定、解释和修订；8.2本制度自发布之日起生效执行。9. 附件9.1移交清册表附件9.1* 公司移交清册表*/*页序号移 交事项备注123456789问题/意见：移交人接收人监交人日期日期日期# / 7
