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1、2023年财务监督管理制度(4篇) 书目 第1篇防空办公室财务监督管理制度 第2篇某收费站财务监督管理方法 第3篇s收费站财务监督管理方法 第4篇财务监督管理制度-贵港市 防空办公室财务监督管理制度 防空办公室财务监督管理制度 第一条 为了加强机关财务管理,强化财务监督,规范经费收支行为,增加经费的运用效益,制定本制度。 其次条 机关各项经费实行统一预算管理,本着“量入为出、力求节约,先收后支、留有余地”的原则,编制年度经费预算方案。 (一)机关年度经费预算方案每年8月份由本办各科、二层机构依据职能分工和业务须要,提出次年初步经费预算安排,由综合科财务人员汇总平衡,经办领导审查,提交主任办公会
2、议审定。 (三)年度经费预算支出,各科、二层机构原则上不得突破预算指标,没有预算指标的支出不得列支;特别状况需追加经费,须由部门写出书面报告,提交办公会议通过后方可执行。 第三条 严格各项费用开支的审核报销手续。 (一)送综合科财务人员报销的票据必需是国家统一运用的有效票据并具有真实、完整、合法性,票据必需注明开票时间,单位、物品名称、数量、单价等,财务人员有责任对记载不全的发票予以退回,对涂改及不合法的发票不予受理。报销票据的各项内容均不得涂改,票据有错误的应由票据出具单位重开或者更正,更正处应加盖出具单位印章。 (二)报账程序:经办人填写报销凭证及单据,送会计审核签字,各科领导、科长签字,
3、协管财务工作的副主任签字后呈办主要领导签字后报销。 (三)经费支出每笔超过1000元(含)原则上必需通过银行转帐支付,特别状况须填写大额现金支付审批表经办领导同意后,方可支付现金。 第四条 经费报销审批程序 (一)各科在本年度经费预算指标内,报销经费的,需经办主要领导签字后开支。 (二)各科预算确定后,年度内原则上不予追加。如因特别缘由(不行预见及不行抗力因素)确需追加预算的,由各科写出书面报告,送综合科审核,提交办公会探讨,并经办主要领导审批后执行。 (三)各科举办的培训、会议、考察开支标准和预算,先由举办科写出书面报告(包括举办时间、地点、参与人员和人数、各项开支标准、经费预算额度等),送
4、综合科审核后,根据经费审批权限分别送办领导审批后执行。 (四)会议费管理: 会议支出包括住宿、伙食、会场租金、交通、文件印刷、夜餐、办公用品、备用药品等支出。详细要求及标准根据市财政局关于印发贵港市本级会议管理方法的通知执行。 (五)差旅费管理: 1.出差人员(含外出考察,下同)应就出差的人数、时间、地点、事由及经费预算形成专题报告,报办主要领导审批后方可出差,并作为经费报销的依据之一。 2.出差人员根据上级财务规定执行。 第五条 因公借款须填写借条,借款3000元(含)以下,由协管财务工作的副主任签批,借款3000元以上由办主要领导签批。公务借款不能跨年度结算报账。个人非因公不得借用公款。
5、第六条 对于通过银行转帐的业务支出,详细填报银行付款申请表的经办人员须负责该项转帐业务的后续销帐手续。 第七条 随着公务卡消费制度的推行,单位的各项支出应按公务卡的运用规程优先运用公务卡消费。的确不能运用公务卡消费的零星支出,方可通过现金报帐。 第八条 固定资产的购置按政府选购法有关规定办理,文件规定可不采纳政府招标选购的特别人防设备,可参考政府选购法的形式,由办公室组成集中选购小组负责选购工作。 第九条 规范财务监督。每季度由综合科在主任办公会议上(各科领导参与)公布单位财务收支状况。每两年邀请审计部门对本办财务收支进行一次审计,切实加强财务监督。每年4月份由综合科财务室对县市区人防办和办二
6、层机构上一年度的人防经费收支状况进行一次重点检查,年度内依据详细状况进行12次抽查。依据国家人防办关于颁发人民防空工程建设内部审计方法的通知的要求,经办领导批准后,由综合科财务室组织对市内重点人防工程建设项目进行审计。 第十条 财务人员应依据职能分工刚好编制会计凭证和会计报表,按规定妥当保存并装订归档。依法依规执行有关各项财务法规,履行各项财务职责。对违法违规行为,要坚持原则,依法办事。 第十一条 加强财务管理,搞好财务工作,涉及到单位、个人利益的详细经济行为是机关全体工作人员的共同责任,共同遵守。 某收费站财务监督管理方法 一、 收费站会计工作的人员配备 各单位应当依据会计业务须要配备持有会
7、计从业资格证的会计人员。未取得会计从业资格证的人员,不得从事收费站会计工作。 会计人员应当具备必要的专业学问和专业技能,熟识国家有关法律、法规、规章和国家统一的会计制度,遵守职业道德。 二、 收费站会计工作的岗位设置及其职责权限 1、各单位应当依据会计业务须要合理设置会计工作岗位,合理划分职责权限,坚持不相容职务相互分别,确保不同岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。 2、收费站会计工作岗位一般可分为:出纳、稽核、票证等。会计工作岗位,可以一人一岗、一人多岗或者一岗多人。但出纳人员不得兼管稽核、票证和收入、债权债务账目的登记工作。 3、收费站会计人员工作调动或者因故离职,必需将本人所经管的会计
8、工作全部移交给接替人员。没有交接手续的,不得调动或者离职。办理交接手续应有财审科人员监交。 4、与货币资金相关的票据必需严格管理,明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序,并专设登记簿进行记录,防止空白票据的遗失和被盗用。 5、必需加强银行预留印鉴的管理。财务专用章由出纳保管,个人名章必需由本人或其授权人保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。 三、 收费站票证管理工作 票证管理遵循统一领导,分级管理的原则,其基本职责是: 1、高管中心是票证管理的总的核算单位,负责票证领发,并对各收费站票证的运用,进行监督、检查。 2、各收费站均是票证管理的基本核算单位,详细负责
9、本单位票证领发、保管、运用和审核销号。 各单位必需指定专人负责票证管理,建立健全票证收、发、领、用、核的制度和手续。加强票证管理,领入票证必需办理验收入库,发放领用双方要当面点清。票管员要驾驭票证用量和库存数量,加强核对工作。 票证必需妥当保管,顺号存放。管理有条不紊,保证票证完整,不受损失,并定期盘点,做到帐实相符。 对作废收据应妥当保管,不得私自销毁。 票管员工作调动或因故离职时,必需办清交接手续后方准离职。 四、 账户管理 收费站收入专户的开设、变更和销户工作必需严格审批手续。 五、 收入解缴 每月5日、15日、25日应将规费收入专户中的存款全额解缴。 六、 收费站会计核算工作 收费站会
10、计核算应执行江苏省马路事业单位会计核算方法(试行),应运用财务统一的电算化软件进行核算。 七、收费站财务的监督管理 高管中心财审科负责对收费站的财务进行监督管理。采纳定期审计和专项审计相结合。各收费站应照实供应会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料以及有关状况,不得拒绝、隐匿、谎报。 s收费站财务监督管理方法 一、收费站会计工作的人员配备 各单位应当依据会计业务须要配备持有会计从业资格证的会计人员。未取得会计从业资格证的人员,不得从事收费站会计工作。 会计人员应当具备必要的专业学问和专业技能,熟识国家有关法律、法规、规章和国家统一的会计制度,遵守职业道德。 二、收费站会计工作的岗位设置及其
11、职责权限 1、各单位应当依据会计业务须要合理设置会计工作岗位,合理划分职责权限,坚持不相容职务相互分别,确保不同岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。 2、收费站会计工作岗位一般可分为:出纳、稽核、票证等。会计工作岗位,可以一人一岗、一人多岗或者一岗多人。但出纳人员不得兼管稽核、票证和收入、债权债务账目的登记工作。 3、收费站会计人员工作调动或者因故离职,必需将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。没有交接手续的,不得调动或者离职。办理交接手续应有财审科人员监交。 4、与货币资金相关的票据必需严格管理,明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序,并专设登记簿进行记录
12、,防止空白票据的遗失和被盗用。 5、必需加强银行预留印鉴的管理。财务专用章由出纳保管,个人名章必需由本人或其授权人保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。 三、收费站票证管理工作 票证管理遵循统一领导,分级管理的原则,其基本职责是: 1、高管中心是票证管理的总的核算单位,负责票证领发,并对各收费站票证的运用,进行监督、检查。 2、各收费站均是票证管理的基本核算单位,详细负责本单位票证领发、保管、运用和审核销号。 各单位必需指定专人负责票证管理,建立健全票证收、发、领、用、核的制度和手续。加强票证管理,领入票证必需办理验收入库,发放领用双方要当面点清。票管员要驾驭票证用量和库存数量,加强核对工
13、作。 票证必需妥当保管,顺号存放。管理有条不紊,保证票证完整,不受损失,并定期盘点,做到帐实相符。 对作废收据应妥当保管,不得私自销毁。 票管员工作调动或因故离职时,必需办清交接手续后方准离职。 四、账户管理 收费站收入专户的开设、变更和销户工作必需严格审批手续。 五、收入解缴 每月5日、15日、25日应将规费收入专户中的存款全额解缴。 六、收费站会计核算工作 收费站会计核算应执行江苏省马路事业单位会计核算方法(试行),应运用财务统一的电算化软件进行核算。 七、收费站财务的监督管理 高管中心财审科负责对收费站的财务进行监督管理。采纳定期审计和专项审计相结合。各收费站应照实供应会计凭证、会计账簿
14、、会计报表和其他会计资料以及有关状况,不得拒绝、隐匿、谎报。 财务监督管理制度-贵港市 第一条 为了加强机关财务管理,强化财务监督,规范经费收支行为,增加经费的运用效益,制定本制度。 其次条 机关各项经费实行统一预算管理,本着“量入为出、力求节约,先收后支、留有余地”的原则,编制年度经费预算方案。 (一)机关年度经费预算方案每年8月份由本办各科、二层机构依据职能分工和业务须要,提出次年初步经费预算安排,由综合科财务人员汇总平衡,经办领导审查,提交主任办公会议审定。 (二)本办二层机构次年经费预算方案于每年8月份编制完成,报送综合科财务人员审核,经办领导审查,提交主任办公会议审定后,由办公室下发执行。如遇到特别状况经费不足,确需追加预算时,由二层机构提出书面报告,写明缘由,报办领导审批后方可执行。 (三)年度经费预算支出,各科、二层机构原则上不得突破预算指标,没有预算指标的支出不得列支;特别状况需追加经费,须由部门写出书面报告,提交办公会议通过后方可执行。 (四)经费预算范围包括:交通车辆费(含车辆油料、车辆保险、过路过桥费、车辆修理保养费、车辆装饰费等);各部
