CFP结业测试题四

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1、CFP 结业测试题四1、给定效用函数U (W) =Ln (W),假定一定投资者的资产组合有60%的可能获得7 元的收益，有 40%的可能获得 25 元的收益，那么该投资者属于()。A、风险厌恶型B、风险喜好型C、风险中性型D、无从判断2、考虑两种完成负相关的风险资产A和B，A的期望收益率为10%，标准差 为 16%， B 的期望收益率为 8%，标准差为 12%， A 和 B 的最小方差组合中的权重 分别为( )。A、0.24：0.76B、0.50：0.50C、0.57：0.43D、0.43：0.573、根据下表，参照证券市场线做出的资产组合A的图形，那么A位于()。资产组合平均收益率标准差贝塔

2、值A11%10%0.5标准普尔50014%12%1.0A、证券市场线上B、证券市场线下放C、证券市场线上方D、数据不足4、如果A和B两种债券都以面值100元出售，每年付息12元，A债券5年 到期，B债券6年到期，如果两种债券到期收益率从12%降为10%，那么()。A、两种债券都会贬值，A贬得多B、两种债券都会贬值，B贬得多C、两种债券都会升值，B升得多D、两种债券都会升值，A升得多5、已知一种息票率为 6%的债券每年付息，如果它离债券到期还有三年且到 期收益率为 6%，该债券的久期为（ ）。A、2.53 年B、2.62 年C、2.833 年D、2.841 年6、A 股票正处于高速发展时期，在未

3、来的两年中，股利增长率都是15%，第 三年为13%,之后股利会按照6%的速度稳定增长，A股票最近支付的股利为1.15 美元，股票要求的收益率为 12%，那么该股票现在的价格为（ ）。A、25.23 元B、33.98 元C、35.25 元D、38.94 元7、假定一份一年期的股票期货合约，其标的股票不支付红利，现价为 150 美元，如果国库券的利率为 6%（连续复利），那么该期货合约的价格为（ ）。A、141.51 元B、158.00 元C、159.28 元D、162.34 元8、假定某公司股票价格为11 元， 3 个月的欧式看涨期权的价格为 3 元，执 行价格为 10元，假定无风险利率为10%

4、（连续复利），那么与该看涨期权有相同期限和相同标的资产的看跌期权的价格为（ ）。A、1.63 元B、1.75 元C、1.87 元D、2.00 元9、有一投资基金，其基金资产总值根据市场收盘价格计算为 6亿元，基金的各种费用为 50万元，基金单位数量为 1 亿份，该基金的单位资产净值为（ ）。A、5.812 元/份B、5.995 元/份C、6.125 元/份D、7.203 元/份10、李先生购买一份医疗费用保单，该保单对每次治疗免赔额为 500 元，并 包含一个 20%的比例分摊条款。假设李先生在其保单年度，先后对急性阑尾炎手 术和心脏血管进行搭桥手术，2 次治疗属于保险责任范围内的医疗费用分别

5、 1 万 元和2 万元，如果不考虑其他因素，那么保险公司共应付李先生的医疗赔偿金为）。A、23，000 元B、23，200 元C、23，500 元D、23，600 元11、李东65 岁时，其拥有的变额年金共有6，000个年金累积单位。在变额 年金积累期向给付期的转换日，每个累积单位的市场价值为 18 元。在转换日， 该保险公司对于一份 65岁男性趸缴即期纯粹生存年金，每 1，000 元保费可以获 得的年金给付为每月 6 元。在转换日，李东共获得 13 个给付单位，请问李东获 得的变额年金每个给付单位的月给付金额为（ ）。A、49.85 元B、51.25 元C、53.05 元D、54.00 元1

6、2、某单位为员工购买了团体意外保险，在发生事故后，下列各项中保险公 司必须进行核赔内容是（ ）。A、要求提供个人参保证明B、要求提供个人可保证明C、要求提供个人职业证明D、要求提供团体参保人数下表为某地区生命表的一部分，请回答问题 13-14 题13、假定 30 岁的期初人数为100，000人，过完31 岁生日能活到 32 岁的人 数为（ ）。A、99，452B、99，762C、99，767D、99，87714、假定保费年初收取，赔款年末支出，保险公司产品定价中的保费利率为5%，则32 岁的人购买保额为 10 万元的 2 定期定期寿险的趸缴纯保费是（）。A、255.56 元B、257.62 元

7、C、265.39 元D、277.19 元15、万能保险的保单可以提供一个最低保证利率，万能保险单独帐户的最低 保证利率、结算利率与实际收益率的关系正确的为（ ）。A、最低保证利率鼻结算利率鼻实际收益率B、最低保证利率W结算利率W实际收益率C、最低保证利率W结算利率D、最低保证利率W实际收益率16、已知某寿险保单的纯保费为100 元，附加费比例为10%，则用比例法计 算的营业保费为（ ）。A、111 元B、110 元C、99 元D、90 元17、著名作家余先生取得稿酬情况如下：（1）在某报纸连载一部小说，取得稿酬收入 100000 元；（2）该部小说连载后又在作家出版社出版，出版社分三次支付稿酬

8、，每次 支付稿酬20000 元；（3）该小说出版后由于畅销又进行加印，再将取得稿酬加入 50000 元。 则余先生的上述稿酬收入在计算个人所得税时，正确的处理为（ ）。A、出版社分三次支付稿酬，则应按每次取得的收入为一次征税B、加印面获得稿酬，应就此次稿酬单独纳税C、加印稿酬应与第一次出版取得的三次稿酬合并计算个人所得税D、上述收入应合并计算个人所得税18、中国公民刘女士， 2007年每月取得工资薪金收入2000元，年终取得效 益收入61200元，单位每月为刘女士代扣代缴个人所得税20元，年终汇算清缴 时应补缴税款（ ）。A、979.2 元B、11，865 元C、12，688 元D、14，50

9、5 元19、某出版社邀作家赵峰写一部小说，全部稿费为 16 万元，预计写作过程 中将发生的各项费用是 3.6 万元。如果出版社以报销等额费用，并支付赵峰 12.4 万元稿费的方法处理，赵峰可节约个人所得税（ ）万元。A、0.826B、0.232C、0.4032D、0.57620、美国人亨利先生 2004 年 3 月 5 日来华工作，2004 年 3 月 17 日离华， 2004年 4月 14 日又来华，2004 年 10月 1日离华，2004 年 10 月 19日又来华， 2005年 5月离华回国。则亨利先生（ ）。A、2004 年度为居民纳税人，2005 年度为非居民纳税人B、2004 年度

10、为非居民纳税人，2005 年度为居民纳税人C、2004 年、2005 年度均为非居民纳税人D、2004 年、2005 年度均为居民纳税人21、李越以多年积蓄 120 万元在北京通州地区投资兴建了一个服装加工厂。 因其财务核算制度比较健全，能够按照税法要求进行增值税销项税额、进项税额、 应纳税额的计算，被税务机关认定为增值税一般纳税人。2006 年 3 月，该服装 加工厂发生以下业务：（1）向某单位销售服装取得销售收入，给对方开具增值税专业发票，发票 上注明销售金额 63万元（不含税价款）；（2）向消费者个人销售服装，取得价税合计收入 5.85 万元；（3）从纺织厂购入布料一批，取得增值税专用发

11、票，发票上注明价款 30 万元（不含税价款）；另支付运费 2万元，取得运输部门开具正式运输发票；（4）购进设备五台，取得增值税专用发票，发票上注明税款 3.4 万元。 根据上述业务。李越的服装厂当月应缴纳的增值税税额为（ ）。A、29，200 元B、63，200 元C、64，600 元D、64，645 元22、泰和有限公司预计 2008 年全年业务收入 300 万元，材料费用 320 万元， 工资总额80 万元，三期费用（职工福利费、工会经费、教育经费）分别按工资 总额的 14%、2%和 2.5%共计计提 14.8 万元，业务招待费 8 万元，其他费用 30 万元。公司当年应缴企业所得税为（

12、）。A、37.8 万元B、38.8 万元C、38.05 万元D、45.55 万元23、某国一画家的财产主要是大批画作，在该国存在遗产税制度的前提下， 在为他制定遗产计划最重要的原则是（ ）。A、保证遗产计划的可变性B、保证遗产计划的现金流动性C、减少遗产计划的现金流动性D、减少纳税金额24、 “先税后分”税制模式是（）A、总遗产税制B、分遗产税制C、混合遗产税制D、赠与税制25、 下列关于员工福利的叙述中正确的是（）。（1）员工的非工资性收入，仅指雇主提供的福利（2）员工的非工资性收入，指社会福利（3）员工的非工资性收入，狭义员工福利仅指雇主提供的福利（4）员工的非工资性收入，广义员工福利包括

13、社会福利A、（1）（3）B、（2）（4）C、（1）（4）D、（3）（4）26、下列关于待遇确定（DB）与缴费确定（DC）计划的叙述中正确的是（）。A、待遇确定（DB）计划：预先确定待遇、建立个人帐户、雇主承担风险； 缴费确定（DC）计划：根据供款和收益情况决定待遇水平、必须建立个人帐户、 雇主一般不承担风险B、A、待遇确定（DB）计划：预先确定待遇、不建立个人帐户、雇主承担风 险；缴费确定（DC）计划：根据供款和收益情况决定待遇水平、必须建立个人帐 户、雇主承担风险C、A、待遇确定（DB）计划：预先确定待遇、不建立个人帐户、雇主承担风 险；缴费确定（DC）计划：根据供款和收益情况决定待遇水平、

14、必须建立个人帐 户、雇主一般不承担风险D、A、待遇确定（DB）计划：预先确定待遇、建立个人帐户、雇主承担风险； 缴费确定（DC）计划：根据供款和收益情况决定待遇水平、必须建立个人帐户、 雇主承担风险27、 下列关于养老金赤字的叙述中正确的是（ ）。A、是养老金总需求与基本养老金之间的差B、是养老金总需求与既得养老金之间的差C、是客户养老金预期受益和供款能力之间的差D、是养老基金预期投资收益和实际投资收益的差28、若宋先生养老金总需求为 560 万元，经过测算的养老保险收入为 120 万元，企业年金收入为 50 万元，团险退休后可以领取 60 万元，医疗保险个人账 户有 10 万元，2005 年

15、个人活期存款帐面余额 8 万元，3 年期定期存款余额 12 万元。15 岁的孩子许诺在其退休后可能支付养老金 10 万元。他的养老赤字为 （ ）万元？A、290B、300C、310D、320请根据下列内容回答 29-30 题刘先生 2005 年 1 月 1 日参加工作，并参加了单位的企业年金计划，企业年 金计划方案规定公司和个人年底供款，个人供款为当年平均工资的 5%，公司配 款是个人供款的 100%，年投资回报率 5%，公司供款可按照阶梯法和阶段法向员 工转移。假设刘先生个人月平均工资总额为 5000元，从 2005 年 1 月 1 日开始， 其个人月平均工资每年增长 5%。阶梯式转移法阶段式转移法员工工龄个人归属比例员工工龄个人归属比例2-4年（含4年，下同）40%1-4年（含4年）