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1、员工个人借支管理制度公司行政管理体系文件员工个人借支管理制度文件编号：1版本号：0修改号： 主管部门： 财务部批准 :生效日期 :员工个人借支管理制度1. 目的 为了规范公司员工个人借支的审批流程，合理控制公司现金流出及资 金风险 , 根据中国的有关规定，结合公司的实际情况及行业特点，特制定本制度。2. 适用范围 本制度适公司总部各部门、基地和子公司的采购、报销、借支等付款 业务。3. 职责1) 财务部负责制定本制度，修订和补充未尽事项，并负有解释权。基 地会计负责监督执行。2) 相关的各部门负责人、 基地和子公司负责人对其审批的借款的真实性、合法性、合理性承担审批责任。4. 术语和缩略语 本
2、制度中的员工个人借支是指公司员工因公或因私向公司先行借款而 后偿还或冲帐的行为。管理内容1) 员工个人借支的审批a) 原则上，员工只可借支差旅费和招待费。b) 员工借支差旅费 / 招待费时，必须出示出差申请表c) 员工必须事先填写借款申请表 (参见附件 )，并经部门负责 人、财务负责人、总经理批准；大金额业务招待、因公出差金额5 万元以上方可申请借款，5 万以下员工垫付，出差结束，凭发票至财务报销；d) 个人借支金额超过 7 万元的，借款人应至少提前 2 个工作日告知财 务部，以便财务部提前作好准备；e) 若遇总经理不在公司，由其授权人代为行使审批权或者发送邮件走 完审批流程，事后由财务人员补
3、办有关手续。凡不按审批程序、资料不全、领导批 示不明确等情况，无论紧急与否，财务部一概不予受理，由此产生的后果由经办人自负2) 员工个人借支的偿还a) 借款人必须在 3 周内偿还 (包括冲帐 )所借款项，若遇特殊情况， 请发送邮件提前告知；b) 个人借款偿还之前，不得再进行个人借款行为，逾期不还，财务部 应催告借款人还款，催告无效的，财务部通知人事部从当月的工资内扣除，当月工 资不足以还款的，再从下月的工资内扣除，依此类推，直到扣完为止。第2页共7页员工个人借支管理制度5. 相关文件6. 附件借款单姓名申请日期申请人部门收款日期借款事由现金：银行：（账号及开户行）借款的金额（金额）（金额）及种
4、类人民币（大写）拾 万 仟 佰 拾 部门负责人：分管领导：会 计：财务负责人：总经 理： 出 纳： 领款人签收确认（现金需签收）：备注：此借款单用于出差、会议、培训、招待费等借款，一借一清第3页共7页员工个人借支管理制度费用报销单部门： 报销人： 填报日期： 属：附 年 月 日 费用归件： 张用途摘要金额备注：借款金额应补金额应退金额开户行合 计 银行账号金额（大写）佰拾万仟佰元角分部门负责人：分管领导： 会计： 财务负责 人： 总经理： 出纳： 领款人：第4页共7页员工个人借支管理制度差旅费报销单报销部门：填报日期 : 年 月 日费用归属： 出差姓名职级事由出差起止日期自年 月日至年 月 日止共天附单据张市日期日期误餐补助其它费用合计机票车船内住宿出费费父费月 日月 日到达天数金额名称金额发通合计应补金额预借金额（大写）佰拾 万仟佰拾元角分应退金额部门负责任人：分管领导： 会计：财务负责人： 总经理： 领款出纳：人 ;第5页共7页员工个人借支管理制度文件更改履历修改后更改单编号更改概述 生效日期 版本或修改号
