小企业财务分析报告模板

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1、精选优质文档-倾情为你奉上 小企业财务分析报告模板 小企业财务分析报告应该怎么写?作为财务人员，我们一定要学会书写小企业财务分析报告!以下是分享的小企业财务分析报告模板，请参考! 小企业财务分析报告模板 20年度，我局所属企业在改革开放力度加大，全市经济持续稳步发展的形势下，坚持以提高效益为中心，以搞活经济强化管理为重点，深化企业内部改革，深入挖潜，调整经营结构，扩大经营规模，进一步完善了企业内部经营机制，努力开拓，奋力竞争。 销售收入实现万元，比去年增加30%以上，并在取得较好经济效益的同时，取得了较好的社会效益。 (一)主要经济指标完成情况 本年度商品销售收入为万元，比上年增加万元。 全部

2、流动资金周转天数为128天，比上年的110天慢了18天。 其中，商业企业周转天数为60天，比上年的53天慢了7天。 (二)主要财务情况分析 1、销售收入情况 通过强化竞争意识，调整经营结构，增设经营网点，扩大销售范围，促进了销售收入的提高。 如南一百货商店销售收入比去年增加296、4万元;古都五交公司比上年增加396。 2万元。 2、费用水平情况 全局商业的流通费用总额比上年增加144。 8万元，费用水平上升0。 82%其其中：运杂费增加13。 1万元;保管费增加4。 5万元;工资总额3。 1万元;福利费增加6。 7万元;房屋租赁费增加50。 2万元;低值易耗品摊销增加5。 2万元。 从变化因

3、素看，主要是由于政策因素影响：调整了”三资”、“一金”比例，使费用绝对值增加了12。 8万元;调整了房屋租赁价格，使费用增加了50。 2万元;企业普调工资，使费用相对增加80。 9万元。 扣除这三种因素影响，本期费用绝对额为905。 从资金占用情况分析，各项资金占用比例严重不合理，应继续加强“三角债”的清理工作。 4、利润情况 企业利润比上年增加万元，主要因素是： (1)增加因素：由于销售收入比上年增加804。 3万元，利润增加了41。 8万元;由于毛利率比上年增加0。 52%，使利润增加80万元;由于其他各项收入比同期多收43万元，使利润增加42。 7万元;由于支出额比上年少支出6。 1万元

4、，使利润增加6。 1万元。 (2)减少因素：由于费用水平比上年提高0。 82%，使利润减少105。 6万元;由于税率比上年上浮0。 04%，使利润少实现5万元;由于财产损失比上年多16。 8万元，使利润减少16。 8万元。 以上两种因素相抵，本年度利润额多实现万元。 (三)存在的问题和建议 1、资金占用增长过快，结算资金占用比重较大，比例失调。 特别是其他应收款和销货应收款大幅度上升，如不及时清理，对企业经济效益将产生很大影响。 因此，建议各企业领导要引起重视，应收款较多的单位，要领导带头，抽出专人，成立清收小组，积极回收。 也可将奖金、工资同回收贷款挂钩，调动回收人员积极性。 同时，要求企业

5、经理要严格控制赊销商品管理，严防新的三角债产生。 2、经营性亏损单位有增无减，亏损额不断增加。 全局企业未弥补亏损额高达万元，比同期大幅度上升。 建议各企业领导要加强对亏损企业的整顿、管理，做好扭亏转盈工作。 3、各企业程度不同地存在潜亏行为。 全局待摊费用高达万元，待处理流动资金损失为万元。 建议各企业领导要真实反映企业经营成果，该处理的处理，该核销的核销，以便真实地反映企业经营成果。 一、 利润分析 结构分析 (二)各生产分部利润分析 1、 生产本部(含QY分厂)利润增减变动分析： 2、 一季度AY分公司利润增减变动分析： 二、收入分析 (一)销售收入结构分析： (二)销售收入的销售数量与

6、销售价格分析： (三)销售收入的赊销情况分析 三、成本费用分析 (一)产品销售成本分析 (二)各项费用完成情况分析 四、现金流量表分析 (一)现金流量表增减变动分析 (二)现金流量分析 五、有关财务指标分析 (一)获利能力分析 (二)短期偿债能力分析 (三)长期偿债能力分析 六、存在问题及分析 (一)销售成本的增长率大于产品销售收入的增长率 (二)借款增加，获利能力降低，偿债风险加大 七、意见和改进措施 2重点关注 现代企业竟争是管理的竟争。 面对日益萎缩的利润空间，我们需要知道：居高不下的成本究竟是客观原因还是主观原因造成的?材料利用率能否控制?现销收入能否更多些?赊销收入资金回笼能否更快些

7、?在目前产销两旺的形势下，企业资金能否良性循环? 3问题重点综述 由于人民币销售价格的同比下落，销售成本又居高不下，销售毛利率下降，利润总额同比减少50。 5万元;赊销收入同比增加，不良及风险应收款项比例加大;经营现金净流量不足以抵付经营各项支出;负债及应付款项、利息增加，贷款还本付息压力加重;但销售、生产还较正常，资产负债率稍高，也算正常，目前短期还债能力较强。 2009年一季度财务分析 一、利润分析： (一)集团利润额增减变动分析 1、利润额增减变动水平分析 净利润分析： 一季度公司实现净利润105。 36万元，比上年同期减少了55。 16万元，减幅34%。 净利润下降原因：一是由于实现利

8、润总额比上年同期减少50。 5万元，二是由于所得税税率增长，缴纳所得税同比增加4。 65万元，其中利润总额减少是净利润下降的主要原因。 利润总额分析：利润总额140。 48万元，同比上年同期190。 98万元减 少50。 5万元，下降26%。 影响利润总额的是营业利润同比减少67。 24万元，补贴收入增加17万元。 营业利润分析：营业利润123。 18万元，较上年190。 42万元大幅减少，减幅35%。 主要是产品销售利润和其他业务利润同比都大幅减少所致，分别减少46。 53万元和20。 71万元。 产品销售利润分析：产品销售利润82。 95万元同比129。 48万元，下 降36%。 影响产品

9、销售利润的有利因素是销售毛利同比增加162。 12万元，增长率27%;不利因素是三项期间费用686。 41万元，同比增加208。 65万元，增长率43。 67%。 期间费用增长是导致产品销售利润下降的主要原因。 由于今年一季度淡季不淡，销售收入同比增长53%，销售运费、工资、广告及相应的贷款利息、汇兑损失也比上年大幅增长。 销售费用、管理费用、财务费用，同比增加额分别是108。 31万元、8。 32万元和92。 19万元，其中销售费 用和财务费用同比增长最快，分别增长98%和67%。 产品销售毛利分析：一季度销售毛利769。 36万元，销售毛利较上年 增加162。 12万元，增长率27%;销售

10、毛利同比增加的原因是收入、成本两项相抵的结果。 产品销售收入同比增加2600。 20万元，增长53%;产品销售成本同比增加2438。 07万元，增长57%。 2、利润增减变动结构分析及评价 从2009年一季度各项财务成果的构成来看，产品销售利润占营业收入的比重为1。 11%;比上年同期2。 66%下降了1。 55%;本期营业利润占收入结构比重 1。 65%，同比上年的3。 91%下降了2。 26%;利润总额构成1。 88%，同比3。 92%下降了2。 04%;净利润构成为1。 41%，比上年的3。 30%下降1。 89%。 从利润构成情况上看，盈利能力比上年同期都有下降，各项财务成果结构下降原

11、因： 产品销售利润结构下降，主要是产品销售成本和三项期间费用结构增长所致。 目前降低产品销售成本，控制销售费用、管理费用和财务费用的增长是提高产品销售利润的根本所在。 营业利润结构下降的原因除受产品销售利润影响以外，其他业务利润同比占结构比重下降也是不利因素之一。 本期因补贴收入为利润总额结构增加0。 25%，是利润总额增加的有利因素，而营业外收入结构比重下降，营业外支出比重增加及所得税率结构上升都给利润总额结构增长带来不利影响。 (二)各生产分部利润分析 1、一季度生产本部(含QY分厂)利润增减变动分析： 本部利润总额129。 91万元，同比减少48。 94万元，下降27。 36%。 利润总

12、额下降的主要原因是产品销售利润和其他业务利润同比减少44。 77万元、20。 89万元，补贴收入增加17万元，及营业外收入同比减少0。 26万元增减相抵所致。 本部产品销售利润72。 58万元，较上年同期117。 35万元减少44。 77万元，减幅38。 15%。 其减少的原因是一季度销售收入的同比增加幅度抵消不了销售成本和期间费用的增加幅度，造成产品销售毛利空间缩小。 其销售收入同比增加2312。 。 68万元，增长55。 97%;而销售成本、费用增加2357。 44万元，成本、费用率增长达58。 72%。 其中：产品销售成本增加1603。 44万元，增长70。 52%;期间费用增加214。

13、 46万元，47。 61%。 2、一季度AY分公司利润增减变动分析： AY分公司利润总额10。 56万元，同比减少1。 56万元，下降12。 91%。 利润总额下降的主要原因是产品销售利润减少1。 75万元、其他业务利润同比增加0。 19万元两项增减相抵所致。 产品销售利润10。 38万元，较上年同期12。 13万元减少1。 75万元，减幅14。 48%。 其减少的原因是：由于主要原材料价格较上年同期上涨，因此产品销售毛利并未因业务量增大而增加。 销售收入同比增加287。 52万元，增长38。 95%;而销售成本增加295。 09万元，增长42。 23%;产品销售毛利较上年减少7。 57万元，减幅19%;期间费用21。 53万元，同比减少5。 81