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1、纳税人财务、会计制度或纳税人财务、会计核算方法一、适用财务制度：小企业会计准那么. 二、财务核算流程公司一切财政事务及资金活动的治理与执行机构，负责公司日常财务治理、筹资治理和财务分 析工作，其工作范围和职责要紧有：1. 负责公司财务治理工作。编制公司各项财务收支打算；审核各项资金利用和费用开支；办理 日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行单据结算，保管库存现金及银行空白单据，按日编报资 金日报表；做好公司筹融资工作；处置、和谐与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。2. 负责公司会计核算工作。遵守国家公布的会计准那么、财经法规，依照会计制度，进行会计 核算；编制年度、季度、月份会计报表；
2、依照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类 账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符 治理好会计档案。3. （1）所有款项的支付，须经公司主管领导批准。若是主管领导不在公司，应以或的方式与 其联系，确认是不是批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见；（2）财务专用章、公司法人章及支票必需分开保管，公司法人章由办公室主任负责保管，财 务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专 人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必需对印章的利用情形进行记录；（3）财务部原那么上不得将已加盖财务专用章及公司法人
3、章的支票预留在 公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准；（4）开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相 符。如收款人因特殊情形需要公司予以配合支付给第三者，必需有收款人的书面 通知并经公司主管领导批准；（5）往来款项的冲转（指非正常经营业务），须公司主管领导批准；（6）非正常经营业务调出资金须通过公司主管领导批准；（7）用以支付各类款项的原始凭证必需保留原件，复印件不得作为原始凭 证。如遇特殊情形须经公司主管领导批准.4. 办公费用、会议费用及其他费用治理制度（1）公司办公用具由办公室统一采购、治理；（2）办公室设立账册记录公司办公用品的采购、利用情形；（3
4、）办公室应付各部门领用的办公用品情形进行造册、记录、按期通报；（4）公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门 领导提出建议，报总领导批准，其会务工作由办公室统一安排；（5）有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资治理部 门制定，经总领导批准后报财务部备案。5. 行政费用报销制度（1）公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅 费，向个人支付的其他款项及不够支票起点 100 元的零星开支；（2）公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领 导签字认可后报送财务部依照本制度有关规定进行审核，并按本章第 1 条的规定 进行审批支付
5、；（3）应酬、礼物费用支出实行一票一单、事前申报制，批准后方可实施；（4）凡未具有报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需领用支票或现金 者必需填写借款单。借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲账收据给经办人；（5）支票领用单、借款单必需由经办人填写，公司主管领导签字，财务审 核后，由财务部直接支付；记帐凭证帐务处置程序下，企业的会计核算步骤如下：一、依照原始凭证或原始凭证汇总表编制记帐凭证。记帐凭证能够依如实际情形选用收款凭证、付款凭证和转帐凭证，也能够直接选用通用记帐凭证。二、依照收款凭证和付款凭证逐日逐笔记录现金日记帐和银行存款日记帐。3、依照原始凭证、原始凭证汇总表、记帐凭证逐笔记录各类明细帐。4、依照记帐凭证逐笔记录总分类帐。五、月末，将现金日记帐、银行存款日记帐、各明细帐的余额的合计数，别 离与相关总分类帐帐户的余额进行查对。六、依照总分类帐和明细分类帐编制会计报表。
