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1、货款支付及费用报销流程为加强公司内部管理，保持工作的规律和连贯性，依据实际运行状况特对报销流程作如下规定：第一条 选购付款报销流程1、选购预付款应先填写支付证明单和选购请款单，材料名称，规格型号，数量，价格，金额，运费、供货单位及付款方式(现金、支票、电汇等)，支票、电汇方式的须附上供货单位银行帐号资料（加盖供应商公章），并附上选购订单、报价单（须有总经理签字认可），并由部门主管签字确认，交总经办审核落实，由财务会计审核交财务总监审核签字认可，并由总经理签字同意，方可向财务部办理借款手续并支取款项(现金或支票等)；2、选购货到付款应先填写支付证明单选购请款单，材料名称，规格型号，数量，价格，金
2、额，运费、供货单位及付款方式(现金、支票、电汇等)，支票、电汇方式的须附上供货单位银行帐号资料（加盖供应商公章），并附上选购订单、报价单（须有总经理签字认可）、仓库进仓单，并由部门主管签字确认，交总经办审核落实，由财务会计审核交财务总监审核签字认可，并由总经理签字同意，方可向财务部办理付款手续 (现金或支票等)；3、选购部借款选购部分，选购完成后选购员应在三天内报账，选购员持有效单据到财务部结算，即必需附有正确及有效的票据来证明支出，收据、发票必需是正本，并加盖对方公章，复印件、白条将不予受理，选购员选购时应尽可能要求供应商开发票，交回财务部，以便财务做账。4、为保证款项支付的刚好性，选购付款
3、的单据须提前三天到达财务部。以上单据手续不齐全，总经办和财务部有权拒签。其次条 借款报销流程1、因工作须要向公司暂支借款，需先填写借款单和签报单，借款单中需标明借款日期、借款金额、借款用途及借款人本人签字。其中借款金额大小写须相符，且借款单表面不得涂抹。旧账未清应先核销旧账，否则不行以再借款。2、借款人将填好的借据款单交由借款人所属的部门经理签字，部门经理需问明借款缘由，确认用途妥当后方可签字审批。3、借款人将部门经理签字后的借款单交由财务会计审核后再交总经办确认落实，并由财务总监签字审批，总经理签字后视为财务部可以支付该款项。4、财务部出纳员看到签批手续齐全的借款单后，方可付款。如有一项签批
4、手续不全，出纳员不予支付。5、借款人需保证在借款之日起一周内报账还款(出差人员则在回公司后一周内结清，如需延长时限，应提前通知财务部，无理由的延期还款，财务部有权按每逾期1天，扣除报销总额的5%，超2天10%，依次类推。结算方式：以现金归还或报销单抵扣。第三条 日常费用报销流程1、因工作须要购买物品，需先填写签报单(办公用品将由行政部统一在月底统计物品种类、数量，编制月度选购安排)，经总经办、财务会计、财务总监和总经理审核同意后方可选购；2、购买物品后需先填写报销单并附上之前已审批完毕的签报单(确保供应正规发票等)，经部门主管确认、总经办审核、财务会计审核、财务总监审批，并由总经理签字同意，方
5、可向出纳支取款项。3、出差人员回公司后，出纳应刚好提示、督促报销。一周内必需完成报销工作。报销内容：按出差管理制度执行。有关请客送礼需预先报请财务总监确认，然后由总经理签字方能实施。报销单和签报单填写：写明出差时间、报销内容、金额等，并由部门经理签字确认。4、报销人将原始票据（正规发票）粘贴规整后，填制费用报销单。费用报销单上需写明报销人、报销日期、报销人所属部门、报销事由、后附单据数量及报销金额。其中报销金额大小写须相符，且费用报销单表面不得涂抹。 5、填好的费用报销单需先交由报销人所属部门经理审核，部门经理应确认各项费用为应当发生，方可签字。6、部门经理审核签字后，报销人将报销单交至总经办
6、审核，交由财务会计审核签字。财务部审核应本着以下原则： (1)、审核单据粘贴是否规范，字迹有无涂抹； (2)、审核单据填写是否完整，各项费用金额大小写是否与后附原始单据金额相符； (3)、审核各项费用发生是否切合实际，有无虚报、多报； (4)、审核签批手续是否齐全。 若以上四条有一项不符合规定，财务部有权将该报销单退还报销人，要求其重新填写。7、财务会计将财务部复核后的费用报销单，上报财务总监及总经理签字审批，总经理签字后视为同意财务部付款。8、总经办将签字审批手续齐全的费用报销单交至财务部，要求出纳员通知报销人并赐予付款。出纳员看到审批手续齐全的费用报销单方可向报销人付款，如有一项手续不全，
7、出纳员不予支付。9、关于报销部门的填写，须写清晰末级部门。因仓库部门划分较细，须写明上级和末级部门，应这样填写：如仓库部门-成品仓，以此类推。10、为提高工作效率，现金报销时间：每天15：0016：00。11、其他报销内容和要求参照相关规定。第四条 此制度未涉及事项，暂按总经理的看法核定报销，之后由财务部对该制度进行补充及完善； 第五条 本制度说明权归公司财务部。附 则 ： 原始凭证粘贴整理方法 为了规范报账，提高工作效率，削减台前等候时间，也便于日后查账，现将报账过程中原始凭证的粘贴要求和方法介绍给大家，请来财务部报账的同事提前按下列要求做好相关工作。 1、票据分类。对于集中较多的同一类型票
8、据要先依据内容进行分类，如办公用品、资料费、市内交通费、差旅费、设备修理费等，依据类别分别粘贴。其中差旅费的票据还应依据差旅费报销单中的项目再次分类，单独粘贴，附到差旅费报销单后边；2、将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴纸装订线内侧和粘贴纸的上、下、右四个边依次匀称排开横向粘贴，避开将票据贴出票外。装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到装订要求； 3、假如同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上依据先大后小或者先小后大的依次粘贴； 4、票据比较多时可运用多张粘贴纸； 5、对于比粘贴纸大的票据或其他附件，粘贴位置也应在票据左侧背面，沿装订线粘贴，超出部分可以依据粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。财务部2011年03月31日
