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1、安徽省安邦国际旅行社有限公司财务出纳管理制度一、财务部工作准则（一）总则第一条 本制度由财务部门送公司总经理核准公布后实施。第二条 本部遵守各项经济法律法规，加强资金的筹措管理运用促进公司业务的发展壮大。（二）职能第一条 按公司的经营计划提出年度财务计划。第二条 制定财务、会计、出纳、税务及预算制度，负责其施行时的有关协调联系工作，切实发挥各项制度的功能。第三条 依年度财务计划办理有关银行借款及往来事项，提供稳定的运营资金来源，有效地运用公司资金。第四条 编制公司年度预算，送呈管理部门审定，从而发挥预算在管理上的控制功能。第五条 依据员工储蓄存款管理办法，核办有关员工储蓄存款事项。第六条 定期
2、进行存货盘点，确保公司资产实际存量与账列数字相符合。第七条 依据税法规定办理公司各项税务工作。第八条 依据公司经营计划，配合公司总目标，盯住本单位目标，拟订本单位的工作计划，进而编制本单位年度预算并加以控制。第九条 对外投资的可行性报告分析，对外投资运作的监督及控制对外投资结果的评估及审核。第十条 现金票据契约等由出纳保管，会计负责凭证的编制、审核和会计账册的登记处理。二、出纳人员工作职责第一条 严格按照财务制度的规定，严格执行国家有关现金管理和银行结算制度，按照规定收付现金，对一切货币奖金收付凭证进行认真复核，对不符合要求的收付凭证应拒绝或退回，并重制。第二条 按照银行有关规定，加强存款和现
3、金的管理，不挪用、不用白条抵库、不坐支。按时做好工资和公司岗位津贴、职务补贴及奖励等发放工作。第三条 根据规定，设置银行日记账、现金日记账，现金帐日记月结，帐面余额与库存现金核对相等，做到日清月结，准确无误。第四条 按照规定换算和管理银行存款，逐月与银行对帐，保持双方余额一致。认真执行银行结算制度的货币管理制度，加强银行支票管理，不坐支现金。第五条 严格审核各种报销或支出原始凭证，对凭证不实，手续不全者，应予以拒付。第六条 加强存款和现金的管理，及时核对银行存款，做到账款相符，对库存现金要逐步盘点，库存现金不得超过人民银行核定的限额。第七条 每天下班前，严格检查保险柜的上锁情况，妥善保管好库存
4、现金、有价证券和空白支票、空白收据有关印章及钥匙。第八条 加强学习，不断提高业务水平，与会计人员密切配合，共同搞好财务工作，并做到保守财经机密。三、出纳作业处理细则第一条 本处理程序包括：现金及银行存款收入与支出等作业。第二条 为便于零星支付起见可设零用金，采用定额制，由总经理核定其零用金并由出纳管理。第三条 零用款项的支付由零用金保管员凭支付证明单付款，是否符合规定，零用金保管员应负责审核。第四条 零用金的拨补，应由零用金保管员填零用金补充申请单，两份一份，自存一份会同所有支出凭证并呈会计部门请款。第五条 除零用金外本公司一切支付，由会计部门根据原始凭证编制、支出、传票、办理、审核后呈主管及总经理核定后支付。第六条 本公司出纳根据会计部门编制，经总经理核准的支出传票办理现金票据的支付、登记及转移。第七条 除零用金外，所有支出凭证应由会计部门严格审核其内容与金额是否与实际相符，领款人的印鉴是否相符，如有疑问应查明后方能支付。第八条 出纳人员对各项货款及费用的支付，应将本支票或现金交付收款人或厂商，本公司人员不得代领，如因特殊原因必须由本公司人员代领的，需经总经理核准。第九条 本公司一切支付应以处理妥善的传票或凭证为依据，任何要求先行支付后补手续者均予拒绝。第十条 支付款项应在传票上加盖领款人印鉴，付讫后加盖付讫日期及经手人戳记。 第 1 页 共 3 页
