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1、AG羽 AUDIT REPORJTC坯布公司工资总额审计报告（工资总额审计薪酬专项审计调薪涨薪申请报告企业管理资料文集一、工资总额审计单位基本情况二、工资总额审计目标和重点（）审计目标和重点（二）审计方法和流程（三）夕卜部市场数据获取（四）审计主体及时限三、工资总额审计结果及市场情况（）工资总额审计及市场情况（二）2020年工资总额项目审计（三）各类补贴总额项目审计（四）奖金绩效加班费总额项目审计（五）福利总额项目审计（六）教育经费列支总额项目审计（七）个税总额项目审计（A）人力资源外包项目总额审计工资总额审计问题汇总（）工资水平低于市场平均（二）薪酬结构不合理（三）补贴与福利项目过多五.工资
2、总额审计建议（）工资水平调整建议（二）各岗位涨薪率建议（三）2021年工资总额预算方案附件：2020年资产负债表2020年利润表2020年现金流量表TC坯布行业薪酬调硏报告根据TC坯布集团公司下属企业工资总额预算管理暂行办法（以下简称办法）及关于 做好企业工资总额预算工作的通知的相关要求，现将集团各公司2020年度工资总额预算情况报 告如下： 一、工资总额审计单位基本情况公司成立于0 ,现为TC坯布集团公司下属的独资企业，注册资本268741.9万元，公司经营范 围：TC坯布行业产品研发，技术开发，销售及附加产品。下属公司2020年末在职职工1829人，内设管理部、财务部、研发部、销售部、人事
3、部、行政 部、生产部等7个部门。集团公司制定了公司工资总额预算管理试行办法，对企业会计年度内 的员工工资总额和员工工资水平及增长做出预算安排并进行规范管理,已按规定对公司2019年至 2020年工资总额预算执行况进行了清算。）二工资总额审计目标和重点（-）审计目标和重点首先要明确内部控制审计的目标：通过内部控制审 计，对内部控制制度进行评价,进一步完 善内部控制体系，提高企业管理水平,促进企业经济良性发展。其次,基于内部控制审计的目标，确定内部控制审计工作的重点。一是确定内部控制设计是 否合理，是否具有可操作性与经济性；二是审查内部控制是否得到良好执行，有无重设计轻执行 的现象。三是对内部控制
4、执行效果进行评价,重点在于评价现金流量健康与否、资产是否安全完 整，会计信息产生、传递、计量的过程是否正常、健康。四是明确关键控制点在内部控制审计中 的比重。如对于关键风险点的控制评价：重大评审授权、流程、资金支付与流转等是否合理。（二）审计方法和流程企业内部控制审计质量的提高关键在于采用先进的内部控制审计方法并对比市场同类企业薪 酬水平。只有正确的方法，才能提高审计的效率和有效性，以确保审计工作的质量。企业可以在 原有的审计方法的基础上从以下方面来改进和创新。首先是充分发挥事前审核的优势，将内部工资 总额审计和外部市场审计统一在一起,才能得出有效准确的审计结果。其次,把职工工资水平与市 场薪
5、酬水平充分联系在一起,突出宏观审计的作用。将这两种方法有机结合，更好地发挥工资审 计的有效性和满意度。（三）外部市场数据获取夕卜部薪酬市场数据采购于市场调研公司中国薪酬网。对比群体为同行业企业，公司规模相当, 人员数量相当的同水平企业作为参考对象，这样数据水平相当,员工招聘及调薪时均可参考,水平 以市场中等水平为参考标准。（四）审计主体及时限某市会计师事务所有限公司中国注册会计师:中国注册会计师: 中国薪酬研究院薪酬专家：薪酬顾问：审计财务年度：2020年1月1日至2020年12月31日三.工资总额审计结果及市场情况（-）工资总额审计分类工资总额期末公司人数平均工资敖46334.8 万兀184
6、7人25.1万元/年管理部4633.5万元55.41 人83.7万兀/年财务部2316.8万元92.35 人25.1万元/年研发部5096.9万兀147.76人34.5万元/年销售部8340.3万兀277.05人30.2万元/年人事部2780.1万兀110.82 人25.1万元/年行政部1853.4万兀73.88人25.1万元/年生产部20387.4万兀941.97人21.7万兀/年其他926.7万兀147.76人6.3万元/年（二）2020年工资总额项目审计分类总额2020年集团公司预算全年完成主营业务收入268741.9万兀2020年集团利润额完成16124.6b 兀2020年集团公司度实
7、际发放从业人员工资总额为46334.8 方兀（三）各类补贴总额项目审计分类金额2020年集团公司列支补贴类管理费用总额：2965.5万兀年度父通补贴556.1万兀年度膳食补贴741.4万兀年度住房补贴741.4万兀年度通讯补贴556.1万元年度岗位津贴185.4万元年度其他补贴185.4万兀（四）奖金绩效加班费总额项目审计分类金额2020年集团公司列支奖金绩效加班费总额：12438.4万兀年度绩效收入1853.4万兀年度加班费总额926.7万兀年度其他变动收入185.4万兀（五）福利总额项目审计分类金额2020年集团公司列支企业员工福利费用总额：9472.9万兀社会保险企嗨内6023.675
8、兀年度补充养老福利926.7万兀年度补充公积金741.4万兀年度补充医疗福利370.7万兀年度车辆福利556.1万元年度商业保险福利206万元年度自助福利278.1万兀年度人事外包370.7万兀（六）教育经费列支总额项目审计分类金额2020年集团公司教育经费列支总额：1390.1万元（七）个税总额项目审计分类金额2020年集团公司代缴员工个税总额：1853.4万兀（八）劳动合同履行情况审计分类 |2020年集团公司签订正式劳动合同员工1644人2020年集团公司签订试用期劳动合同员工37人2020年集团公司签订劳务外包（派遣）劳动合同员工148人（九）残疾职工保障情况审计分类数据2020年集团
9、公司残疾员工人数：8人2020年集团公司缴纳残疾人保障金：23.2万兀（十）工作职责专项审计本次按照公司业务需求,分解各部门工作内容，落实各岗位工作职责，审计如下,基本与市场 相关岗位保持一致。岗位要求相近，顾考虑人才价值的基础应一致。1. 贯彻执行、实施董事会决议,完成公司各项经营目标和管理目标,向董事会汇报公司经营管理 情况;2. 按照公司实际情况以及公司产品市场的走势,负责设计制定公司经营模式、业务流程和工作流 程,主捋公司日常经营和管理工作,使公司在未来的市场竞争中能够有更好的效益；3. 负责召集、主捋总经理办公会议，检查、督促和协调公司各部门工作；4. 根据公司的相关理念,负责贯彻执
10、行公司的经营理念、核心价值观、管理思想、行政、人事和 财务管理制度,为公司业务开展和经营管理工作营造科学、规范、良好的组织环境和企业文 化；5. 按照公司实际情况并结合市场发展趋势，提交公司长期、中期和短期发展规划,审批直属部门 的经营管理方案，确保公司按步骤顺利发展；6. 按照公司实际情况，提交公司建立组织架构方案，确保架构方案的适应性及有效性；7. 对直接部属的工作进行监督检查,按照绩效考核体系以及任务的性质，对其业绩进行考核评 估,审批奖惩、任免方案，保证部署的工作顺利完成,并确保直接下属能力符合公司发展要 求；8. 审核制定公司重大投资项目计划、管理方案、企业操作流程,为公司各项活动提
11、供整体上的指 导；9. 理顺公司外部环境，搞好公司公共关系；负责处理公司重大突发事件。人力资源总监1. 根据公司的整体战略规划，全面负责公司的人力资源开发工作，使公司各个岗位上有合适的人 才，确保公司顺利发展；2. 根据公司的整体战略规划，参与制定本公司人力资源管理的方针、政策和制度,指导人力资源 方面的工作，确保公司内部处理人力资源问题有所依据；3. 根据各部门的工作性质,组织制定员工招聘、聘任、调动、考核、晋升、奖惩、职称和技术等 级评定等人事管理的方针、政策、规章和标准,并监督执行，从而使下属部门在执行任务时有 所依据和统一标准；4. 按照公司规模、需求、性质,负责合理配置工作岗位，组织
12、劳动定额编制，并结合反馈信息， 及时进行劳动定额的分析与重新分配，确保劳动定额的合理化，杜绝劳动力的浪费；5. 根据各部门工作性质和员工个人实际工作情况，协调和指导本部门和各用人部门人才招聘、员 工培训、绩效考评、薪酬调整等工作的进行，确保各项工作顺利进行；6. 根据公司的财务预算和财务收入，计划和审核人力资源管理成本,指导下一年度财务预算，从 而保证公司财务明晰,制定的发展战略适当；7. 完成总经理临时交办的各项工作任务。人力资源经理1. 按照总经理制定的整体发展规划，全面负责公司的人力资源管理工作，制定本公司人力资源管 理的方针、政策和制度,指导人力资源方面的工作，确保公司内部处理人力资源
13、问题有所依 据；2. 按照总经理制定的整体发展规划,全面负责公司的行政管理工作,制定本公司行政管理的方 针、政策和制度,指导行政方面的工作，确保公司内部处理行政事务有所依据；3. 协助总经理工作,制定公司发展计划，为公司发展指明方向。人力资源主管1. 按照公司发展策略，参与制定相关的人力资源政策,并监督指导招聘，录用，绩效考核等方面 的工作，从而保证公司战略得以有效的实施;2. 建立健全公司人力资源管理制度，确保员工以很高的工作积极性投入到工作中去；3. 根据各部门工作性质,制定考核制度，并且定期进行员工考核，从而使公司管理层了解员工职 业能力的提升情况；4. 对公司全员进行考勤结果的汇总及整
14、理，从而使公司各部门了解本部门员工和其他部门员工考 勤情况；5. 根据公司人力资源的管理需求，建立公司人力资源管理信息系统,从而为公司重大人力资源管 理决策提供信息依据。人力资源专员1. 根据公司人力资源管理的方针、政策和制度，协助经理制定相关的人力资源规划,为完善公司 人事制度提供建议;2. 按照公司制定的考核制度，对员工进行考核,并且定期进行考核情况汇总及整理工作，并将结 果提交给人力资源经理，从而使公司各部门了解本部门员工和其他部门员工考勤情况；3. 根据公司人力资源的管理需求，建立公司人力资源管理信息系统,从而使公司重大人力资源管 理决策有参考依据。财努总监1. 根据组织的整体发展策略和营业方向,协助总经理制定公司发展战略，以实现公司价值和提高 组织的竞争力，确保组织的长远发展及长期收益;2. 根据组织整体发展战略,执行组织融资策略，对于融资可能带来的风险提出建议,以保证组织 在融资过程中获得最大收益；3. 根据组织业务发展状况，计划年度财务预算，指导公司日常财务管理与分析，监督公司财务管 理及项目成本核算与控制,并审核执行情况，以保证财务部门预算平衡；4. 根
