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1、最新公司财务管理制度最新公司财务管理制度篇1第一章 总 那么第一条 爲加强财务管理，标准财务工作，促进公司经营业务的开展，进步公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。第二条 公司会计核算遵循权责发生制原那么。第三条 财务管理的根本任务和方法：(一)筹集资金和有效使用资金，监视资金正常运行，维护资金平安，努力进步公司经济效益。(二)做好财务管理根底工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的方案、控制、核算、分析p 和考核工作。(三)加强财务核算的管理，以进步会计资讯的及时性和准确性。(四)监视公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期
2、进展财産清查。(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析p 、考核工作。第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、施行、检查的责任，财会人员要认真执行会计法，坚决按财务制度办事，并严守公司机密。第二章 财务管理的根底工作第五条 加强原始凭证管理，做到制度化、标准化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要根据。第六条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务【摘要】：p 、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款
3、和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。第七条 健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务爲根据，按照规定的会计处理方法进展，保证会计指标的口径一致，互相可比和会计处理方法前後相一致。第八条 做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完好性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。第九条 会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进展互相核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。第十条 建立会计档案，包括对会计
4、凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按会计档案管理方法的规定进展保管和销毁。第十一条 会计人员因工作变动或离任，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後，移交人员方可调离或离任。第三章 资本金和负债管理第十二条 资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。第十三条 经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。第十四条 公司股东之间可互相转让其全部或
5、局部出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购置其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。第十五条 公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资本钱，同时应按月计提利息支出，并计入本钱。第十六条 加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对馀额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准後处理。第十七条 公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批後，由财务管理中心登记後才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满後及时催促有关业务部门撤销担保。第四章 流动资産管理第十八条 现金的管理：严格执行人民银行公布的现金
6、管理暂行条例，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额局部要及时送存银行。第十九条 严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面馀额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务管理中心经理对库存现金进展定期或不定期检查，以保证现金的平安和完好。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。第二十条 银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。第二十一条 出纳人员要随时掌握银行存款馀额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结
7、算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款馀额调节表，对未达帐项进展分析p ，查找原因，并报财务部门负责人。第二十二条 应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的分析p ，并报有关领导和分管业务部门，催促业务部门积极催收，防止形成坏帐。第二十三条 其他应收款的管理：应按户分页记帐，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：借款人部门负责人财务负责人总经理。借用现金，必须用於现金结算范围内的各种费用专案的支付。第二十四条 短期投资的管理：短期投资是指一年内可以并准备变现的投资，短期投资必须在公司受权范围内进展，按现行财务制度规定记帐、核算收入本钱和损益。最新公司财
8、务管理制度篇2一、预算管理1、各小区物业部所有收支以预算管理为根底，没有预算不得开支。2、每月末各小区物业部根据年度经济指标及下月预计情况，编制、上报下月收支预算。3、收支预算由小区会计负责编制，经小区物业经理初审后，报物业公司、集团财务部审核，总裁批准后执行。4、各月度支出方案的编制应以各小区年度经济指标为根据，可在各月之间调节，但各月总和不得超过年度指标。5、每月初各小区物业会计对上月预算执行情况进展总结，编制上月收支预算与执行情况比拟表，报物业公司汇总后报公司相关领导。6、预算内支出按公司规定流程由小区物业部审核支付，超预算支出报物业公司、总裁审批后各小区支付。二、收支规定1、收据、发票
9、及公章使用规定：1收据、定额停车费发票，由物业公司统一印制或购置、统一管理，设专人负责，建立专门备查簿登记收据购、存、领、销数量及号码。2物业各小区设专人负责收据及定额停车费发票的领用、保管和缴销。领用收据时检查无缺联、缺号后加盖物业公司财务专用章，并在登记簿上登记领用时间、数量、起止号码及领用人，同时交回前期已使用收据的存根联，以备查对。3收据的保管必须专人负责。如有遗失，追究保管人员责任。领用收据的小区，假如人员变动，需在变动前到物业公司财务部交回收据并结清核销。4各小区使用发票，为便于管理，应到物业公司财务部统一开具。一般情况下应以收据第二联换发票，所换发票的内容应与收据工程、金额完全一
10、致，用以换取发票的收据作为发票记账联的附件，留物业公司统一保管。对于需要先开发票后付款的业主，出纳或物业管理员根据收费通知单开具发票，并在物业财务部做好登记，款项入账后核销。5收据填写要求：据实填写。即必须按实收金额、工程、日期如实填写，不得弄虚作假，做到准确无误。字迹清楚，不得涂改。如有错误，全部联次盖“作废”章或写明“作废”字样，再另行开具。全部联次一次填开，上下联的内容金额一致。6各小区的收费通知专用章只能用于催款通知，不能用做其它用处；除此公章外，小区不得再有其它公章。2、收款规定1各小区收款必须使用从物业公司领用、加盖物业公司财务专用章的统一票据。其他任何票据或未加盖财务专用章的票据
11、不得使用。2已收现金款项必须在当天交由出纳核对、办理相关手续妥善保管，并及时入账。3以转帐方式收款应及时与物业公司财务、集团财务办理进帐、转帐相关手续，并及时做帐务处理。4物业公司财务部可随时检查使用票据的人员是否及时将所收款项按规定上交，并定期对整本已使用完的收据核查是否交纳入账，并进展核销。3、支出规定1工资费用。各小区财务人员根据本小区当月考勤表，计算本月员工的应付工资，填制工资卡，交小区经理签字后，报物业总公司人事部门审核，人事部门在对员工的出勤及人员变动核对无误后，报物业公司总经理审批，总经理同意前方可发放。2员工福利费。对于员工福利品的发放，如：防暑降温品、节日礼品等，各小区根据自
12、己实际情况，本着节约原那么，自行拟定方案及所需资金等情况呈报物业公司总经理，同意前方可施行。3维修费用。小区工程维修费用，审批程序是：物业公司总经理预算部总工办总裁。4差旅费、办公费、 费、清洁卫生费、保安费、业务招待费、绿化费、社会保险费等以各小区所报支出预算为根据，预算内的此类费用由经办人填制费用报销单，小区经理批准即可报销。会计人员应在原始票据审核方面严格把关，用于报销的原始票据应符合国家有关法律法规的规定，除特殊情况外必须是发票，单据工程必须填写齐全，特别是本公司全称、地点、费用工程等必须准确无误，票据应整洁，无涂抹修改。对于不符合上述规定的票据，财务人员应拒收。对于超出预算的上述费用
13、工程，应呈报物业公司，说明情况，说明超支原因，经物业公司总经理同意后，报总裁批准，总裁同意前方可施行。5水电费。水电费属于小区的代收代缴工程，应遵循专款专用原那么，即本月收取的水电费必须首先用于保证该期水电费的支付。小区不得以此类收款支付日常的费用开支，以免影响水电费的正常支付。6对于各小区需要转账结算的各项支出，经小区经理核准签字，送物业公司财务审核后，在支票签发登记本上进展登记，加盖财务专用章及法人章进展支付。4、资金报表：1每天由各小区出纳报资金表给物业公司财务，由物业公司财务汇总后报公司领导。2报表需注明当天款项的增加、减少情况说明。三、会计核算1、统一设置以下会计科目：1主营业务收入
14、：主要核算物业小区向业主或物业使用人收取的物业管理费；2其他业务收入：主要核算小区收取的停车费、装修管理费、宽网费、摊位费、特约维修费等；3主营业务本钱：主要核算物业水电维修、保洁及绿化等部门发生的费用；下设明细科目：工资、福利费、维修费、 费、保洁费、劳动保护费、保安费、社保费及其他。4管理费用：主要核算行政管理部门发生的费用。下设明细科目：工资、福利费、差旅费、办公费、 费、业务招待费、社会保险费及其他；5其他应收应付款：主要核算代收代缴款项及装修期间的保证金等。2、会计报表1各小区财务结账日期为月末最后一天。2小区会计人员应于次月的3日以前将各小区的会计报表经小区经理签字后报物业总公司财
15、务部，有个人所得税的小区应将其扣缴的个人所得税的明细单附后，以便总公司统一申报。3小区会计每月25日前根据年度指标上报下月费用预算，次月10日前编报上月预算执行情况报表。四、档案保管1、已使用的收据记帐联由各小区财务保管，存根联缴销后交由物业公司财务进展保管。2、小区财务档案应按财政部会计档案管理方法标准要求进展整理、装订、归档。3、当年会计档案由小区会计负责保管，次年建立新帐后应将上年全部财务档案移交物业公司财务人员负责保管。五、检查控制1、各小区会计每月须对小区出纳的财务工作进展检查，包括收据的填开、领用、缴销；原始单据的归档、保管；账簿登记、账证相符情况；现场盘点库存现金，账实相符情况。并对检查内容以书面形式经双方签字确认后上报物业公司财务。2、各小区出纳应对物业管理员的收费工作进展检查监视，对于有不符合“收据发票使用规定”及“收款规定”的行为，应及时上报。3、各小区会计每月须与集团公司核对往来款，并签署对帐单，确保双方帐务清楚。4、物业公司财务应对各小区领用、缴销票据及时核检，发现问题应及时上报有关领导。5、物业公司财务和集团公司财务应对各小区财务收支情况进展不定期结合检查或抽查。6、根据公司领导安排，聘请外部的会计师事务所对物业公司各小区财务收支执行
