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4、实际工作中起规范、指导作用。一、财务部职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。7、及时核算和上缴各种税金。8、参与采供部与商品供应商的结算。9、会计档案资料的收集
5、、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。10、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。二、借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准：1、出差借款：出差人员应先到财务部出纳领取“借款单”，详细填写借款日期、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交出纳员留存，待借款人归还借款后还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部出纳领取借款单，填写好借款日期、资金用途、部门、所借金额，审批程序同第1条。3
6、、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总经理批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。4、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。5、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。6、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。7、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总经理批准后方可借支。三、日常费用报销：1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不
7、能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部出纳报销。4、日常购用物料需要入库管理的，均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附须有库房管理员的签字，并经各相应领导签字后到财务部报销。5、补充说明如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。财务部经理岗位职责1、编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效使用资金。2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核
8、，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。3、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。4、负责组织本公司的财务管理和经济核算工作。5、制定和管理税收政策及程序。6、建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。7、组织公司有关部门开展经济活动分析，努力降低成本、增收节支、提高效益。8、参与采购部、销售部与供应商、客户的结算工作。9、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行董事会议决议。10、负责全公司财务人员的业务指导和学习的工作，合理协调各岗位工作，并考核财会人员工作业绩，不断提高财务人员的业务素质。11、完
9、成董事会布置的其他工作。财务部会计岗位职责1、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行。2、及时编制现金账、银行存款账以外的所有明细帐、分类帐相关记账凭证。3、完整登记现金账、银行存款账以外的所有明细帐、分类帐、总帐。4、定期审核现金账、银行存款账、往来明细帐、分类帐总帐的工作。5、对其他应收、应收帐款及时清理、定时与客户核对账目;按公司规定安排固定资产及库存商品等资产的抽查盘点工作。6、负责待摊费用、预提费用、固定资产折旧费的计提核算工作。7、负责损益调整和往来账目的调节工作。8、负责月末、年度会计账目的损益结转与期末结帐工作。9、每月编制会计
10、报表，确保报表数字真实，计算准确，钩稽关系清楚。10、负责装订、管理会计档案。11、承办公司领导交办的其他工作。财务部出纳员岗位职责1、严格执行人民银行颁布的现金管理暂行条例，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字准确、内容完整，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表。3、保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失。4、严格管理代收货款单据，认真办理代收款抵进货款登记手续。5、严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面余额，并与库存现金相核对，发现不符
11、要及时查明原因。财务部对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。6、加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户折卡与秘密实行分管、并用制，不得一人统一保管使用，保存好取款原始单据。7、出纳员要随时掌握银行存款余额，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款余额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。8、完成财务经理交付的其它工作。财 务 基 础 工 作 规 范财务基础工作规范是财务工作最基础的部分，它对财务部门日常具体工作进行指导和解释。一
12、、 票据1、 票据的种类：(1) 外部取得的原始发票;(2) 差旅费报销单;(3) 公司自制的支出证明单。2、 票据的报销要求：(1) 外部取得的原始发票：要求填写齐全、字迹清晰，包括客户名称、服务项目、金额(大小写应一致)、收款单位盖章、日期。(2) 差旅费报销单：此报销单专为出差报销使用，后附出差火车、船、飞机等票据、住宿发票、写明出差天数、出差补贴、核出总报销金额。票面不允许有任何涂改。(3) 公司自制的支出证明单：此支出证明单有两种用途，一种为对于确实无法取得原始票据的情况，填写此单据，经相关领导签字后，可以报销;另一种为对于一次报销，票据非常多的情况，使用支出证明单进行票据汇总。此票
13、面不允许有任何涂改。二、 凭证1、凭证的编号：凭证统一使用记帐凭证，按时间发生先后顺序统一编号。2、凭证的编制人员：凭证执行谁负责谁编制，编制后应及时签章。3、凭证的填写要求：摘要栏要求详细、不得省略，各级科目统一使用。4、凭证的审核：对于会计人员编制的凭证，由财务负责人进行审核。凭证的审核必须及时，以防因记帐不及时造成核算控制的滞后，原则上所有凭证必须在编制后的第二天审核完毕，第三天登帐完毕。5、凭证的保管：专人对凭证进行装订、保管，凭证的总体情况负责。三、帐簿1、会计核算均使用电算化，帐簿由电脑自动生成，定期打印。2、以上各帐簿由相应负责人进行记录。四、 报表1、报表分为对外报表和对内报表
14、。2、对外报表为向各主管机关报送的报表，有资产负债表、损益表、其他报表。3、对内报表为公司内部要求填制汇总的各种报表，有按部门分类的管理费用表，按供应商进行分类的进货付款表，以上报表为按月填报; 4、以上报表由指定会计负责进行编制。并建立相应的编制审核程序。五、主要科目解释1、应收账款：该账户核算企业因销售商品、材料、提供劳务等，应向购货单位收取的款项，以及代垫运杂费和承兑到期而未能收到款的商业承兑汇票。2、应付帐款：是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等而应付给供应单位的款项。3、营业费用：是指企业在销售产品和提供劳务等日常经营过程中发生的各项费用。包括：运输费、包装费、保险费、租赁费、水
15、电费、工作餐费、工资、办公费、差旅费、折旧费、修理费、物料消耗、其他费等。4、管理费用：管理费用用来核算公司各部门，常发生的各项费用。包括：保险费、固定资产折旧费、招待费、董事会费、奖励费、各种准备金等其他费用。5、待摊费用：指已经支出但应由本期和以后各期分别负担的各项费用，如低值易耗品摊销、一次支出数额较大的财产保险费、排污费、技术转让费、广告费、固定资产经常修理费、预付租入固定资产的租金等。6、预提费用：指企业从 成本费用 中预先列支但尚未实际支付的各项费用，如银行借款的利息费用、预提的固定资产修理费用、租金和保险费等。7、营业外收入：指与公司业务经营无直接关系的各项收入，包括：固定资产盘盈、处理固定资产净收益、教育费附加返还款、罚没收入、罚款收入，确实无法支付而按规定程式经批准的应付款项等。 8、营业外支出：指与公司业务经营无直接关系的各项支出，包括：固定资产盘亏和毁损报废净
