《2023年个人所得税申报模板(适用于本期申报)使用说明》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2023年个人所得税申报模板(适用于本期申报)使用说明（6页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、个人所得税申报模板适用于本期申报使用说明书个人所得税申报模板是使用 Microsoft Office Excel 编制。Microsoft Office 办公软件是目前较流行的办公软件。如有操作问题请参考菜单中的帮助或向四周人请教对没有安装 Microsoft Office 软件的用户，请首先安装 Microsoft Office 2023 或更高版本。由于在生成上报时需要使用WINRAR 压缩文件，因此需要您同时安装 WINRAR3 以上。此模板用于纳税人申报个人所得税扣缴明细申报时使用，纳税人可在山东地税局电子申报网站上直接下载，在填写相关数据后通过地税局网上报税系统进展上传，完成申报。操
2、作说明及留意事项如下：1 、登录山东地税网上报税网站下载最的“个人所得税申报模板适用于本期申报”下载时请点击右键另存为。此模板中包含三个工作表“一般纳税人根本信息表”、 “收入及纳税明细表”和“以前属期多缴税款本期抵扣表”。2、由于该 Excel 模版具有自动计算功能，需要承受“宏”命令，因此在使用模版的时候必需启用“宏”，操作步骤如下：第一次翻开此模板时，请将菜单栏的 “工具”“宏”“安全性”翻开，将安全性设置为“中”。然后关闭此模 板后再重翻开，消灭一个提示框，请点击“启用宏”，否则模版将不启动自动计算功能和按钮的设置功能。3、“一般纳税人根本信息表”、 “收入及纳税明细表”和“以前属期多
3、缴税款本期抵扣表”之间的切换方法：1点击表下方的表名切换；2点击“下一表”和“上一表”按钮。假设你当前在“一般纳税人根本信息表”中，请点击下方的“收入及纳税明细表”或点击“下一表”按钮进入到“收入及纳税明细表”表中其他表同理,如以下图:点击此处进展表间的切换点击此处进展表间的切换鼠标左键点住此处左右拖动 ,可以看到全部内容.4、“一般纳税人根本信息表”填写说明及留意事项：（1） 表名的下方“扣缴义务人名称”和“扣缴义务人识别名”必需填写，假设 扣缴义务人识别名填写有误，就无法成功上传到网站上去。（2） “工号”，非必填项，可以为空；填写扣缴义务人依据本企业的有关规定，为每一名纳税人确定的工号。
4、（3） “是否修改”，必填项，从下拉式菜单中选择，扣缴义务人第一次使用此表时都设为“是”，下次再使用时全部设为“否”；假设有增人、削减人员或人员信息有修改时，将添加、修改正的行的“是否修改”设置为“是”。留意：当此选择“是”时“增减变化缘由”为必填项；当任职或受雇人员退休、调离或股东退出、非任职或受雇人员劳务完毕等状况发生时，扣缴义务人在停顿支付应税所得的当月，仍应保存该纳税人的根本信息，并将 “是否修改”设置为“是”，在“增减变化缘由”列中选择说明缘由，删除该纳税人“收入及纳税明细表”信息；以后属期再申报时，应将该纳税人根本信息删除。（4） “身份证照类型”，必填项，从下拉式菜单中选择填写纳
5、税人的有效证件名称，包括身份证、军官证和士兵证。（5） “身份证照号码”，必填项，填写与证照类型相对应的有效证件上的编码。（6） “纳税人姓名”，必填项，填写纳税人身份证照上的姓名。（7） “职业”，必填项，从下拉式菜单中选择填写纳税人取得应税收入所从事的职业。（8） “学历”，必填项，依据纳税人的最终学历状况从下拉式菜单中选择填写。（9） “职务”，必填项，依据纳税人在本单位实际担当的职务状况从下拉式菜单中选择填写。（10） “是否雇员”，必填项，依据纳税人在单位的任职或受雇状况从下拉式菜单中选择填写，下拉式菜单；在本企业任职或受雇的，填写“是”；不在本企业任职或受雇的，填写“否”；留意：“
6、是否雇员”项为“是”时“根本养老保险”、“根本医疗保险”、“失业保险”、“住房公积金”为必填项，依据纳税人是否在本单位参与状况从下拉式菜单中选择填写；在本单位参与的，填写“有”；在本单位未参与的，填写“无”。“是否雇员”项为“否”时“根本养老保险”、“根本医疗保险”、“失业保险”、 “住房公积金”四项不能填入内容。（11） “是否投资者”，依据纳税人是否在本单位投资或出资状况从下拉式菜单中选择填写，在本企业投资或出资的，填写“是”；未在本企业在企业投资或出资的，填写“否”；留意：当“是否投资者”项填写“是”时，“公司股本总额”、“个人投资额”和“个人股本比例”为必填项，且只允许填写数字，不行使
7、用千分位分隔符；“公司股本总额”填写扣缴义务人股本或实收资本金额；“个人投资额”填写纳税人在本单位实际投资额或出资额中计入股本或实收资本的金额；当“是否投资者”项填写“否”时，“公司股本总额”、“个人投资额”和“个人股本比例”不能填写（12） “性别”，必填项。（13） “有效联系 ”，必填项，填写与纳税人能够取得联系的 号码。（14） “有效通信地址”，必填项，填写通过函件往来，纳税人能够收到函件的实际居住地址。（15） “邮政编码”，必填项，填写纳税人有效通信地址所对应的邮政编码。（16） “户籍所在地”，必填项，填写纳税人户口簿上注明的地址。（17） “电子邮箱地址”，非必填项，可以为空
8、；输入数据必需合法。如：。（18） “工作单位名称”，必填项，此项由不在本单任职或受雇的个人不含股东、投资者填写；填写其任职或受雇单位名称。5、“收入及纳税明细表”填写说明及留意事项：（1） 本期支付应税收入次数、支付应税收入凭证号码：填写扣缴义务人本期向纳税人支付工资薪金、奖金、补贴津贴等应税收入的次数和与此相对应的记帐凭证号码。（2） “工号”、“证照类型”、“证照号码”、“纳税人姓名”、“是否雇员”，此五项均为必填项，内容可依据扣缴义务人填写的“一般纳税人根本信息表”内容自动生成.。（3） “所得日期起”、“所得日期止”，均为必填项，填写扣缴义务人支付所得所属的期间，填写的格式为“年月日
9、”，如“2023-7-1”、“2023-7-31”。一个模板的所的日期起止必需为上个月的第一天和最终一天。（4） “所得工程”，必填项，从下拉式菜单中选择。（5） “计税认定”，必填项，与“所得工程”关联，从下拉式菜单中选择。留意：只有“所得工程”填写后此项的下拉式菜单才会消灭。（6） “境内收入额”、“境外收入额”填写纳税人取得的含税收入，如为不含税收入应自行换算为含税收入。（7） “免税收入”，填写纳税人取得的依据国务院规定发给的政府特别津贴、院士津贴、资深院士津贴和其他经国务院批准免税的补贴、津贴等依据税法及其实施条例和国家有关政策规定免于纳税的所得。（8） “根本养老保险金”、“根本医
10、疗保险金”、“失业保险金”、“住房公积金”，只适用于工资薪金所得工程，选择其他所得工程时此四列不能填列。（9） “允许扣除的费用额”：只适用劳务酬劳所得、特许权使用费所得、财产租赁所得和财产转让所得四个工程。选择其他工程时此列不能填写。注：劳务酬劳所得允许扣除的费用额是指劳务发生过程中实际缴纳的税费；特许权使用费允许扣除的费用额是指供给特许权过程中发生的中介费和相关税费；财产租赁所得允许扣除的费用额是指修缮费和出租财产过程中发生的相关税费；财产转让所得允许扣除的费用额是指财产原值和转让财产过程中发生的合理税费。（10） “准予扣除的捐赠额” 指依据税法规定准予在当期扣除的捐赠金额。（11） “其他扣除工程金额”，指纳税人在计算应纳个人所得税时，除前述扣除项和捐赠额外，实际扣除的其他工程金额。（12） “应纳税所得额”“境内收入额”“境外收入额”“根本养老金”“根本医疗保险”“失业保险金”“住房公积金”“允许扣除的费用额”“费用扣除标准”“准予扣除的捐赠额”“其他扣除工程金额”，系统自
