商业银行各类监管指标及计算公式

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1、商业银行各类监管指标及计算公式商业银行各类监管指标及计算公式 总体而言，商业银行的运行高度受制于各项监管指 标。比如对于每一笔存款银行内部如何定价，要看流动性 指标LCR和流动性匹配率，月末和季末看存款偏离度，一 般存款和同业存款差异要看同业存款/总负债指标是否达 标，总体上一般存款还需要缴纳10-12%不等的存款准备金。 对于每笔贷款，则要看对资本的消耗，授信集中度是 否超标，狭义贷款额度是否够用，贷款占项目总投资比例 是否超标，出现不良后是否导致不良指标过高，影响拨备 覆盖率、不良率指标从而影响MPA和监管评级。 在完成小微指标压力之下，很多银行小微投放贷款的 进度决定了本行其他类型贷款的

2、额度。因为如果普惠型小微贷款 投放不足，银行和可能要被迫压制总体贷款规模。房地产贷款也窗口政策，比例不能超过 20%，也意味着想要做房 企融资先做其他领域贷款基数。总之，银行在实际运行中始终面临着非常复杂的监管 指标框架，本文尝试只是做一点点粗浅的介绍。 一、贷款相关新政及指标（一）民营企业、制造业、信用贷款相关新政及指标背景： 从2018年开始，监管层开始加大对民营企业、制造 业和信用贷款的明确倾斜。 2019年6月低国常会要求5大行制造 业、信用贷款和中长期贷款增速明显超过往年。2018年郭树清也曾经说过要制定民营企业贷款增速和存 量占比指标，简称一、二、五，不过后续并没有真正落地。相关

3、数据：据各地银保监局工作汇报会议，截止2020年4月，北京地区： 制造业平均贷款利率同比下降31BP ；不良贷款率约0.61% ;广东地区: 制造业贷款余额 1.99 万亿元，同比增长20.4%；基础设施行业贷款余 额同比增长12.6%。不过2020年央行开始有一点改进，在最新MPA评估种，监管当 局增加了“制造业中长期贷款、制造业信用贷款、私人控股企业贷款”等评估指标。凸显了监管当局对 民营企业、制造业金融服务的重视。以下三项在MPA评估种主要是体现在信贷政策执行模块，这个 模块100分，此前的基本框架是信贷政策评估结果（40 分）;信贷政策执行情况（30 分）央行资金运用情况 （30 分）

4、；但是在针对不同银行评估的时侯，信贷政策评估的内容不一样， 比如对农村金融机构主要是评估涉农、小微和新增贷款用于当地贷款比例。此次MPA针对信贷政策执行的三项指标细化，可以说是强化货币 政策传导的重要指挥棒，希望银行资金更多流向制造业中长期贷款和 信用贷，以及民营企业。注1 :新增制造业中长期贷款三新增全部贷款注2 :新增制造业信用贷款三新增全部贷款注3 :新增私人控股企业贷款三新增全部贷款（二）中小微企业相关新政及指标 1中小微企业金融服务政策的历史沿革注 1:小微申贷获得率达到 90%以上的商业银行，该指标转为日 常监测指标；注 2:包括利率和贷款相关的银行服务收费；注3 :为防止银行年中

5、调节，年末突击完成临时性指标，增速指标 改为“小微贷款较年初增速各项贷款较年初增速“；注 4:普惠小微贷款不良率不高于各项贷款不良率 3%以内；注5 :上年末小微贷款余额占比其各项贷款比重超过一定比例的机 构，适度放宽考核要求；注6 :国有五大行2019年力争普惠小微贷款余额增长A年初余额*30%；注 7：完成 18 年“两增”“利率指导”目标且普惠小微贷款余额 占比n各项贷款余额*10%的大中型商业银行，适度放宽考核要求；地方性法人行 “两增”达标后，当地银保监局可自主实施差异化考核；开发行、政策性银行、外资 行、非银金融机构仅监测小微贷款余额及户数，不作考核要求；注 8：提高“首贷户”的占

6、比；注9 :国有五大行力争普惠小微贷款余额上半年同比增速30%;注 10：完成 19 年“两增”“利率指导”目标且普惠小微贷款余 额占比各项贷款余额*10%的股份制银行，经报批可适度放宽考核要求；地方性 法人行“两增”达标后，当地银保监局可自主实施差异化考核；开发行、政策性银行、 外资行、非银金融机构仅监测小微贷款余额及户数，不作考核要求。注11 :银发2020120号要求国有五大行2020年小微贷款增 速高于 40%。继 2020 年新冠疫情以来，监管当局在政策面上实行 了“定向降准”、增加中小银行再贷款再贴现额度、大力 推行小微金融债的发行的措施。据统计，截止 4 月中旬，已发行 小微金融

7、债1700亿元，接近2019全年发行总额（约1753亿元）。 2020全年目标发行小微企业专项金融债3000亿元。2央行购买普惠小微信用贷款银发2020123 号文提出，人民银行计划按季购买 符合条件的地方法人银行业金融机构新发放的普惠小微 信用贷款。购买范围为2020年3月1日至12月31日间新发放 普惠小微信用贷款的40%，贷款期限不少于6 个月。3小微不良率尽职免责的比例银保监办发202029 号通知明确，普惠小微贷款不 良率容忍度为“不高于各项贷款3%以内”。受疫重影响 严重地区，可适当提高该容忍度，暂可不作为监管评级及 银行内部考核的扣分因素。4中小微企业贷款临时性延期还本付息计划银

8、保监发20206号文中明确了主要针对中小微企业的还本付息延期计划（下表所示）。针对湖北地区适用 “延期还本付息”政策的企业，设立专项信贷，要求降低 融资成本 1%以上（较2019 年水平）。5小微企业金融服务监管评价 相关文件为商业银行小微企业金融服务监管评价办 法（试行）（银保监发202029 号）。适用对象：境内依法设立的中资商业银行及农村商业 银行、农村合作银行、农村信用社。要求在2020 年 10 月 31 日 前完成试评价。因篇幅问题，本文仅对信贷相关的常规指标加以展开说明。注 1：具体评分视不良率绝对值情况在满分至 50%分区间酌情得 分；注 2：“一定比例”具体标准： 1）城市商

9、业银行：20%；2）民 营银行：30%；3）农村中小银行机构（不含村镇银行）：扩大口径 40%，小微口径 25%；4）村镇银行（如参与评价）：扩大口径 85%， 小微口径 70%。（三）并购贷款集中度比例定义： 对于商业银行向并购方或其子公司发放用于支付交 易价款和费用的贷款实施集中度管理。项目计算标准指标单一借款人贷款余额占同期一级资本净额比例5%并购贷款占并 购交易价款比例60%全量并购贷款占银行同期一级资本净额比例50% 注：上述并购贷款仅针对表内的贷款融资。表外理财并购贷款融资，不受上述三项指标约束。但表外理财非标 融资不超过总资产4%是一个硬性约束条件。尽管 2017年三三四检查开始

10、，原银监会窗口指导， 表外理财放款需要比照表内贷款审查资金流向和风控要 求，但笔者认为这个窗口指导更多是针对地方政府融资和 房地产融资，其他领域仍然值得商榷，尤其未来资管新规 实施，表外理财独立法人化大势所趋，在破刚兑之后，笔 者认为不应该参考表内的并购贷款集中度。此外部分银行 通过信托公司给当初用于并购业务的债务进行置换，同样也要遵 从 60%等相关监管指标。（四）户均贷款余额指标 除了村镇银行外，银保监会及派出机构并未设置硬性 的户均贷款余额指标。近年来，监管极其重视“户均贷款”，要 求金融机构降低户均贷款余额。（五）项目资本金要求及其他贷款融资比例1项目资本金比例要求 定义：国务院发文降

11、低原2015年发文中的部分项目资本金的比例， 同时对项目资本金的风险管理提出新的要求。注：针对基础设施领域和国家鼓励的行业，项目法人 和投资方可通过发行权益类工具等方式筹措项目资本金， 但不能超过资本金总额的50%。地方政府在使用本级预算 资金等各类财政资金的基础上，也可发行政府专项债券筹 集资金。法规依据：2019 年关于加强固定资产投资项目资本 金管理的通知（国发201926 号）2银团贷款银团贷款业务指引（修订）（银监发201185 号文）明确要 求：单家银行担任牵头行时，其承贷份额原则上不得少于银团融资总金额的20；分销给其他银团成员的份额原则上不得低于50。3汽车贷款 定义：为落实国

12、家经济结构调整，推动环保产业发展， 对汽车消费信贷设置了贷款标准。汽车类型最高贷款比例自用传统动力汽车80% 商用传统动力汽车70%自用新能源汽车85%商用新能源汽车75%二手汽车 70%法规依据：关于调整汽车贷款有关政策的通知 （银发2017234号）（六）农村金融机构特殊指标定义： 银保监会制定的针对了农商行的监测和考核指标体 系。文中将考核的15项指标分为4大类。注1：对县域农商行，“当地”指该行所在的县（市、旗）；对城 区农商行，“当地”指该行所在的一个或几个市辖区。若年度可贷资 金减少，则贷款余额应保持增加。注2：大额贷款指单笔贷款超过（含）一级资本净额 2.5%或5000 万元人民

13、币（孰低）的贷款注 3：涉农及小微企业贷款占比超过 80%的，可替换为“涉农与 小微企业贷款余额持续增长” 注4：单户授信在500万元以下的农户贷款、单户授信1000万元 以下小微企业贷款以及重复部分的计算口径参考银保监会非现场监管报表S71。目前主要是限制县域和城区农商行资金外流，同时服 务本地三农和小微。同时，要求原则上机构不出县（区）、 业务不跨县（区）。法规依据：关于推进农村商业银行坚守定位强化治理提升金融服务能力的意见（银保监办发20195号）（七） 村镇银行监测考核基础指标定义：为建立完善监测考核指标体系的要求。根据村镇银行 培育发展实践和规律，建立了村镇银行坚守定位监测考试 基础

14、指标，并规定在2020 年末达标。指标名称计算公式目标参考值各项贷款占比各项贷款期末余额三表内总资产期末余额70%新增可贷资金用于当地比例年度新增当地贷款三年度新增可贷资金80%农户和小微企业贷款占比农户和小微企业贷款期末余额三各项贷 款期末余额90%户均贷款各项贷款余额三贷款户数35万元人民币 注：“各项贷款、农户和小微企业贷款占比及户均贷款”可根据 辖内实际情况适当调整，原则上各项贷款占比不低于 60%；农户和小微企业贷款 占比不低于70%；户均贷款不高于100万元。法规依据：关于推动村镇银行坚守定位提升服务乡 村振兴战略能力的通知（银保监办发2019233 号） 二、存款准备金定义：存款

15、准备金，分为法定存款准备金和超额存款 准备金（构成是存放央行，不包括存放同业资金）。（一）法定存款准备金定义： 按中央银行规定的比例将一般存款的一部分作为法定 存款准备金存入人民银行。如果存款类金融机构在央行的 准备金存款帐户出现透支，将受到央行包括罚息在内的相 关处罚。1缴纳范围的演变 注：目前主要是非金融机构一般存款需要缴纳法定存款准备金。 2法定存款准备金收益率存款准备金类型币种现行利率人民币 1.62%法定存款准备金外币0%人民币0.35%超额存款准备金外币0%注：上述仅针对本币，外币法定和超额存款准备金目前暂 不缴付利息。3法定存款准备金率 定义：法定存款准备金率作为一个重要指标，初始作 用是保证存款的支付和清算，之后逐渐演变成为央行的货 币政策工具。通过调整存款准备金率，来释放或压缩银行 流动性，实现基础货币投放的调节及产业结构政策的引导。自2014年6月份以来，央行多次用定向降准或差别 化存款率的方式试图引导资金流向特定领域比如小微或 三农，但货币政策试图影响产业的尝试总体并不成功。下 图为近两年来央行各类普降及定向降准情况。（二）超额存款准备金及超额备付金定义： 超额存款准备金是银行总行在央行开立的准备金账户余额超过法 定的部分。超额备付金作