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1、兰 州 大 学本 科 毕 业 论 文 题 目： 农村信用社风险的形成及防范措施 摘要在社会主义市场经济向纵深推进以及产业结构的战略性调整下，农村信用社在旧体制下积累形成的深层次矛盾不断暴露，金融风险日渐显现，严重制约着农村信用社的发展，已然危及到农村信用体系的金融安全。合作金融组织在我国拥有悠久的历史，建国后更加快速的发展，随着公有化程度的提高，农村信用合作社的合作性质被淡化，并被转化成国家银行在农村的基层机构。然而快速的发展也随之带来许多弊端，如：产权关系不明晰，法人治理结构不完善等问题都加剧了农村信用社风险的形成。因此，根据农村信用社风险形成的原因提出合理正确的改革方法，并严格的执行实施，
2、对风险进行防范做到未雨绸缪，从而使农村信用社健康稳固的先前发展。在广泛关注和研究风险的背景下，农村信用社面临的风险是尤为突出的，如何正确认识和防范农村信用社的风险，对农村信用社的进一步发展来说，是具有很重要的意义。本文从我国农村信用社的产生背景、性质出发，对农村信用社风险的成因做出了深入的分析，并提出了一系列防范农村信用社风险的措施。主要从三个方面提出相关的建议和对策，包括建立统一的风险管理机构和组织体系，明确各部门、各岗位的职责，做到层层防范可能产生的风险；建立风险的预警机制，加强对各行业间和客户个人的风险实施预警分析，将某些行业的变动趋势因素纳入风险预警系统指标体系中；要加强金融监管的力度
3、，金融主管机关要加大对农村信用社风险的监督和管理，制定严格的制度，完善监管工作，指导农村信用社做好防范风险的管理。关键词：金融风险 风险管理 防范措施The rural cooperatives risk and countermeasuresAbstractIn the socialist marketeconomy to advance in depthandthe strategic adjustment of industrial structure,rural credit cooperatives inthe deep-seated contradictions accumulat
4、edin theformof theold systemhave been exposed,the financialrisk is more and more obvious,which seriously restrict thedevelopment of rural credit cooperatives,rural credit systemhasendangerthefinancial security. Cooperative financial organization in our country has a long history, after the founding
5、of more rapid development, with the socialization degree rise, rural credit cooperatives cooperation properties blurred, and was converted into the national bank in rural grassroots agencies. However rapid development has brought about many drawbacks, such as: property right relations are not clear,
6、 legal person governance structure not perfect etc. Problems are exacerbated the rural credit cooperatives the formation of the risk. Therefore according to the rural credit cooperatives of the risk formation of cause, the author puts forward some reasonable right reform methods, and strict implemen
7、tation of the implementation of the risk prevention do save for a rainy day, so that the rural credit cooperatives health solid previous development.This article from the background of Chinas rural credit cooperatives, properties of the causes of the risk of rural credit cooperatives made in-depth a
8、nalysis, and put forward a series of measures to prevent the risk of rural credit cooperatives. And mainly from three aspects related out Suggestions and countermeasures, including establish unity of risk management agencies and organization system, clear departments and the responsibilities of the
9、position, do layers of guard against the risk of; Establish the risk of early warning mechanism, strengthen between sectors and individual customers of the implementation of the risk early warning analysis of some industries will change trend, the risk factors into the early warning system in the in
10、dex system; To strengthen financial supervision of strength, financial competent authority will increase the risk of rural credit cooperatives of supervision and management, develop strict system, perfect the supervision work, guiding rural credit cooperatives to guard against the risk management.Ke
11、ywords: Financial risk; Risk management; Preventive measures目录摘要2Abstract3第一章、绪论6第二章、农村信用社现阶段存在的风险及影响72.1、操作风险及流动性风险72.2、法人治理结构及产权风险82.3、道德风险及贷款风险82.4、信用风险及利率风险92.5、农村信用社风险的影响9第三章、农村信用社风险成因103.1、总资产，不良资产数量和结构103.2、农村信用社自身经营，管理不善113.3、操作体系、技术、意识落后，员工职业素质偏低113.4、其余方面原因11第四章、风险研究及防范措施124.1、农村信用社风险评估的方法
12、124.2、农村信用社风险管理方法134.3、农村信用社风险管理的措施13总结16致谢18参考文献19第一章、绪论随着全球经济一体化进程和社会经济的快速发展，在金融改革日新月异，金融创新层出不穷的今天，银行业营运规模和交易范围的不断扩大。农村信用社是我国金融体系的重要组成部分，是新形势下农村金融的主力军，主要为农户、个体工商户，为农产品产前产后经营的各个环节提供金融服务，是最基本的农村金融体系，是联系农民的金融纽带，是支持农村经济和农业发展的重要力量，在社会主义新农村建设中可以也应该发挥排头兵的作用。在深化农村信用社改革发展中，在国家政策的扶持和全体农村信用社员工的不懈努力下，全国农村信用社发
13、生了巨大的变化，取得了巨大的成绩。资产规模由2.2万亿元增长到了8.6万亿元。存款由2万亿元增加到了6.9万亿元，居全国第四位。贷款由1.4万亿元增加到了4.7万亿元，居全国第二位。不良贷款率由四级分类的37下降到五级分类的10.8。贷款损失专项准备充足率由8提高到57.2。这些充分的说明了，在社会主义市场经济体制下，我国农村信用社这一农村金融的主力军，经过了50多年的曲折变迁和发展，逐渐在生活中突显出重要的地位。农村信用社作为我国的金融服务机构有着与一般商业银行共同的特征，即以吸收存款为主要负债，以发放贷款为主要资产，以办理转账结算为主要中间业务，直接参与存款货币的创造过程。但与此同时又具有
14、特殊性，它不同于一般的商业银行，它的服务对象仅而向农村，它的建立与自然经济、小商品经济发展直接相关。而其自身的特点主要表现在三点：第一，农民和农村的其他个人集资联合组成，以互助为主要宗旨的合作金融组织，其业务经营是在民主选举基础上由社员指定人员管理经营，并对社员负责；第二主要资金来源是合作社成员缴纳的股金、留存的公积金和吸收的存款；贷款主要用于解决其成员的资金需求；第三，由于业务对象是合作社成员，因此业务手续简便灵活。虽然农村信用社的功能几乎等同于一般的商业银行，但是它的存在具有必要性。农业生产者和小商品生产者对资金需要存在季节性、零散、小数额、小规模的特点，使得小生产者和农民很难得到银行贷款
15、的支持，但客观上生产和流通的发展又必须解决资金不足的困难，于是就出现了这种以缴纳股金和存款方式建立的互助、自助的信用组织。当前，农村信用社的业务增长方式和经营管理模式，决定了风险主要集中在信用风险、操作风险、利率风险、流动性风险等相关领域，因此，如何在这些方面进行有效的防范是至关重要的。对于农村信用社而言，不断发生的风险为其带来了十分严重的后果，使不良贷款和坏账增多，信用社人员与贷款户联手套取信用社资金的现象。风险已经成为制约信用社进一步发展的重要因素，因此，必须对风险加以深刻的认识，而风险的防范则是农村信用社风险管理的重中之重。第二章、农村信用社现阶段存在的风险及影响2.1、操作风险及流动性
16、风险农村信用社的操作风险体现在贷款操作风险，柜台操作风险及其他操作风险等三个方面，其中最为主要的就是贷款操作风险。一般的商业银行在处理贷款业务时往往要经过严格的审查程序，首先对贷款对象进行基本的信息调查，然后根据调查结果进行信用评级，对符合条件的贷款户才给予贷款的发放，并进行严格的贷后管理上作。而农村信用社则出现不同于一般商业银行的逆程序操作问题，并且到期贷款多次倒据、贷后管理不实、贷款投向不准、放贷责任追究不力等一系列的问题都造成了贷款风险的提高，进而加大了农村信用社的操作风险。流动性风险是指没有足够的资金来满足客户随时提现和贷款需求给信用社带来损失的可能性。流动性风险是农村信用社最易出现的一种风险
