存货盘点报告范文

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1、存货盘点报告存货盘点报告范文 随着人们自身素质提升，报告与我们的生活紧密相连，报告根据用途的不同也有着不同的类型。一 听到写报告马上头昏脑涨？下面是小编收集整理的存货盘点报告范文，欢迎大家借鉴与参考，希望对大 家有所帮助。根据按排，审计部对公司存货盘点工作进行了审计。 审计目标及范围：此次就公司存货的真实及完整性进行审计，涉及评价盘点工作的执行情况、资产 状况、存储管理、账卡物相符性等。审计程序：监盘、数据分析、询问、观察等。一、存货盘存结果。截止XXX年底，公司存货盘点余额为XXX万元（含车间在制品、项目在建物料共XXX万元，不含委 托加工物资），盈亏相抵后整体盘盈金额为XXX万元。具体明细

2、如下：审计发现：（1）前期差异形成盘盈XX万元，其原因是上年盘点的电池片角片等通过估算并按一定比例打折的方 法计入盘存量的，而今年是根据实际瓦数进行详细盘存，如此形成差异XX万元。建议：盘点方法改变时所确定的差异应及时进行账目调整，无须年末时再做账目调整。（2）B0M及换算差异形成盘盈近xxx万元，其主要原因有：a. 板材理论厚度与实际领用的材料存在差异；b.边角废料的利用；c.计量单位的转换差异等；d. BOM用量出现错误等。建议：a. 物控部门做好BOM用量的监测工作，对与实际不符时及时与研发部门进行沟通进行修改（相关 领料部门应配合提供相关信息）；b. 研发、采购、物控协商确定好物料的计

3、量单位，确保BOM、采购、存储及系统中使用的计量单 位是一致的；对确实不可统一计量单位时要求在收发料进行换算时保持谨慎态度，并加强检查，发现差 异及时改进或进行账目调整。（3）收发货盘点差异形成盘盈近xx万元，主要原因有：a. 工程领退料错误；b. 已开据领料单但实际未领用；c. 车间退料未办退料手续（如车间退回部份铝材未办入库手续）；建议：物控仓管人员应要求相关人 员及时办全收发手续，并加强对进出仓物料的清点，特别需对已办手续但实际并未发生物料出入仓的情 况进行核实，同时在物料卡上根据实际情况进行完整记录。（4）部份盘亏物料明细： 重点关注发货差异所引起的盘亏数据。此次盘点因收发原因产生盘亏

4、四千元，数据上看并不重大，但仍需加强这方面管理。二、呆滞物料情况。根据物控部门统计，呆滞物料（3个月以上）库存金额近一xxx万元，与三季度末相比上升近xxx 万元，其中电池片增加近xx万元。重点关注电池片库存的消化过程。建议：（1）对生产中不可使用或不可替代使用的积压物料进行折价处理，尽快收回资金。（2）此次统计出的呆滞物料明细应提交一份给研发部门，由其在做产品BOM时优先考虑是否可 进行物料代用；对维修配件，领用部门也应优先考虑是否可使用代用的积压品。（3）对由品管判定的不可使用且无转让价值的积压物料进行报废处理。（4）加强责任追究，从源头上控制呆滞物料的产生；同时也可实行激励措施，对积极消

5、化、处理 呆滞库存的人员或部门可按一定比例进行奖励。三、其他审计问题。1、物料存储方面。审计发现：部份类别的物料未认真进行归类整理，也未设置待处理（不良品）区域，部份物料存放 相互混淆。如铝材类物料该情况较为突出，监盘发现 16801007 铝材部份余料散放在存储地未进行包 扎、一条铝材（16801018）放置在 16801027 区域、16801012 铝材中混有已切割退回的物料（不良 品）未单存放等等。审计建议：物控部门在盘点前应对物料进行适当的整理和排列，区分不良品、合格品及并附上盘点 标识。2、仓管人员工作移交方面。审计发现：铝材仓管工作在XX月份进行了移交，但据了解存货移交时未进行认

6、真全面的盘存，也 未有人进行全程监交，未在账卡上履行移交手续。审计建议：编制并发布“仓管人员物资交接规定”等类似制度，在实际工作中严格履行。同时要求交 接时应有成本会计、仓管负责人进行监交，并形成交接记录。3、物料卡记录方面。审计发现：监盘过程发现个别物料卡记录不完整或记录不清晰。 如铝材仓存在较多此类情况，主要原因有：人员认识不足，认为接近盘点日之前的物料进出没必要 再进行登记（认为是多此一举）；车间物料员退料时未进行登记导致物料卡记录不完整。同时也存在物 料卡记录不尽规范，如有些卡片未填收发日期、使用铅笔记录等。审计建议：公司实行永续盘存制度，以此保证账卡物的一致，任何物资的进出均需在物料

7、卡上进行 实时记录。4、盘点组织工作。审计发现：a. 部份监盘人员未按要求参与监盘或未对盘点进行全程跟进，如元月x日多个部门未参与光热仓库 的监盘。b. 部份监盘人员反映其不明白监盘工作。审计建议：a. 严格按照盘点计划实施存货盘点及监盘工作，对因监盘不力造成盘点停顿、盘点出现重大差错， 应视情节严重情况对监盘人员进行处罚，并在全厂范围内进行通报。b. 对所有参与盘点工作的人员进行培训，特别要求监盘人员理解监盘要点，必要时可组织盘点知识 考试。5、其他方面。（1）对非人为责任所产生的盈亏差异及时进行账务处理；（2）财务部着手进行存货跌价准备的测算工作；（3）物控部尽快建立存货分析制度，并每月出

8、具一份分析报告。报告应 对对库存波动较大或库龄呈增长趋势的物料作出详细说明,必要时追溯至相应的经办人、订单等；同时对每月已处理的呆滞物料与下月计划进行处理的物料作重点说明。四、整体评价年终盘点基本按计划进行，盘点结果表明公司存货是真实完整的，但物控部门的内控管理工作仍待 加强。xxxxxxxx 年 XX月 XX日盘点时间：20xx年XX月XX日XX时XX分至XX时XX分盘点范围：XX子公司库房盘点方式：静态盘点盘点人：各子公司仓库库管监盘人：各子公司财 务主管一、 库存盘点目的1. 了解现有的库存实际情况；2. 检验2014年来对库存管理各项工作的落实和执行情况；3. 为了2014年有效改进仓

9、库管理弊端，促进内部员工库存管理能力的提高； 4. 提醒仓管人员对 仓库材料管理的自我总结； 5. 检验货架管理的规范、标准度的执行情况。1）公司账面库存数量合计XX.XX，金额合计XX.XX元，实际盘点数量XX.XX，金额合计XX.XX元， 盘盈/亏数量合计XX.XX，盘盈/亏金额合计XX.XX元。明细如下表所示：2）列示实盘数量及金额，其中，列示正常品数量及金额，列示残次品数量及金额，列示积压品数 量及金额，列示滞销品数量及金额。三、盘点实施情况 1. 盘点情况概述：进行概述说明 2. 抽盘情况：是否进行抽盘，XXX类主材进行盘点。3.存货的管理情况：整齐有序。分类摆放且每种类型材料都会留

10、有通道进出。 有存在工长已领货，已做出库，暂时寄 存的现象。 4. 特殊事项：地震、海啸、河流决口、库房地下发现汉代古墓等。四、公司存货的库存结构介绍1. 公司账面库存金额合计XX.XX元，占公司总资产的XX.XX%，库存周转率为XX.XX%。2. 主材类账面库存金额合计XX.XX元，占公司存货的XX.XX%，库存周转率为XX.XX%。3. 基材类账面库存金额合计XX.XX元，占公司存货的XX.XX%，库存周转率为XX.XX%。四、结论一，盘点前开会确定（参会部门：仓库、生产中心）系统数据导出日期：20xx年8月31日盘点前确定基准日：20xx年9月1日20xx月9月2日盘点范围：产成品、半成

11、品、返修品、物料库。 盘点前确定盘点参与部门：仓库、财务部、生产部门。 盘点直接负责人：方育娇盘点人员：杨林、方育娇、生产部门同事。三，盘点结果及变动原因（具体见Excel第二份报表库存帐实汇总金额对比”） 本次盘点，账面数量与盘点的实际数量存在差异，本次盘点帐面库存金额为 元，实际盘点金额为 元，暂时盘亏金额为元，盘盈金额为 元，未盘点金额为 元，差异金额占盘点帐面金额约 5%，差异率比较大。 差异原因：（1）差异金额主要体现在半成品和返修品库上，主要还是历史返修品管理不善导致， 对于返修品没及时处理，很多返修品和流动性不大的产品都是在以前罗军抽屉里找到，而且存放非常混 乱。其中半成品和产成

12、品的差异主要是流动性不大、价值高的FDT200的硬盘盒半成品和FKT160的U 盘，金额高达元和元。（2）,另夕卜一个差异就是已调到返修库品的包材物料，512M、1G的Flash 和 40G、80G 硬盘没有全部找到，导致返修品库差异达到 元左右。（3），未盘点金额约元，主要为 标贴、铭牌、说明书、条码、包装盒。四，盘点存在问题 存货作为公司重要的资产，其管理的好坏直接影响到公司的利益，优化存货管理，不仅能够盘活资 金，提高资金的周转利用率，间接上也有利于拉动销售，提高公司业绩。上次杨林已经把我们在盘点时 部分出现的问题反映了，在这里，我本着对事不对人的原则，把我在盘点时所遇到的问题总结一下，

13、希 望能够得到领导的重视，把存货管理仓库管理进一步完善，把存货管理科学化、制度化 。问题所在： 1，大部份的原材料包装上没有标贴，相似类别很难区分，提高了盘点差错率。2，已成呆料的物料没有及时处理，和正常流动的物料混淆在一起，生产已报废的物料没有及时进 行处理，和返修品再次混淆在一起，盘点时区分不开来又再次纳入盘点范围，再由技术人员重新测试， 重新调整进入系统上数据，然后再重新报损，不但增加工作量，也浪费时间，浪费人力资源。3，返修品没及时退还供应商或工厂维修。4，以前盘点写上的存货卡片，没有执行每次进出库数量进行结余，降低了盘点的效率。 5，由于空间的限制，存货分区不明确。6，分工不明确，部

14、门间协作性非常差。 7，盘点工作得不到相关部门的重视，很多时候就像抽皮影戏，缺乏积极性。8，盘点跨时长。存货盘点要求的是一个时点上的数据，而不是一个期间的数据，盘点拖的时间太 长，为不影响销售，又继续在出货，这样也会导致帐实不符的问题。9，盘点流程不明确，责任不明确，缺少复查复核人员。比如说我和杨林参加了盘点，登记、统计 方面还是由我来登记、统计，有出入的数据，最后由我和杨林来复查，特别是涉及数量非常大的物料， 我不敢保证数量是 100% 的准确，这时候复查应该由另夕的同事来执行，保证数据准确性，保证帐实 一致。10，对于帐实不一致的产品，最终又找到实际产品的数据，应该由生产或者仓库说明原因制

15、 作调整表格，最终才能在管理系统上调帐。五，盘点意见 针对公司盘点的情况，以及在盘点遇到的问题，我提几点盘点方面的意见：（一），完善仓库管理，做到制度化、标准化。根据公司仓库管理制度，做好收发管理、品质管理 安全管理。（二），明确盘点流程1，盘点前。（1），仓库管理员需将还未有编码的存货通知生产中心及时补编编码，做好物料标识。（2），盘点前仓库人员需对货品先进行分区摆放确定盘点区域，存货以产品区、半成品 区、返修品待检区、物料区、电子类区、包材区分成几个区域，提高盘点进行时的效率。（3），由领导指定一个盘点统筹者，其他参与盘占人员必须服务统筹者的工作安排。（4）,制定盘点计划，进行人员分工，确定盘点人员，复查人员，登记人员、统计人员，可以 2 个 人一个盘点小组，确定复查比例，盘点差错率，并由相关人员签字明确责任。（5），明确关于盘点奖罚制度。对于已签字确认的盘点人员、复查人员无故缺席的有明确的奖罚 制度。（6），确定盘点时限，严格按时进行盘点。个人觉得为了不影响销售和进货，可以利用周末两天 不进货不出货的时间进行盘点，如果人员安排方面合理，一次盘点两天基本可以完成，至于占用到大家 休息的时间，相关参与盘点人员也可以进行调休。2，盘点开展时。（1），盘点人员一经签名确认，就必须按计划行事，认真负责，规范统一；不出现重盘和漏盘