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1、公司债务管理办法第一章总则为贯彻落实省委、省政府关于坚决打好防范化解重大风险攻坚战的决策部署，加强 xx有限公司债务管理，健全债务风险防控长效机制，根据国务院国资委关于加强地方国有企 业债务风险管控工作的指导意见以及XX省国资委债务管理相关规定，特制定本办法。本办法适用于集团总部及各所属公司（以下简称集团），本办法所称所属公司是指 集团全资、控股公司及具有实际控制权的公司。各所属公司可结合自身实际，制定债务管理实 施细则，但不得突破本办法的相关规定。本办法所称债务包括有息债务和或有债务。有息债务是指因融资和资金拆借产生的 需按期还本付息的债务。或有债务是指因为他人提供担保增信承诺等，负有连带责
2、任并可能承 担一定代偿责任的债务。集团日常债务管理适用本办法，并应当遵循以下基本原则：（一）依法举债，强化管理。债务的举借、使用、管理、偿还必须依法合规，坚决制止违法 违规融资、担保和变相举债行为。各所属公司要加强债务管控，确保债务管理无遗漏。（二）加强约束，稳健运营。各所属公司要树立正确的业绩观，强化资产负债率和债务规模 双重管控，增强风险意识，严格管控债务规模和杠杆水平，确保企业稳健运营发展。（三）全面防范，风险可控。各所属公司应建立健全债务风险评估、预警、应急处置长效工 作机制，确保风险防控全覆盖，并采取有效管理措施，严格管控债务风险。（四）加强监督，严肃问责。将债务管理纳入各所属公司领
3、导人员经济责任审计及绩效考核 范围。同时加强审计监督，对违法违规行为严肃追责问责。第二章债务管理职责及要求集团债务管理实行“集中管控、分级负责”的管控模式，各所属公司是债务管理及 债务风险防控责任主体，主要负责人为第一责任人，分管领导为直接责任人。集团总部负责对 所属公司债务管理日常工作进行监督指导，对债务风险进行预警监测、协调风险应急处置方案 实施。第六条 集团财务管理中心（资金中心）是集团债务管理工作的归口管理部门主要负责组 织集团债务管理工作，承担集团总部日常债务管理事务，监督指导所属公司日常债务管理及 债 务风险防控。集团法务风控中心负责对债务管理相关业务合法合规性进行审查，负责合同文
4、本 的法律风险评估，指导处理债务管理执行过程中涉及的法律法规事务。集团总部其他中心（部室）是集团债务管理工作的协助机构,负责在本中心（部室 ）工作职责范围内协同开展债务管理工作。第三章强化举借约束加强债务收支预算管控。各所属公司要将债务收支、资产负债率纳入年度预算编制 范围作为刚性指标管控。债务收入预算包括新增债务融资流入、存量债务融资置换、续贷等；债 务支出预算包括债务还本付息、债券承销费、担保费、手续费等融资相关支出。强化债务举借管理，合理优化债务结构。（一）注重融资和偿债能力适配性。合理规划长短期融资比重、债务规模和时间区间，加 强 对经营活动现金净流量管理，规避短债长用、短融长投和期限
5、错配风险，确保债务增长与盈 利 能力相匹配、项目融资规模与投资规模相匹配、还本付息与资金流相匹配。原则上短期有息 债 务占有息债务总额比例不超过30% （以施工、贸易、金融类资本投资为主的公司除外）。（二）优化融资成本。严格控制新增高成本融资，逐步推进存量高息债务置换，降低整体融 资成本。（三）改善融资结构。持续深入推动融资下沉,各所属公司要做实投融匹配、产融协同、投 贷联动，加大项目融资力度，积极探索非标融资方式，适时引入保险债权等融资措施。要加 强 对公司资本结构真实性的管理，防止通过过度发行永续债、资产出表、并表基金、交叉持股等 方式虚假降低资产负债率。（四）加强债券发行管控。严格控制公
6、开市场发行债券,原则上公开市场发行债券余额占有 息债务总额比例不超过40%。境外发行债券参照Xx省省属企业债券发行管理暂行办法执行。加强对外借款和担保管理严禁为无产权关系企业自然人、法人单位提供借款、担 保。严禁假借经营活动名义或通过贸易、代理业务及预付款等形式提供借款或对外拆借资金。严 格对外担保管理，原则上对有产权关系的企业按股比提供担保。具体要求按照集团XX省能源 投资集团有限公司融资担保管理办理执行。第四章加强动态管理.籀一二条 加强债务资金使用管理。按照，依法、合规、安全、有效，的原则加强资金使用管 理，将筹集的资金及时投放到主责主业，严禁过度融资形成资金无效沉淀，严禁资金空转、脱
7、实 向虚，严禁挪用资金、违规套利，不得违规改变资金用途。建立资金使用绩效评估机制，加 强 重大资金支出管控，强化资金使用事前、事中及事后评估、跟踪监督及评价，提高资金使用 效 益。加强债务信息管理及存续债务动态管理。（一）加强债务信息管理。对有息债务、或有债务、资金拆借实行信息化管理，对债务类别 、债权人、债务金额、综合成本、期限、还本付息计划、增信措施、资金用途等信息逐笔录入 信息系统，确保债务管理全覆盖，确保债务信息真实、完整、准确。（二）加强存续债务动态管理。债务存续期间需关注市场利率及政策变化适时置换高成本 融资。加强抵、质押物及增信条件的动态管理，对于抵、质押率低的融资项目，积极沟通
8、金 融 机构增加授信。对于资金富余的，可提前偿还债务，降低财务成本。举借外债的所属公司需关 注汇率波动、利率调整及政策变动风险。强化债务还款管理，分类落实偿债资金。（一）分类落实偿债资金。对有息债务，举债公司是债务偿还的第一责任人，应做好流动性 管理，提前落实偿债资金。对或有债务，按协议约定，由原始债务人落实偿债资金；如因债务 人无力偿还，按规定确需担保人履行代偿义务的，依法履行代偿义务后，应加强对相关债务 人 追索。（二）及时归集偿债资金。各所属公司应根据年度偿债计划，逐笔逐项制定偿债方案，原则 上按照“提前三个月进入预警期、提前两个月确定资金来源、提前5天资金落实到位”的要求实 行偿债动态
9、管理，确保偿债资金按时落实到位。（三）偿债资金来源主要包括：1各类经营性业务收入；2投资分红；3外部融资流入；4资产盘活、债权清收等现金回流；5可用于偿债的其他资金。加强信用管理，维护良好信用评级。完善信用体系建设和管理，各所属 公司要加速提质增效，提高经营效益，通过创新驱动和健全内控体系建设，构建主 业突出、效益优良、管控高效的新发展格局，提高企业竞争力，维护集团外部信用评 级，提升市场认可度。第五章健全风险防控机制加强债务风险监测。集团以资产负债率和有息负债规模为中心，按月 监测未来 三个月到期债务情况，覆盖全级次债务风险动态监测，推动风险控制关口前 移。建立风险预警机制。集团根据相关监测
10、指标划分红橙黄绿等级进行分 类管控，通过xx省国资国企在线监管系统实现债务风险动态预警，增强债务风险防控 的预见性、及时性和针对性。完善应急处置预案。集团建立有息债务风险事件报告及债务风险应急处 置机制。具体按照XX有限公司债务风险预警应急处置管理办法快速响应、各司其 职、稳妥处置，及时有效化解债务风险。第六章严格监督问责加强监督考核。集团将债务管理及债务风险防控纳入各所属公司考核 评价及领导人员经济责任审计的重要内容,不定期对各所属公司债务管控工作进行监 督检查。严肃追责问责。各所属公司要强化责任意识，切实担负起债务管理及 债务风险防控的主体责任。出现下列情形的，视情节后果依法依规对相关责任
11、人采 取组织处理、扣减薪 酬、纪律处分、移送纪检监察机关或司法机关等方式严肃处理。（一）债务管理体系建立不健全，对债务管理失控，债务风险防控形同虚设；（二）脱离实际过度举债、违法违规举债、违规从事高风险业务、违规对外借款 担保、违规挪用债务资金、恶意逃废债务；（三）隐瞒债务风险或提供虚假信息对债务风险重大问题报告不及时或隐匿不报；（四）因未履行或未正确履行职责导致债务风险防控不力，造成严重后果；（五）因其他违法违规行为造成严重后果。第七章附则本办法未尽事宜，执行国家有关法律、法规、规章、规范性文件等规 定。本办法由集团财务管理中心（资金中心）负责制定和解释。 第.条 本办法由集团总裁办公会审批，自公布之日起施行。
